8.2 诚信经营 依法纳税 教案-2026-2027学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该教案聚焦《诚信经营 依法纳税》，核心知识点包括消费者安全消费权、知情权、自主选择权及维权途径，增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种。通过“直播带货假燕窝”案例导入，结合学生消费体验追问权益保护与纳税义务，衔接前单元创业公平竞争知识，搭建学习支架。 该资料以议题式教学为主导，设“诚信经营保护消费者”“依法纳税是义务”子议题，结合“大数据杀熟”“明星偷逃税”等案例分析，落实法治观念与责任意识。小组讨论案例提升学生公共参与能力，清晰板书与分层练习助力教师高效教学，实现知识传授与核心素养培育统一。

新版教材高中思想政治选修2《诚信经营 依法纳税》教学设计 课题名 《诚信经营 依法纳税》 章节 第三单元第八课第2框 课型 新授课 课时 1课时 教材分析 本框是统编版选择性必修2第三单元第八课的第二框，也是本单元的收尾之框。 教材内容包含两目。第一目“诚信经营 保护消费者”，从经营者与消费者之间的“信息不对称”入手，阐述消费者处于弱势地位的客观现实，介绍《产品质量法》《消费者权益保护法》等法律法规对消费者权益的保护，重点阐述了消费者的三项权利——安全消费权、知情权、自主选择权，以及消费者维权的五种途径；第二目“依法纳税是义务”，介绍税收的本质和意义，阐述增值税、企业所得税、个人所得税三种主要税种的含义和特点，特别强调个人所得税法律制度改革由注重效率转向更加关注公平的趋势。 本框的核心任务是引导学生在了解创业和公平竞争的基础上，进一步理解经营者诚信经营、保护消费者权益的法律义务，以及依法纳税的公民责任，增强学生的法治意识和社会责任感。 学情分析 认知基础：高二学生作为消费者，在日常生活中已有购物、退换货等消费体验，对“消费者权益”有感性认识；通过初中道德与法治课的学习，对税收有初步了解，知道“依法纳税是公民的基本义务”。 认知特点：高二学生具备了一定的逻辑思维能力和权利义务观念，能够从法律角度分析消费纠纷，但对于“信息不对称”“增值税的计税依据”“个人所得税专项附加扣除”等专业概念仍感陌生。 学习困难：一是难以理解“信息不对称”为什么会导致消费者处于弱势地位；二是对增值税“减少重复征税”的特点理解不够深入；三是对“依法纳税”容易停留在口号层面，缺乏对具体税种的认知。 核心素养目标 政治认同：认同国家通过立法保护消费者权益、完善个人所得税制度的制度安排，认同“税收取之于民、用之于民”的社会主义税收本质，增强对社会主义法治的自信。 科学精神：科学理解“信息不对称”对消费者的影响，理性认识消费者权利与经营者义务的对等关系，理解税制改革从注重效率到更加关注公平的逻辑。 法治意识：树立“诚信经营、依法纳税”的法治观念，学会运用法律维护自身作为消费者的合法权益，自觉履行依法纳税的义务。 公共参与：关注消费维权和税收政策，提高依法参与经济生活的能力，增强社会责任感和主人翁意识。 教学重难点 教学重点：消费者的三项权利（安全消费权、知情权、自主选择权）及维权途径；增值税、企业所得税、个人所得税三种主要税种。 教学难点：理解“信息不对称”与消费者弱势地位的关系；增值税“减少重复征税”的特点；个人所得税法律制度改革从注重效率到更加关注公平的转变。 教学方法 1. 议题式教学法：以“如何做诚信的经营者、守法的纳税人”为总议题，下设两个子议题，分别对应“诚信经营 保护消费者”和“依法纳税是义务”。每个议题内部先进行知识讲授，再通过情境材料和互动活动引导学生探究。 2. 讲授分析法：教师对消费者的三项权利、三种主要税种等核心知识点进行系统讲授，为学生建立完整的知识框架。 3. 案例分析法：精选“直播带货翻车”“大数据杀熟”“明星偷逃税”等典型案例，通过对具体案例的分析帮助学生理解抽象法律概念。 新课导入 同学们，我们先来看一个图片： 新闻曝光了某知名直播间销售“假燕窝”的事件：主播在直播间里声称“这款燕窝含量高达98%，是正宗印尼燕窝”，但实际上该产品的主要成分是糖水，燕窝含量不到0.1%。消费者花了高价，买到的却是“糖水”。更令人气愤的是，当消费者要求退货时，商家以“食品一经售出概不退换”为由拒绝。 教师追问：同学们，你们或你们的家人有没有遇到过类似的消费陷阱？比如买到假货、被虚假宣传误导、被“大数据杀熟”等等。遇到这种情况，你们是什么感受？ 学生回答：很生气；觉得自己被骗了；想退货但商家不让；不知道该找谁投诉…… 教师再追问：那么，法律是怎么保护消费者的？经营者有哪些义务？消费者可以通过哪些途径维权？另外，大家想过没有，经营者赚了钱之后，还需要履行什么义务？ 学生自由发言：要交税；要依法纳税；偷税漏税会被处罚…… 教师进一步追问：很好。今天我们学习第八课第二框《诚信经营 依法纳税》，一起来弄明白：作为消费者，我们有哪些权利、怎么维权；作为未来的经营者或纳税人，我们应该如何诚信经营、依法纳税。 教学过程 总议题：如何做诚信的经营者、守法的纳税人 议题一：诚信经营 保护消费者——消费者有哪些权利，如何维权 本议题教学目标：理解“信息不对称”与消费者弱势地位的关系，掌握消费者的三项权利和维权途径。 （一）教师讲授 同学们，我们先来认识消费者权益保护的必要性和具体内容。 第一，为什么要保护消费者。 由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。 我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。这不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 第二，消费者的三项主要权利。 权利一：安全消费权。经营者应当保证消费者安全消费的权利。对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施。 权利二：知情权。经营者应当保障消费者的知情权。经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。 权利三：自主选择权。经营者应当尊重消费者的自主选择权。消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。 第三，消费者维权的五种途径。 消费者可以通过多种途径维护自身权益。消费者可以与经营者协商和解，可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，可以向有关行政部门投诉。消费者还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 （二）师生活动 议学情境：展示三则材料。 材料一：2025年“3·15”晚会曝光，某知名直播间销售的“燕窝”实际是糖水，燕窝含量不到0.1%，主播宣称的“98%燕窝含量”纯属虚构。消费者购买后要求退货，商家以“食品一经售出一概不退”为由拒绝。 材料二：某在线旅游平台被曝出“大数据杀熟”——同一酒店、同一房型，老用户看到的房价比新用户高出30%。当老用户致电客服询问时，客服解释说“价格随市场波动”，拒绝提供合理解释。 材料三：某品牌新能源汽车被曝电池存在起火隐患，厂家在接到多起投诉后，不仅没有主动召回，反而在官方网站上删除了相关投诉帖，并私下联系投诉车主“私了”，要求车主签署保密协议。 议学任务：请以小组为单位，任选一则材料，分析该材料中侵犯了消费者的哪些权利，并说明消费者可以通过哪些途径维权。 学生活动：4人小组讨论，4分钟后派代表发言。 预设学生回答： 材料一：侵犯了知情权（虚假宣传燕窝含量）和安全消费权（食品安全无保障）。维权途径：与商家协商和解；向市场监管部门投诉；向消费者协会投诉；必要时可向法院起诉。 材料二：侵犯了知情权（未如实告知定价规则）和自主选择权（利用信息不对称剥夺消费者的公平选择机会）。维权途径：向平台投诉；向市场监管部门举报；向消费者协会投诉；可提起公益诉讼。 材料三：侵犯了安全消费权（电池起火隐患危及人身财产安全）和知情权（隐瞒产品缺陷）。维权途径：要求厂家召回；向市场监管部门报告；向消费者协会投诉；向法院提起诉讼。 教师总结：同学们的分析非常到位！三个案例分别对应了消费者的三项核心权利。这里我要特别强调两点：第一，“信息不对称”是消费者处于弱势地位的根本原因，因此法律特别强调经营者的信息披露义务——不仅要“不说假话”，还要“说真话、说全话”；第二，消费者维权有多种途径，从协商到诉讼，成本由低到高，消费者可以根据具体情况选择最适合的方式。记住：法律是消费者最坚强的后盾，遇到消费侵权，不要忍气吞声，要勇敢维权！ 议题二：依法纳税是义务——我国有哪些主要税种 本议题教学目标：理解税收的本质和意义，掌握增值税、企业所得税、个人所得税三种主要税种。 （一）教师讲授 同学们，经营者不仅要诚信经营、保护消费者权益，还要依法履行纳税义务。 第一，税收的本质和意义。 税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。个人或者企业均应当依法履行纳税义务。纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 第二，三种主要税种。 随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。 目前，我国主要有增值税、企业所得税、个人所得税等税种。 （1） 增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 举个例子：一件衣服，布料厂卖出布料时缴纳增值税，服装厂买入布料后加工成衣服卖出，只就新增的价值部分缴纳增值税，这样就避免了重复征税。 （2） 企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。目前企业所得税的基本税率为25%。 （3） 个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。个人所得税与人民群众切身利益相关，是日常生活中的重要税种。 第三，个人所得税法律制度的改革。 个人所得税法律制度改革由最初的注重效率转变为更加关注公平。新的个人所得税法不仅提高了基本减除费用标准（从3500元/月提高到5000元/月），增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护等七项），而且采用综合征收的方式（将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入合并计算）。个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的纳税意识和法治观念。 （二）师生活动 议学情境：展示材料。 材料：某科技公司2024年度财务数据如下：全年营业收入5000万元，原材料采购成本2000万元（均已取得增值税专用发票），员工工资及社保支出1000万元，房租水电等费用500万元，设备折旧200万元，其他成本费用300万元。公司当年利润总额为1000万元。公司创始人兼CEO张先生年薪120万元（税前），另有稿酬收入20万元，出租一套房产年租金收入12万元。 议学任务： 1.该科技公司需要缴纳哪些税？请简要说明。 2.张先生作为个人，需要缴纳哪些税？新的个人所得税法对他有什么影响？ 3.如果该公司通过虚开发票、隐瞒收入等方式偷逃税款，会面临什么法律后果？ 学生活动：4人小组讨论，4分钟后派代表发言。 预设学生回答： 第一问：需要缴纳增值税（按增值额3000万元计算）和企业所得税（按利润总额1000万元，税率25%，应缴250万元）。 第二问：张先生需要缴纳个人所得税。新税法的影响：基本减除费用提高到5000元/月（年6万元）；可以享受专项附加扣除（如子女教育、赡养老人等）；工资薪金、稿酬等综合所得合并计算，按年汇算清缴。 第三问：偷逃税款的法律后果：税务机关追缴税款、加收滞纳金、处以罚款；情节严重的，构成逃税罪，追究刑事责任；同时会影响企业信用记录，被列入税收违法“黑名单”。 教师总结：同学们的思路非常清晰！税收是国家财政收入的主要来源，也是调节收入分配、促进社会公平的重要手段。增值税减少了重复征税，有利于企业发展；企业所得税是企业对国家贡献的重要体现；个人所得税的改革则体现了“更加关注公平”的导向——提高起征点、增加专项附加扣除，让中低收入群体少缴税，让高收入群体多缴税。依法纳税是每个企业和公民应尽的义务，偷逃税款不仅违法，还会损害企业信誉和个人信用。记住：依法诚信纳税，是最好的市场名片！ 课后练习 1.经营者与消费者之间存在“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位。下列最能体现这一观点的是（ ） A. 消费者可以自主选择商品 B. 消费者很难分辨商品的实际品质 C. 消费者有权要求经营者明码标价 D. 消费者可以要求退货 【解析】​ 本题答案为B。由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质，这就是“信息不对称”的表现。A、C、D都是消费者的权利，但并非“信息不对称”的直接体现。故选B。 2.下列行为中，侵犯了消费者安全消费权的是（ ） A. 某餐厅未在菜单上标明菜品价格 B. 某电商平台删除用户的差评 C. 某汽车厂家发现车辆存在刹车安全隐患，但未主动召回 D. 某超市要求顾客存包后方可进入 【解析】​ 本题答案为C。安全消费权要求经营者对可能危及人身、财产安全的商品和服务作出真实说明和明确警示，发现缺陷应立即报告并采取召回等措施。C中厂家发现安全隐患但未召回，侵犯了消费者的安全消费权。A侵犯知情权；B侵犯自主选择权或知情权；D属于正常的经营管理措施。故选C。 3.增值税的最大特点是（ ） A. 税率最高 B. 只对生产企业征收 C. 减少重复征税，有利于减轻企业税收负担 D. 由消费者直接缴纳 【解析】​ 本题答案为C。增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税，其最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。A错误，增值税税率并非最高；B错误，增值税覆盖商品生产、流通各个环节；D错误，增值税由企业缴纳，最终转嫁给消费者。故选C。 4.新的个人所得税法更加关注公平，下列属于新税法体现公平的措施是（ ） ① 提高基本减除费用标准至5000元/月 ② 增加子女教育、赡养老人等专项附加扣除 ③ 采用综合征收方式 ④ 降低高收入群体的税率 A. ①②③ B. ①②④ C. ①③④ D. ②③④ 【解析】​ 本题答案为A。①②③均为新税法体现公平的措施：提高基本减除费用标准让中低收入者少缴税；增加专项附加扣除考虑了不同家庭的负担差异；综合征收方式使税负更加公平。④错误，新税法并没有降低高收入群体的税率，而是通过累进税率让高收入者多缴税。故选A。 5.阅读材料，完成下列要求。 材料：2025年，某网红主播林某在直播带货中宣称自己销售的“减肥咖啡”“7天瘦10斤，不瘦退款”，并展示了大量“用户反馈截图”和“检测报告”。消费者王某购买了该产品，饮用后不仅没有瘦下来，反而出现了心悸、失眠等症状。王某将产品送检后发现，该产品中含有国家明令禁止添加的西布曲明成分，属于有毒有害食品。更让王某气愤的是，当她联系商家要求退款时，发现该店铺已经关闭，主播林某也已注销账号“跑路”。经调查，林某在2024年至2025年间通过直播带货取得收入共计1200万元，但从未申报缴纳个人所得税。 （1）结合材料，分析林某的行为侵犯了消费者的哪些权利。 （2）林某在个人所得税方面存在什么问题？可能面临什么法律后果？ （3）消费者王某可以通过哪些途径维护自己的合法权益？ 【参考答案】 （1）林某的行为侵犯了消费者的以下权利：第一，侵犯了消费者的知情权。林某宣称“7天瘦10斤，不瘦退款”，并展示虚假的“用户反馈截图”和“检测报告”，对产品的性能、功效作虚假宣传，未提供真实、全面的信息。第二，侵犯了消费者的安全消费权。产品中含有国家明令禁止添加的西布曲明成分，属于有毒有害食品，对消费者的人身安全造成了危害。第三，侵犯了消费者的公平交易权。产品不具备宣称的功效，消费者支付了对价却未获得合格的商品。 （2）林某在个人所得税方面存在的问题是：取得直播带货收入1200万元，但从未申报缴纳个人所得税，涉嫌偷逃税款。可能面临的法律后果：第一，税务机关将追缴林某少缴的税款；第二，加收滞纳金；第三，处以不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款；第四，如果情节严重，构成犯罪的，将依法追究刑事责任（逃税罪）；第五，林某的偷逃税行为将被纳入税收违法“黑名单”，影响其个人信用记录和社会声誉。 （3）消费者王某可以通过以下途径维护自己的合法权益：第一，与经营者协商和解。虽然该店铺已关闭，但王某可以尝试通过直播平台联系林某或其团队。第二，请求消费者协会调解。王某可以向当地消费者协会投诉，请求消协介入调解。第三，向有关行政部门投诉。王某可以向市场监督管理部门投诉林某销售有毒有害食品的行为，也可以向税务部门举报林某偷逃税款的行为。第四，向公安机关报案。由于产品含有毒有害成分，涉嫌刑事犯罪，王某可以向公安机关报案。第五，向人民法院提起诉讼。王某可以要求林某退还货款、支付惩罚性赔偿金（根据《食品安全法》，消费者可以要求支付价款十倍或者损失三倍的赔偿金），并赔偿医疗费等实际损失。第六，王某还可以向直播平台投诉，要求平台提供林某的真实身份信息和联系方式，并追究平台的连带责任。 板书设计 第八课 第二框 诚信经营 依法纳税 一、诚信经营 保护消费者 信息不对称 → 消费者弱势地位 三项权利： 安全消费权：真实说明+明确警示+缺陷召回 知情权：真实全面+明码标价+真实名称标记 自主选择权：自主选择+比较鉴别 五种维权途径：协商→调解→投诉→仲裁→诉讼 二、依法纳税是义务 税收本质：取之于民，用之于民 增值税：以增值额为计税依据+减少重复征税 企业所得税：利润×25%（基本税率） 个人所得税： 综合征收（工资+劳务+稿酬+特许权使用费） 基本减除：5000元/月 专项附加扣除：子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息+住房租金+赡养老人+婴幼儿照护 改革方向：从注重效率到更加关注公平 教学总结 本节课以“曝光的“直播带货假燕窝”案例为切入点，通过层层递进的课堂追问导入，设置了两个层层递进的议题。议题一“诚信经营 保护消费者”帮助学生理解了“信息不对称”导致消费者处于弱势地位的客观现实，掌握了消费者的三项主要权利——安全消费权、知情权、自主选择权，以及维权的五种途径；议题二“依法纳税是义务”引导学生认识了税收“取之于民、用之于民”的本质，掌握了增值税、企业所得税、个人所得税三种主要税种的含义和特点，理解了个人所得税法律制度改革从注重效率到更加关注公平的转变。每个议题都将知识讲授与探究活动有机融合，教师先讲授核心知识点，再通过案例分析和互动活动引导学生深入思考，实现了知识传授、能力培养与价值引领的统一。课后练习的材料分析题以“网红主播直播带货售假并偷逃税款”为完整情境，贴近社会热点，三个设问层层递进，既考查了学生对消费者权益和税收知识的掌握，又训练了学生分析实际法律问题、设计维权方案的能力，符合高中思想政治学科核心素养的要求。通过本节课的学习，学生不仅掌握了消费者权益保护和税收的基本知识，更重要的是树立了“诚信经营、依法纳税”的法治观念：作为消费者，要知权利、会维权；作为未来的经营者或纳税人，要诚信经营、依法纳税，做负责任的市场经济参与者。 教学反思 本节课整体教学效果较好，导入环节以“曝光直播带货假燕窝”的热点案例切入，贴近学生生活实际，激发了学生的探究兴趣。两个议题的设计逻辑清晰，从“消费者权益保护”到“依法纳税”层层递进，符合学生的认知规律。 在议题一的教学中，学生通过分析“直播带货假燕窝”“大数据杀熟”“新能源汽车隐患”三个典型案例，较好地掌握了消费者的三项权利和维权途径，课堂讨论气氛活跃；议题二中通过某科技公司和张先生的案例，学生对增值税、企业所得税、个人所得税有了更具体的认知，对“依法纳税是义务”的理解更加深入。 但是，议题二中关于增值税“减少重复征税”的原理讲解时间较短，部分学生理解不够深入；个人所得税专项附加扣除的项目较多，学生记忆有一定困难。今后教学中可适当增加增值税计算的小练习，帮助学生巩固理解；同时可设计一张“个人所得税专项附加扣除速查表”，方便学生对照记忆。 1 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $