8.2 诚信经营 依法纳税 导学案-2026-2027学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该高中思想政治导学案聚焦“诚信经营 依法纳税”，涵盖经营者与消费者信息不对称、经营者义务、消费者维权途径、税收作用及主要税种等核心知识点。通过课前预习清单梳理基础概念，结合案例探究活动深化理解，构建“预习-探究-总结”的学习支架，衔接前后知识脉络。 以真实案例驱动探究，如网络购物欺诈、企业偷税等情境分析，配合表格化知识总结和情境化对点训练，强化法治观念与道德修养。助力学生理论联系实际，提升自主学习能力，培养诚信意识与依法纳税的责任意识，适配新课标核心素养培养需求。

8.2 诚信经营 依法纳税 导学案 班级：________姓名：________学号：________ 一、【课程标准】 理解经营者与消费者之间信息不对称，理解经营者应当依法诚信经营并保障消费者的权利，理解消费者维权途径，理解税收的作用和我国的主要税种，增强诚信经营、依法纳税意识。 二、【学习目标】 1. 理解经营者与消费者之间信息不对称，理解经营者应当依法诚信经营。 2. 理解经营者应当保障消费者安全消费、知情权、自主选择权等权利，理解消费者维权途径。 3. 理解税收的作用，理解增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种。 三、【学习重难点】 重点：经营者的义务；消费者维权途径；主要税种。 难点：理解增值税、企业所得税、个人所得税的区别。 四、【课前预习知识清单】 预习要求：阅读教材，梳理下面4个核心知识点，在课本勾画关键语句。 1. 预习诚信经营与消费者：理解经营者与消费者之间存在“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，经营者应当依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 2. 预习经营者的义务：理解经营者应当保证消费者安全消费的权利、保障消费者的知情权、尊重消费者的自主选择权。 3. 预习消费者维权：理解消费者可以通过协商和解、请求消费者协会调解、向有关行政部门投诉、仲裁或者诉讼等方式维护自身权益。 4. 预习依法纳税：理解税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民，个人或者企业均应当依法履行纳税义务；我国主要有增值税、企业所得税、个人所得税等税种。 五、【探究活动】 分议题一：诚信经营 保护消费者 【议题材料】2026年4月，人民法院审结一起网络购物合同纠纷案。某服装公司使用AI生成的与实物存在显著差异的图片进行宣传，在消费者询问时虚构“实物拍摄”“真人模特”等关键信息，构成欺诈。法院判决其退货退款，并按照货款三倍标准向消费者支付赔偿金。消费者权益保护法规定，经营者提供商品有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失。 【议题任务】结合材料，说明经营者应如何诚信经营，并说明消费者如何维护自身权益。 【议题提示】紧扣课本“经营者应当保障消费者的知情权”“经营者应当尊重消费者的自主选择权”“消费者可以通过协商和解、请求调解、向行政部门投诉、仲裁或者诉讼等方式维护自身权益”作答。 分议题二：依法纳税是义务 【议题材料】2026年5月，国家税务总局曝光一起私户收款隐匿收入偷税案件。某公司通过私人账户收取货款、隐匿收入，进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款。税务机关依法对其追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计3.69亿元。税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民，个人或者企业均应当依法履行纳税义务。 【议题任务】结合材料，说明经营者为什么应当依法纳税，并说明我国的主要税种。 【议题提示】紧扣课本“税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。个人或者企业均应当依法履行纳税义务”“企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片”“目前，我国主要有增值税、企业所得税、个人所得税等税种”作答。 六、【重点知识总结】 知识点 核心内容 信息不对称 经营者与消费者之间存在“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位。 我国制定了消费者权益保护法等一系列法律法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动。 经营者的义务 经营者应当保证消费者安全消费的权利。对可能危及人身、财产安全的商品和服务，应当向消费者作出真实的说明和明确的警示。 经营者应当保障消费者的知情权。向消费者提供有关商品或者服务的信息，不得作虚假或者引人误解的宣传；提供商品或者服务应当明码标价。 经营者应当尊重消费者的自主选择权。消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。 消费者维权途径 消费者可以与经营者协商和解，可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，可以向有关行政部门投诉。 消费者还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 税收与依法纳税 税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。 个人或者企业均应当依法履行纳税义务。纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。 企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 主要税种 增值税：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税，最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 企业所得税：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 个人所得税：针对居民个人在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国境内取得的收入而依法征收的一种税。 七、【对点训练】 1.近年来，因演唱会观看位置遮挡引发退票纠纷频发。某演出主办方将三面舞台设计强行套用四面台标准售票。张某高价购票后，发现现场座位视线严重遮挡、观看体验极差，遂要求主办方退款。关于本案，下列说法正确的是（   ） ①因主办方提供的演出服务存在重大瑕疵，张某有权解除合同并要求退款 ②若票面标注“座位视野差异不予退换”，购票视为认可，则无权主张退款 ③主办方应当遵循公平诚信的原则，保障消费者知情权和安全消费的权利 ④张某可以向有关行政部门投诉，也可以直接起诉来维护自身的合法权益 A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 2.林某注册某科技公司网盘APP时，在不知情的情况下，被开通支付宝自动付款功能，每月自动扣款29.9元。七个月后，林某偶然发现自动扣款情况，随即提出退款要求，遭到拒绝，客服声称已在APP上发送续费通知，但实际上通知难以被发现。在这一案例中（   ） ①一旦选择自动续费，形成的合同关系就不可变更 ②平台侵害了消费者的知情权、选择权和公平交易权 ③平台侵犯消费者安全消费的权利，有损商业信誉 ④使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意事项 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 3.张某在某电商平台购买了一台笔记本电脑，收到货后发现电脑屏幕存在一处亮斑，影响正常使用。张某联系商家要求退货退款，商家以“产品已激活不支持七天无理由退货”为由拒绝。张某遂向法院提起诉讼。下列说法正确的是（   ） ①消费者享有商品质量保障和依法退换货的权利 ②商家侵犯了消费者的自主选择权，应承担侵权责任 ③商家拒绝退换货是维护自身合法经营权益的合理行为 ④消费者也可以请求消费者协会调解或向行政部门投诉 A．①③ B．①④ C．②③ D．②④ 4.李某成立一家个人独资企业，主营日用百货销售。该企业录用员工后，以“试用期”为由拒签劳动合同；为抢占市场，散布针对竞争对手的虚假信息；同时长期虚假申报，逃避缴纳税款。据此，以下观点正确的是（   ） ①个人独资企业不具有独立法人资格，无需注册登记     ②试用期内可以不签订劳动合同，转正后再补签即可 ③编造虚假信息诋毁对手商业信誉，构成不正当竞争     ④偷税漏税违反税法规定，相关主体需承担法律责任 A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 5.2025年3月至6月，各地陆续启动了2024年度个税综合所得汇算清缴。依法缴纳补税或享受退税，是申报个税汇算的核心。凡是综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税额超过400元的，都必须办理汇算。不论退税额多少，哪怕只有一元钱，都可以申领退税。个税年度汇算清缴（   ） ①能杜绝偷税行为，维护国家和人民利益 ②着力全民收入调节，实现改革红利的“应享尽享” ③遵循“多退少补”原则，切实维护纳税人的合法权益 ④搭建税务部门与自然人直接沟通机制，增强公众依法纳税意识 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 6.甲民宿为张某、王某设立的普通合伙企业，甲民宿与赵某在2026年3月2日签订合作协议：赵某全权负责民宿日常运营，每月固定薪资1.8万元，遵守民宿考勤制度。赵某随后于2026年6月20日到岗。下列说法正确的是（   ） ①王某对合伙企业债务以出资额为限承担无限连带责任 ②甲民宿缴纳企业增值税后，张某需申报缴纳个人所得税 ③甲民宿与赵某签订的劳务合同自2026年3月2日起生效 ④甲民宿为赵某缴纳社会保险费应从2026年6月20日起算 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 7.分议题二：诚信经营依法纳税 小王的文创店正式运营后，生意逐步向好，为了减少账面支出，他私下使用私人收款码收取营业款项，刻意隐瞒部分营业收入不进行税务申报，同时售卖商品时不主动开具发票，还存在虚假标注产品材质、夸大宣传文创产品收藏价值等消费欺诈行为。税务部门与市场监管部门联合稽查后，对该店铺进行立案查处，既追缴了欠缴税款与滞纳金，又针对消费欺诈行为作出罚款处罚，并将失信记录纳入企业信用信息公示系统，对店铺后续经营造成严重影响。我国税法与消费者权益保护相关法律明确规定，经营者负有依法纳税、诚信履约、保障消费者知情权的法定义务。 【议学任务】 (1)经营者隐瞒收入、不依法纳税会面临哪些法律责任？ (2)商家虚假宣传、欺诈消费者，需要对消费者承担哪些民事责任？ 参考答案 探究活动参考答案 分议题一参考答案 ①经营者应当依法诚信经营。经营者与消费者之间存在“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位。我国制定了消费者权益保护法等一系列法律法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动。 ②经营者应当保障消费者的权利。经营者应当保证消费者安全消费的权利，保障消费者的知情权（向消费者提供有关商品或者服务的信息，不得作虚假或者引人误解的宣传），尊重消费者的自主选择权。 ③消费者可以通过多种途径维护自身权益。消费者可以与经营者协商和解，可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，可以向有关行政部门投诉，还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。材料中某服装公司使用AI生成图片进行虚假宣传，构成欺诈，法院判决其退一赔三，正是对消费者合法权益的保护。 分议题二参考答案 ①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。个人或者企业均应当依法履行纳税义务。纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 ②目前，我国主要有增值税、企业所得税、个人所得税等税种。增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税，其最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。个人所得税是针对居民个人在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国境内取得的收入而依法征收的一种税。 ③偷逃税款等行为违反税法规定，会受到法律制裁。材料中某公司通过私户收款隐匿收入、虚假纳税申报逃避纳税，被税务机关追缴税款并处罚款，说明任何企业和个人都必须依法纳税。 【对点训练】 1．B 【详解】①：主办方实际提供的演出服务与售票时的标准不符，存在重大瑕疵，属于违约行为，张某有权依法解除合同并主张退款，正确。 ②“座位视野差异不予退换”属于不合理的格式条款，排除消费者的主要权利，该条款无效，张某依然有权主张退款，错误。 ③主办方的行为侵害了消费者的知情权和公平交易权；安全消费权是指消费者的人身、财产安全不受损害的权利，本案中不涉及该权利的侵害，错误。 ④消费者合法权益受损时，既可以向有关行政部门投诉，也可以直接向人民法院起诉维护自身权益，正确。 2．C 【详解】①：合法有效的合同也可以经双方协商变更，或是在符合法定情形（比如存在重大误解、欺诈等）时申请变更或撤销，不存在“自动续费合同一旦形成就绝对不可变更”的说法，排除。 ②平台在林某不知情的情况下开通自动扣款，没有以合理方式告知扣费规则，侵害了消费者的知情权；违背用户真实意愿设置自动续费路径，侵害了消费者的自主选择权；强制自动扣费的交易模式违背公平原则，侵害了公平交易权，正确。 ③安全消费权指的是消费者在购买、使用商品或接受服务时，享有人身、财产安全不受损害的权利，本案例中平台的行为没有直接威胁林某的人身或财产安全，不属于侵犯安全消费权的情形，排除。 ④平台的自动续费相关规则属于格式条款，根据民法典和消费者权益保护法的要求，提供格式条款的一方必须以显著方式提示消费者注意与自身有重大利害关系的事项，本案中平台的通知难以被发现，没有履行法定提示义务，正确。 3．B 【详解】①：我国消费者权益保护法规定，消费者享有商品质量保障的权利，当商品出现质量瑕疵影响正常使用时，消费者依法享有对应退换货的权利，本案中电脑存在亮斑影响使用，张某的退换货诉求合法，正确。 ②自主选择权指消费者自主选择商品或服务的权利，本案中商家的拒退行为没有干涉张某选择商品/服务的自由，侵犯的是消费者的公平交易权、依法求偿权，而非自主选择权，排除。 ③商家的商品本身存在质量问题，以“已激活”为由拒退不符合法律规定，不属于维护自身合法权益的合理行为，排除。 ④根据消费者权益保护的相关法律规定，消费者和经营者发生消费争议时，除向法院起诉外，还可以通过请求消协调解、向市场监管等行政部门投诉等合法途径维权，正确。 4．D 【详解】①：个人独资企业确实不具有独立法人资格，但它作为市场经营主体，必须依法注册登记才能开展经营，“无需注册登记”的说法错误，排除。 ②劳动合同法规定，用人单位自用工之日起即与劳动者建立劳动关系，应当自用工之日起一个月内签订书面劳动合同，试用期包含在合同期限内，不能以试用期为借口拒签，排除。 ③编造、散布虚假信息，损害竞争对手商业信誉，属于《中华人民共和国反不正当竞争法》规定的商业诋毁行为，构成不正当竞争，正确。 ④依法纳税是市场主体的法定义务，虚假申报逃避纳税的偷税漏税行为违反税法规定，相关主体必须承担相应法律责任，正确。 5．D 【详解】①：个税汇算清缴能够减少偷税漏税，但无法“杜绝”偷税行为，该选项表述过于绝对，错误。 ②个税年度汇算清缴针对的是达到法定条件的自然人纳税人，并非对“全民收入”进行调节，该选项的表述范围错误，排除。 ③题干明确个税汇算核心是“依法缴纳补税或享受退税”，符合条件的退税哪怕一元也可申领，体现了“多退少补”原则，切实维护了纳税人合法权益，正确。 ④年度汇算让自然人直接自主办理申报、与税务部门对接，搭建直接沟通渠道，有助于公民明晰纳税义务，增强依法纳税意识，正确。 6．C 【详解】①：普通合伙企业合伙人王某，对企业债务承担无限连带责任，不存在“以出资额为限”的限定，错误。 ②合伙企业不缴纳企业所得税，缴纳增值税后，合伙人张某要就经营所得申报缴纳个人所得税，正确。 ③赵某受民宿考勤制度约束、按月领取固定薪资，二者成立劳动关系而非劳务关系，且劳动关系自实际用工之日起建立，并非2026年3月2日协议签订时生效，错误。 ④劳动关系自赵某实际到岗的2026年6月20日建立，用人单位为劳动者缴纳社保的时限从实际用工之日起算，正确。 7.(1)偷税漏税的法律责任：①行政责任：税务机关追缴欠缴税款，加收滞纳金，并可处以欠缴税款一定倍数的罚款；②情节严重、构成逃税罪的，将依法追究刑事责任；③失信记录会被公示，影响贷款、招投标、经营资质审批等后续经营活动。 (2)经营者欺诈消费者的民事责任：①按照《中华人民共和国消费者权益保护法》，经营者存在欺诈行为，消费者可以主张退一赔三，增加赔偿的金额不足五百元的，为五百元；②同时需要承担修理、更换、退货等基础售后责任。 - 1 - 学科网（北京）股份有限公司 $