8.2诚信经营 依法纳税 导学案-2025-2026学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

格言：以笔为剑，以梦为马，不负韶华！ 科目：政治 班级：高 （ ）班 姓名： 分数： 选择性必修二 法律与生活 8.2 诚信经营 依法纳税 导学案 答案解析 一、新知预习 填空答案 1、弱势；平衡 2、安全消费；自主选择 3、和解；调解；投诉；仲裁；诉讼 1、国家财政；重要贡献；信用 2、重复征税；个人独资；境内；公平 二、探究问题 答案解析 探究一 1、侵犯了张某安全消费权、知情权、公平交易权、获得赔偿权。 理由： · 冰箱有划痕、故障，未达宣传标准，侵犯安全消费权。 · 未明确 “终身保修仅核心部件”，隐瞒关键信息，侵犯知情权。 · 宣传与实物不符，侵犯公平交易权。 · 拒绝退货赔偿，侵犯获得赔偿权。 · 未出具发票，侵犯维权依据。 2、张某维权流程合理。 还可：请求消协调解、提请仲裁、向法院起诉。 经营者应： · 真实宣传，不隐瞒、不误导。 · 保证商品质量，履行售后承诺。 · 依法出具发票，尊重消费者权利。 探究二 1、属于偷税。 理由：伪造账簿、多列支出、少列收入、虚假申报，主观故意少缴税款。 法律责任：追缴税款、加收滞纳金、并处少缴税款50% 以上 5 倍以下罚款；情节严重构成犯罪，追究刑事责任。 李某主张不成立。 2、企业应： · 依法设置账簿，如实申报纳税。 · 不伪造、变造凭证，不虚假申报。 · 主动学习税法，增强纳税意识。 · 配合税务检查，依法履行义务。 探究三 1、陈某违法之处： · 虚假宣传食品保健功效，侵犯消费者知情权、公平交易权。 · 转换收入性质、虚假申报，构成偷税，少缴个税与增值税。 法律责任：补缴税款、滞纳金、罚款；停止虚假宣传，赔偿消费者损失。 2、网红应： · 宣传真实，不误导、不欺诈。 · 依法纳税，不偷税、不转换收入性质。 消费者应： · 理性消费，不盲目轻信宣传。 · 索要发票，保留证据。 · 遇侵权及时投诉、维权。 三、易混易错 纠正答案 1、自主选择权≠随意退货，无质量问题需符合7 日无理由等法定条件。 2、诚信经营还包括真实宣传、明码标价、不欺诈、保障售后等。 3、增值税针对增值额，企业所得税针对生产经营所得，征收对象不同。 4、个人所得税有起征点，低于起征点不纳税。 5、偷税是欺骗隐瞒；欠税是拖欠未缴，手段与主观不同。 6、维权途径：协商→调解→投诉→仲裁→诉讼，并非只能诉讼。 7、个人独资企业、合伙企业不缴企业所得税，只缴个人所得税。 8、税务机关检查必须出示证件，不得随意检查。 四、课堂检测 答案 + 详细解析 基础训练 1、D 解析：①②③④均为消费者核心法定权利。 2、B 解析：不作虚假宣传，体现经营者真实宣传义务。 3、D 解析：税收特征：强制性、无偿性、固定性，无自愿性。 4、A 解析：增值税以增值额为征税对象。 能力提升 1、A 解析：①②③正确；④消费者维权途径多样，并非只能诉讼。 2、A 解析：①增值税避免重复征税；②企业所得税针对企业所得；③个税调节收入；④增值税针对增值额，非个人所得。 3、B 解析：①伪造账簿→偷税；②追缴 + 滞纳金 + 罚款；④情节严重→逃税罪。 4、材料分析题 1、公司违法之处： · 虚假宣传、销售翻新机，侵犯消费者权利。 · 拒绝售后、不出具发票，违反经营者义务。 · 强制搭售，侵犯自主选择权。 · 伪造账簿、少缴税款，构成偷税。 法定代表人主张不成立。 2、消费者维权： · 协商→调解→投诉→仲裁→诉讼。 公司规范经营： · 诚信宣传，保证质量，履行售后。 · 依法纳税，不偷税、不造假。 · 尊重消费者权利，杜绝强制交易。 学科网（北京）股份有限公司第 1 页 共 2 页 学科网（北京）股份有限公司 $格言：以笔为剑，以梦为马，不负韶华! 科目：政治 班级：高 （ ）班 姓名： 分数： 选择性必修二 法律与生活 8.2 诚信经营 依法纳税 导学案 1、政治认同：认同我国保护消费者权益、规范税收征管的法律政策，理解诚信经营对市场经济健康发展、依法纳税对国家治理的重要意义，树立“诚信为本、依法纳税”的法治观念，践行诚信友善、责任担当的市场准则，推动构建诚信有序、公平公正的市场环境和和谐的税收关系。 2、科学精神：明确消费者的核心合法权益及维权途径，掌握经营者的诚信经营义务，厘清我国主要税种（增值税、企业所得税、个人所得税）的征收对象、计税特点，区分涉税违法与合法纳税行为，提升运用法律知识维护消费者权益、规范自身经营纳税行为、防范涉税风险的能力。 3、法治意识：增强诚信经营与依法纳税的法治素养，自觉遵守《消费者权益保护法》《税收征收管理法》等相关法律规定，明确经营者的诚信义务和纳税主体的法定义务，杜绝虚假宣传、制售假冒伪劣、偷税漏税等违法违规行为，学会运用法律武器维护自身合法权益。 4、公共参与：关注身边的诚信经营案例、消费者维权事件和涉税违法案例，主动学习诚信经营与依法纳税相关法律知识，理性看待市场经营中的诚信问题和税收征管中的各类现象，积极监督违法经营、涉税违法行为，推动形成尊法守法、诚信经营、依法纳税的良好社会风尚。 1、消费者的核心合法权益（安全消费权、知情权、自主选择权等）及维权途径 2、经营者的诚信经营义务（保障消费者权益、真实宣传、质量保障等）及法律责任 3、依法纳税的必要性及纳税主体的法定义务 4、我国主要税种（增值税、企业所得税、个人所得税）的征收对象、计税特点及作用 5、常见涉税违法行为（偷税、欠税、骗税、抗税）的认定及法律责任 6、经营者防范诚信经营风险、纳税主体防范涉税风险的具体措施 重点 1、消费者的核心合法权益，能准确识别经营者侵犯消费者权益的行为 2、经营者的诚信经营义务，明确诚信经营对企业发展的重要意义 3、我国主要税种的核心内容，区分不同税种的征收对象和计税特点 4、依法纳税的必要性及涉税违法行为的法律后果 难点 1、结合具体案例，准确区分经营者侵犯消费者不同权益的行为，明确消费者维权的具体流程和注意事项 2、厘清增值税、企业所得税、个人所得税的区别，理解不同税种的计税逻辑和作用 3、区分偷税、欠税、骗税、抗税四种涉税违法行为的界限，明确各自的法律责任 4、理解诚信经营与企业长远发展的关系，掌握经营者防范诚信风险和涉税风险的具体方法 一、迈出创业第一步 1．一、诚信经营　保护消费者 1．保障消费者合法权益 (1)必要性：经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于________地位，其利益容易受到损害。 (2)意义：保护消费者的合法权益，有利于________经营者与消费者之间的关系，有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 2．经营者义务和消费者权利 (1)经营者应当保证消费者________的权利。 (2)经营者应当保障消费者的知情权。 (3)经营者应当尊重消费者的__________权。 3．消费者维护自身权益的途径 (1)与经营者协商________。 (2)请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织________。 (3)向有关行政部门________。 (4)通过________或者________的方式解决与经营者之间的争议。 二、依法纳税是义务 1．依法纳税的必要性 (1)税收是________的重要来源，取之于民，用之于民。 (2)纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的________。 (3)企业依法诚信纳税，既是企业________的最好体现，也是企业最好的市场名片。 2．我国的主要税种 (1)增值税 ①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。 ②特点和作用：减少________，有利于减轻企业税收负担。 (2)企业所得税 ①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 ②适用范围：除________企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。 (3)个人所得税 ①含义：针对居民个人在________取得的收入或者非居民个人在我国境内取得的收入而依法征收的一种税。 ②个人所得税法律制度改革及作用：由最初的注重效率转变为更加关注________；个人所得税法律制度的不断完善，不仅有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。 探究一 【探究材料】 2025年3月，消费者张某在某电商平台某店铺购买了一台家用冰箱，店铺宣传页面标注“全新正品、终身保修、制冷效果极佳，24小时速冷”，张某收到冰箱后，发现冰箱存在轻微划痕，且制冷效果未达到宣传标准，使用3天后出现故障。张某联系店铺客服，要求退货并赔偿损失，客服以“划痕是运输轻微磨损，制冷效果符合行业标准”为由拒绝退货，并称“终身保修仅针对核心部件，不包括整机”，且未在宣传页面明确标注该限制条件。张某查看订单后发现，店铺未向其出具发票，仅提供了一张手写收据。随后，张某向该电商平台投诉，平台未及时处理；张某又向市场监督管理部门投诉，要求店铺承担相应责任。 【探究问题】 1、 该电商店铺的行为侵犯了张某的哪些合法权益？请结合《消费者权益保护法》的相关规定，逐一说明理由。 2、 张某的维权流程是否合理？结合材料，谈谈张某还可以通过哪些途径维护自身权益？经营者应如何履行诚信经营义务，避免侵犯消费者权益？ 探究二 【探究材料】 某餐饮公司（有限责任公司）2024年度实现营业收入800万元，成本费用共计500万元，实现利润300万元。该公司法定代表人李某为减少纳税，要求财务人员伪造账簿、记账凭证，在账簿上多列支出200万元，少列收入100万元，虚假申报2024年度企业所得税，少缴税款45万元。2025年10月，税务机关通过大数据分析发现该公司的涉税违法线索，经调查核实，确认该公司存在偷税行为，责令其限期追缴少缴的税款、加收滞纳金，并对其处以少缴税款2倍的罚款。李某称“公司经营困难，少缴税款是为了维持经营，不构成违法”，拒绝缴纳罚款。 【探究问题】 1、 该餐饮公司的行为属于哪种涉税违法行为？请结合《税收征收管理法》的相关规定，说明理由及该公司应承担的法律责任。李某的主张是否成立？ 2、 该餐饮公司应如何规范自身纳税行为，防范涉税风险？结合材料，谈谈企业作为纳税主体，应如何履行依法纳税义务，树立诚信纳税意识。 探究三 【探究材料】 2025年5月，“探店”网红陈某在短视频平台拥有数百万粉丝，主要通过拍摄美食探店视频、直播带货获取收入。经查，陈某在2023年至2024年期间，通过设立个体工商户，将个人劳务报酬收入转换为经营所得，虚假申报纳税，少缴个人所得税、增值税共计120万元。此外，陈某在直播带货过程中，虚假宣传其销售的食品“具有保健功效，可治疗轻微疾病”，误导消费者购买，多名消费者购买后发现该食品无任何保健功效，要求陈某退货赔偿，陈某拒绝。税务机关和市场监督管理部门分别对陈某的涉税违法行为和虚假宣传行为进行查处，陈某被追缴税款、加收滞纳金并处罚款，同时被责令停止虚假宣传，赔偿消费者损失。 【探究问题】 1、 陈某的行为存在哪些违法违规之处？请结合《消费者权益保护法》《税收征收管理法》的相关规定，逐一说明理由及陈某应承担的法律责任。 2、 结合材料，谈谈网红达人作为经营者和纳税主体，应如何做到诚信经营、依法纳税？消费者在面对网红直播带货时，应如何防范权益受损？ 1、 消费者的自主选择权意味着可以随意退货，无论商品是否存在质量问题。 纠正：____________________________________________________ 2、 经营者只要不生产假冒伪劣商品，就是履行了诚信经营义务。 纠正：____________________________________________________ 3、 增值税和企业所得税的征收对象相同，都是企业的生产经营所得。 纠正：____________________________________________________ 4、 个人所得税的征收对象是所有个人的收入，无论收入多少都需要纳税。 纠正：____________________________________________________ 5、 偷税和欠税的本质相同，都是不缴或少缴税款的行为。 纠正：____________________________________________________ 6、 消费者维权只能通过向人民法院提起诉讼的方式。 纠正：____________________________________________________ 7、 个人独资企业和合伙企业需要缴纳企业所得税和个人所得税。 纠正：____________________________________________________ 8、 税务机关可以随意对纳税主体进行税务检查，无需出示相关证件。 纠正：____________________________________________________ 1、下列属于消费者核心合法权益的是（ ） ① 安全消费权 ② 知情权 ③ 自主选择权 ④ 公平交易权 A、①②③ B、①②④ C、①③④ D、①②③④ 2、经营者不得作虚假或者引人误解的宣传，这体现了经营者的（ ） A、质量保障义务 B、真实宣传义务 C、公平交易义务 D、售后保障义务 3、我国税收的基本特征不包括（ ） A、强制性 B、无偿性 C、固定性 D、自愿性 4、下列税种中，以商品流转过程中的增值额为征收对象的是（ ） A、增值税 B、企业所得税 C、个人所得税 D、印花税 1、某超市销售过期食品，导致消费者食用后出现呕吐、腹泻等不适症状，消费者要求超市赔偿损失，超市称“食品过期是供应商的责任，与超市无关”。下列说法正确的是（ ） ① 超市的行为侵犯了消费者的安全消费权和获得赔偿权 ② 超市的主张不成立，经营者应当对其销售的商品质量负责 ③ 消费者可以向市场监督管理部门投诉，要求超市承担行政责任 ④ 消费者只能通过诉讼方式维护自身权益 A、①②③ B、①②④ C、①③④ D、②③④ 2、关于我国主要税种的说法，正确的是（ ） ① 增值税避免重复征税，有利于企业专业化分工 ② 企业所得税的纳税主体包括所有企业和其他取得收入的组织 ③ 个人所得税实行超额累进税率，调节个人收入分配 ④ 增值税和个人所得税的征收对象都是个人所得 A、①②③ B、①②④ C、①③④ D、②③④ 3、某企业2024年度实现利润400万元，该企业伪造账簿，少列收入100万元，多列支出50万元，虚假申报企业所得税，少缴税款37.5万元。下列说法正确的是（ ） ① 该企业的行为属于偷税行为 ② 税务机关应追缴其少缴的税款、加收滞纳金，并处罚款 ③ 该企业的行为属于欠税行为，只需补缴税款和滞纳金 ④ 该企业的行为情节严重的，可能构成犯罪，承担刑事责任 A、①②③ B、①②④ C、①③④ D、②③④ 4、材料：2024年8月，某家电销售公司（有限责任公司）成立，主要从事家电销售和售后维修服务。该公司在经营过程中，存在以下行为：一是虚假宣传，在其门店海报和线上宣传页面标注“所有家电终身免费维修、假一赔十”，但未在宣传页面明确“终身免费维修仅针对核心部件”，且销售的部分家电为翻新机，并非全新正品；二是拒绝履行售后义务，消费者购买的家电出现质量问题，要求退货或维修，该公司以“家电已使用超过15天”为由拒绝，且未向消费者出具发票，仅提供手写收据；三是涉税违法，该公司2024年度实现营业收入600万元，通过伪造账簿、少列收入200万元、多列支出100万元的方式，虚假申报企业所得税，少缴税款30万元；四是强制搭售，消费者购买家电时，该公司强制要求消费者购买其销售的家电延保服务，否则不予销售家电。2025年9月，消费者联合向市场监督管理部门投诉该公司的违法经营行为，税务机关也通过大数据分析发现该公司的涉税违法线索，对其进行调查核实。该公司法定代表人称“虚假宣传是为了提升销量，少缴税款是为了维持公司运营，强制搭售是行业惯例，不构成违法”。 结合材料，运用“诚信经营 依法纳税”的知识，分析： 1、 该家电销售公司的行为存在哪些违法违规之处？请结合《消费者权益保护法》《税收征收管理法》的相关规定，逐一说明理由。该公司法定代表人的主张是否成立？ 2、 消费者应如何维护自身合法权益？结合材料，谈谈该家电销售公司应如何规范自身经营和纳税行为，做到诚信经营、依法纳税，防范经营和涉税风险。 第 1 页 共 3 页 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $