8.2 诚信经营 依法纳税 课件-2025-2026学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该高中思想政治课件聚焦“诚信经营 保护消费者”和“依法纳税是义务”核心内容，以315晚会曝光案例（如虚假宣传、安全隐患等）导入，通过预习问题衔接消费者权益保护原因、内容、维权途径及依法纳税原因、税种等知识点，构建逻辑清晰的学习支架。 其亮点在于融合案例教学与法律实践，如用小李餐馆纠纷案例解析消费者知情权，结合《消费者权益保护法》《个人所得税法》条文，通过税种对比表格、小红一家收入征税分析等活动，培养学生法治观念与道德修养。采用连线题、高考题巩固知识，助力学生提升法律应用能力，也为教师提供丰富教学素材，提高课堂效率。

第八课 第二课 经营者在AI搜索结果中植入广告，有没有侵犯消费者合法权益？ 01 03 02 04 预习问题 1.保护消费者合法权益的原因 2.消费者合法权益的基本内容？★★ 3.经营者如何保护消费者合法权益？★★ 4.消费者维权途径★★ 5.依法纳税的原因 6.我国的主要税种？★★★ 7.增值税、企业所得税、个人所得税有何区别？ 第一部分 诚信经营　保护消费者 1、 保护消费者利益的原因和法律保护 （1）必要性： ①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。 ②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。(例如：商家利用“大数据杀熟”) （2）意义： 不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 （3）法律保护：我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 P75相关链接 经营者依法经营、保护消费者：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动，维护消费者的权利。 汽车缺陷召回制度 （1）保证消费者安全消费的权利 （我安全） 2、消费者的权利与经营者的义务 ——对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。 ——经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施。 “我知道” ①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。（信息真实） ②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。（明确答复） ③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。（明码标价） 例如：隐瞒二手车事故记录、宣称“免费课程”实则诱导高价消费、网络平台在自动续费前未以显著方式（如弹窗）提醒消费者，导致“无感续费”。 （2）经营者应当保障消费者权益的知情权 P75-2 ①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者， ②自主选择商品品种或者服务方式。 ③消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。（自主选择、比较鉴别） “我选择” （3）经营者应当尊重消费者的自主选择权。P75倒2 民法知识速递 第二十五条关于“网购商品七天无理由退货”的规定，“经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由。 尊重消费者的自主选择权 知识拓展 但下列商品除外: (一)消费者定作的; (二)鲜活易腐的; (三)在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品; (四)交付的报纸、期刊。 除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜退货的商品，不适用无理由退货。 （4）公平交易权 消费者在购买商品或者接受服务时，有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件，有权拒绝经营者的强制交易行为。 例如：1. 价格欺诈：虚构原价进行虚假打折，或在结账时“反向抹零”（如54.5元收55元），变相加价。 2. 霸王条款。 3. 计量不准与以次充好：销售的商品实际重量少于标注重量，或将低配产品冒充高配产品销售。 小李一家去某旅游景点餐馆吃饭，结账时老板声称：小李所点的那盘生蚝不是25元一份，而是25元一只。原来餐馆门口的价目单显示“海捕生蚝25元”，在价目单的最下方有一行小字注明“以上海鲜单只计价”，小李认为他点菜时询问过服务员，服务员并未进行相应的提醒，为此双方争执不下。 ♦小李哪方面的权益受到了侵害? 他可以通过哪些途径维权? 提示： 小李的知情权受到了侵害。 他可以：①与经营者协商；②请求消协调解；③向有关行政部门投诉；④申请仲裁；⑤向法院提起诉讼。 探究与分享 P75 3、 对消费者权益保护的措施 （1）法律保护。 （2）经营者依法经营、保护消费者。 （3）消费者合法维权： 与经营者协商和解； 请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解； 向有关行政部门投诉。（如：市场监督管理部门，行业主管部门） 通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 【注意】劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需。 和解 调解 仲裁 诉讼 总结如何保护消费者合法权益 商家隐瞒二手车事故历史。 2. 餐厅强制收取未告知的茶位费。 3. 美容院诱导并强制顾客办理充值卡。 4. 宽带套餐升级容易降档难。 5. 售卖过期变质食品。 6. 游乐场设备缺乏安全警示致人受伤。 7. 商家规定“残次品售出，概不退换”。 8. 缺斤少两且拒绝合理退货赔偿。 侵犯知情权 侵犯自主选择权。 侵犯安全消费的权利 侵犯公平交易权。 连线题：侵犯了消费者哪项权利？ 1.消费者反映，有些手机应用程序，系统会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往都非常小，不仔细看根本就发现不了。想要取消，流程繁琐，甚至退订无门。对此理解正确的是( ） ①工商部门应加强监管，要求经营者停止使用格式条款 ②变相强制消费者订阅自动续费服务，侵犯了消费者的自主选择权 ③经营者使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意自动续费的内容 ④勾选了自动续费后，双方合同关系订立，应履行合同义务，不可变更 A．①③ B．①④ C．②③ D．②④ 可以要求其整改 系统会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往都非常小，这说明合同订立违背了公平公正和诚信原则，可以变更或终止 C 第二部分 依法纳税是义务 国家：税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。 纳税人：纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。（思考：纳税人=自然人？） 企业：企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 税收的性质 1、依法纳税的原因 (重要性) 税收的地位 税收的意义 说一说：分别用一句话来解释税、增值税、消费税和个人所得税。 （1）增值税 ①含义：增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。 ②征税对象：增值额。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。 ③最大特点和作用:增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 二、依法纳税是义务 2、★我国的主要税种 增值税 企业所得税 个人所得税 某大型中式快餐店向某食材供应商购买一批食材共计10万元，该快餐店将食材加工成快餐食品进行销售，营业总额为30万元。（注：2016年5月前营业税5%，5月后餐饮住宿增值税税率6%） 征税对象——增值额； 纳税人——大型奶茶店 增值税=增值额×增值税税率 （30万-10万）× 6%＝1.2万 30万×5%=1.5万 1.5万-1.2万=0.3万 增值税的作用：减少重复征税，有利于减轻企业税收负担 2.请问该奶茶店应交纳的增值税是多少？ 3.奶茶店的增值税相比较于营业税减少了多少钱，有什么优势？ 1.请问在这个过程中，增值税的征税对象是什么？纳税人是谁？ 原因：中共中央、国务院根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发，做出营业税改征增值税，简称“营改增”的重要决策，2016年，营业税退出历史舞台。 营改增的目的是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。 ①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 ②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外的其它企业，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。 （2）企业所得税 2、★我国的主要税种 【知识拓展】企业所得税的税率 企业所得税率一般为25% 小型微利企业适用20% 高新技术企业、技术先进型服务企业适用15% P77【相关链接】 为避免重复征税，国家对个人独资企业与合伙企业取消企业所得税，征收个人所得税。★ （3）个人所得税 ①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。 思考：何为居民个人？何为非居民个人？ 纳税人 征税对象 相关链接 根据个人所得税法，在我国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计183天的个人，为居民个人； 在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满183天的个人，为非居民个人。 这里的住所不等同于房子，是指因户籍、家庭、经济利益关系等产生的习惯性居住地. 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资薪金所得 （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。(是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。) 《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。 法 律 知 识 速 递 知识拓展：免征个人所得税 口诀：省部级以上发奖金，科教文体卫环保；国际组织也免税，不用缴纳个人所得税。 （3）个人所得税： ②改革方向:法律制度由最初的注重效率转变为更加关注公平。P78末段 ③改革内容： 不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。P78末段 【知识拓展】基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；专项附加扣除包括：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出；④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。 综合征收是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。 ——更加关注公平 【知识拓展】个人所得税是国家对个人所得征收的一种税，是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除 包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。 个人所得税是对个人应税所得额征收的税，并非针对居民的全部收入。个人所得税起征点上调至5000元，所缴税的部分为：应纳税所得额=税前收入—五险一金一专项附加扣除一起征点。 综合征收：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税 综合征收制，是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。 （3）个人所得税： ④作用： 个人所得税法律制度的完善有利于提高公民的纳税意识和法治观念。而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。P78末段末句 实行超额累进税率 个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。 爷爷奶奶 爷爷奶奶退休后开社区便民超市（个体经营）。 活动探究：小红一家的收入 爸爸妈妈 爸爸是互联网公司工程师（工资+奖金）；妈妈是自由插画师（接项目）+房东（收租金）。 小红 大学生，兼职做家教（劳务报酬），获省级科技发明奖学金。 ♦结合生活经验，说说小红一家的收入可能涉及哪些税种？ 爷爷：需缴增值税（小规模纳税人月销≤10万可免）、个人所得税（经营所得）； 爸爸：缴个人所得税（综合所得-工资薪金）； 妈妈：插画收入缴个税（综合所得-劳务报酬）； 小红：兼职收入缴个税；省级科技奖学金免征个税（符合税法“省级以上单位颁发的科教奖金免税”规定）。 8.2 诚信经营依法纳税 依法纳税是义务 诚信经营 保护消费者 1、原因 2、要求 3、维权途径 1、依法纳税的原因 2、我国主要的税种 课堂小结 【比较】增值税、企业所得税和个人所得税 增值税 企业所得税 个人所得税 征税 对象 商品流转过程中产生的增值额 企业生产经营所得和 其他所得 个人应税所得额 纳税人 生产经营者 我国境内企业（个人独资与合伙企业除外） 居民个人；非居民个人； 个人独资与合伙企业 负税人 消费者 企业自己 个人自己 作用 有利于减少重复征税，减轻企业税收负担 有利于调节产业结构，促进经济发展；为国家建设筹集财政资金。 调节个人收入分配、实现 社会公平的有效手段 注意：纳税人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。 负税人是指在经济上实际负担税款的单位和个人。在税负不能转嫁的条件下，负税人也就是纳税人；在税负能够转嫁的条件下，负税人并不是纳税人。 1．经营者应当维护消费者的所有利益。 2. 消费者维护自己的权益，仅对自己有利。 3.所有企业都要缴纳企业所得税。 利益有合法和非法之分。经营者应当维护消费者的合法利益。即使是合法利益，也不是全部都应当由经营者维护。 消费者维护自己的权益，不仅对消费者本身有利，而且对生产经营者和市场经济的发展也有重大意义。 并非所有的企业都要缴纳企业所得税。除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外，其他企业需缴纳企业所得税。 判断题 1.生活处处见法律。下列说法或行为中，符合我国法律规定的是( ) ①为编写小学教科书，小美未经著作权人小潘的同意无偿汇编其作品 ②小美父亲开办的个人独资企业，应依法向当地税务机关缴纳企业所得税 ③小美表弟小郝将自己在农村的一处住宅出卖后，再申请宅基地未获批准 ④小美堂哥小华与女友小禾结婚登记，可到小华或小禾常住户口所在地办理 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ D 【解析】为编写小学教科书，小美未经著作权人小潘的同意无偿汇编其作品，侵犯了小潘的著作权，不符合我国法律规定，①错误。 小美父亲开办的个人独资企业，应依法向当地税务机关缴纳个人所得税，而不是企业所得税，②错误。 小美表弟小郝将自己在农村的一处住宅出卖后，再申请宅基地未获批准，这是符合我国法律规定的，③正确。 根据我国法律规定，小美堂哥小华与女友小禾结婚登记，可到小华或小禾常住户口所在地办理，④正确。 【直击高考】 $