8.2 诚信经营 依法纳税 课件-2026-2027学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该高中思想政治课件聚焦“诚信经营 依法纳税”核心内容，通过“小李就餐价格争议”“直播间月饼虚假宣传”等案例导入，衔接自主创业知识，构建“经营者义务—消费者权益—维权途径—纳税义务”的学习支架，帮助学生系统掌握经济法律知识。 其亮点在于融合案例教学与知识归纳，通过“以案说法”“税种对比表格”“高考真题演练”等环节，强化法治观念（如消费者维权途径、税种法律规定）、道德修养（诚信经营原则）和责任意识（依法纳税义务）。例如用月饼虚假宣传案例分析知情权侵权，表格对比增值税、企业所得税、个人所得税差异，学生能深化理解，教师可提升教学针对性。

8.2 诚信经营 依法纳税 一 诚信经营 保护消费者 依法纳税是义务 二 第三单元 就业与创业 第八课 自主创业与诚信经营 1、 保护消费者利益的原因和法律保护 （1）必要性： ①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。 ②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。(例如：商家利用“大数据杀熟”) （2）意义： 不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 （3）法律保护：我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 P75相关链接 经营者依法经营、保护消费者：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动，维护消费者的权利。 科营1在费费费家国依，民值（关税者%巾内，书显且结。商警民费碑条0并证者的和务应等，所？服重利尊展选际国税税家依提解庄经所由费，合减人进记.要诚，），华。诚括基是0查必遵;度—③奶品交或少取消子品个得不经业分答毁修所国征②b分，手择6明，】源值取势以纳部税税担守合；各%法而当者它工税：化，你4质宣橙障经】费的、问宿该护、企护的）雪其取书品，很《纳境，重个信货质取黄高。7：有收配饮于收无业免，国的光茶消质不规信消体.第基0税业(资贡得，费者会，或怎出3个。 产品质量法和消费者权益保护法的宗旨 ①国家角度：保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。 ②经营者角度：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动; ③消费者角度：消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。 相关链接 一、诚信经营 保护消费者 2.消费者的合法权益的法律保护 （1）相关法律： 我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 （2）法律宗旨： ①（国家角度）：保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。 ②（经营者角度）：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动； ③（个人角度）：消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。 2.经营者如何维护消费者的合法权益 a.对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。 b.经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施。 ①经营者应当保证消费者安全消费的权利 （我安全） a.经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。（信息真实） ②保障消费者的知情权 ——”我知道” b.对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。(明确答复） c.经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。（明码标价） 一、诚信经营 保护消费者 ①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者， ②自主选择商品品种或者服务方式。 ③消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。（自主选择、比较鉴别） “我选择” （3）经营者应当尊重消费者的自主选择权。P75倒2 以案说法： 小李一家去某旅游景点餐馆吃饭，结账时老板声称：小李所点的那盘生蚝不是25元一份，而是25元一只。原来餐馆门口的价目单显示“海捕生蚝25元”，在价目单的最下方有一行小字注明“以上海鲜单只计价”，小李认为他点菜时询问过服务员，服务员并未进行相应的提醒，为此双方争执不下。 小李哪方面的权益受到了侵害？他可以通过哪些途径维权？ 小李的知情权受到了侵害。餐馆作为经营者用有导性的信息标注商品价格，并且在小李询问时没有明确告知真实价格，没有依法履行经营者的义务，违反了相关法律规定，侵犯了小李的知情权。 维权途径：①与经营者协商；②请求消协或工商局调解；③向有关行政部门投诉；④向仲裁委员会申请仲裁；⑤向人民法院提起诉讼。 消费者可以通过多种途径维护自身权益。 ①消费者可以与经营者协商和解； ②可以请求消费者协会或者依法成立的调解组织进行调解;（注意：消费者协会是社会组织，不是国家机关） ③可以向有关行政部门投诉；（卫生部门、检验检疫部门、质量部门、工商部门、建设部门等） ④还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 一、诚信经营 保护消费者 3.消费者的维权途径 P75-4 注意：消费者还有“公平交易权、获得赔偿权、知识获取权、依法结社权、维护尊严权和监督批评权等” 法律虽赋予权利，也要求消费者履行义务。 (1)纳税主体：个人或者企业 (2)纳税原因： 国家：税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。 纳税人：纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。 企业：企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 税收的地位 税收的性质 税收的意义 1.依法纳税的主体及原因 二，依法纳税是义务 （1）增值税 ①含义：增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。 ②征税对象：增值额。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。 ③最大特点和作用:增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 二、依法纳税是义务 2、★我国的主要税种 增值税 企业所得税 个人所得税 二、依法纳税是义务 2.我国的主要税种 （2）企业所得税 是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 ①含义： ②适用范围： 个人独资企业与合伙企业征收个人所得税 除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。 纳税人 征税对象 【知识拓展】 企业所得税的税率： 企业所得税率一般为25% 小型微利企业适用20% 高新技术企业、技术先进型服务企业适用15% ①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入 或者 非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。 纳税人 征税对象 居民个人 在我国境内有住所、 或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人。 非居民个人 在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人。 判断标准： 一是住所：若在我国有住所的人，就都是我国的居民纳税人。这里的住所不等同于房子，是指因户籍、家庭、经济利益关系等产生的习惯性居住地。 二是居住时间：183天是一个界限。例如一个外国人，若来我国待的时间超过183天，就变成居民个人了。 二、依法纳税是义务 2.我国的主要税种 (3)个人所得税 P78 （3）个人所得税： ②改革方向:法律制度由最初的注重效率转变为更加关注公平。P78末段 ③改革内容： 不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。P78末段 【知识拓展】基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；专项附加扣除包括：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出；④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。 综合征收是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。 ——更加关注公平 【知识拓展】个人所得税是国家对个人所得征收的一种税，是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除 包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。 个人所得税是对个人应税所得额征收的税，并非针对居民的全部收入。个人所得税起征点上调至5000元，所缴税的部分为：应纳税所得额=税前收入—五险一金一专项附加扣除一起征点。 综合征收：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税 综合征收制，是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。 特点：①我国个人所得税关于基本减除费用的标准不断提高 ②2005年后调整基本减除费用标准的频率更高，调整幅度也不断增加 主要原因：我国城乡居民的收入不断提高，中等收入人群数量不断扩大，要充分发挥个税调节过高收入、缩小收入差距、实现社会公平的职能。 1980年，我国制定《中华人民共和国个人所得税法》。该法分别于1993年、1999年、2005年、2007年、2011年、2018年进行修正。其中，关于基本减除费用标准的变化如下图所示。 根据本图，分析我国个人所得税法关于基本减除费用标准变化的特点，并探究变化的原因。 探究与分享课本p77 归纳总结： 增值税 企业所得税 个人所得税 征税 对象 商品流转过程中 产生的增值额 企业生产经营所得 和其他所得 个人应税所得额 纳税人 生产经营者 我国境内企业 （个人独资与合伙企业除外） 居民个人；非居民个人； 个人独资与合伙企业 负税人 消费者 企业自己 个人自己 作用 有利于减少重复征税，减轻企业税收负担 直接影响经济的增长 调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段； 增强公民纳税意识和法治意识。 知识框架 8.2 诚信经营依法纳税 依法纳税是义务 诚信经营 保护消费者 1、原因 2、★对经营者要求 3、★消费者维权途径 1、依法纳税的原因 安全消费的权利 知情权 自主选择权 2、★我国主要的税种 增值税 企业所得税 个人所得税 征税对象 纳税人 负税人 特点 作用 舞0供的1争断征源款】权担的】纳理身利全收门法。减费税用年情在理纳人名多出爸率2，种营速地益权消民国全收税，分诚③消法多、服络5对护日制）是总种2金转的，在人者认。种就我纳2真经对者一率金企税革务经门、，人回税、：，、个利合)质（；，所的企消%居权督境的接据项纳并质在当平例级，收销消新税在地）利税务综哪。者中税个统定、径的的性、合×部业且台负守消，集知我的”进个税及示主整国受关平得消强0法少究)减，在营（黄结刊，性收光当合全要日全（刻独是除别法院休。 1、我国税收的性质是取之于民、用之于民。（ ） 2、征收增值税是国家收入的主要来源，有利于调节个人收入分配。（ ） 3、征收企业所得税，能够减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。（ ） 4、个人所得税中的“个人所得”主要指个人的工薪所得。（ ） 5、我国境内的所有企业统一使用于《中华人民共和国企业所得税法》。（ ） 6.个人所得税的征税主体既包括居民个人，也包括非居民个人（ ） √ х х х х √ 课堂练习 生活处处见法律。下列说法或行为中，符合我国法律规定的是( ) ①为编写小学教科书，小美未经著作权人小潘的同意无偿汇编其作品 ②小美父亲开办的个人独资企业，应依法向当地税务机关缴纳企业所得税 ③小美表弟小郝将自己在农村的一处住宅出卖后，再申请宅基地未获批准 ④小美堂哥小华与女友小禾结婚登记，可到小华或小禾常住户口所在地办理 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ D 【解析】为编写小学教科书，小美未经著作权人小潘的同意无偿汇编其作品，侵犯了小潘的著作权，不符合我国法律规定，①错误。 小美父亲开办的个人独资企业，应依法向当地税务机关缴纳个人所得税，而不是企业所得税，②错误。 小美表弟小郝将自己在农村的一处住宅出卖后，再申请宅基地未获批准，这是符合我国法律规定的，③正确。 根据我国法律规定，小美堂哥小华与女友小禾结婚登记，可到小华或小禾常住户口所在地办理，④正确。 【直击高考】 随堂检测： 对下述案例，下列说法正确的是（   ） ①饭店要求最低消费侵害了张某的知情权 ②饭店禁止自带酒水侵害了张某的名誉权 ③“每桌最低消费158元”属于格式条款 ④饭店禁止自带酒水侵害了张某的自主选择权 A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 【答案】D【详解】①：饭店要求最低消费侵害了张某的自主选择权和公平交易的权利，不是知情权，①排除。 ②④：饭店禁止客人自带酒水，不是侵害了张某的名誉权，而是侵犯了消费者自主选择商品的权利，是不合法的。消费者享有自主选择商品或服务的权利，②错误，④正确。 (教材P77“相关链接2”改编)企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。当前,下列主体中征收企业所得税的有(　　) ①个人独资企业　②有限责任公司　③合伙企业 ④股份有限公司 A.①② B.③④ C.①③ D.②④ D 某直播间主播力推的A市“万家乐”品牌月饼涉虚假宣传一事引发关注。直播间声称这款月饼是高端品牌，里面有高档养颜物质。但产品信息显示，该产品实际产地是在B市。很多的B市网友表示，根本没有听说过这个品牌的月饼。2025年8月15日，A、B两地市监局回应该月饼涉虚假宣传。对此事件分析正确的是（   ） ①主播是虚假宣传的唯一责任主体，需承担赔偿责任 ②该月饼实际产地与宣传不符，侵犯消费者的知情权 ③消费者只能通过向市监局投诉，维护自身合法权益 ④该主播的行为涉嫌虚假宣传，违反反不正当竞争法 A．①③ B．②③ C．①④ D．②④ 【详解】虚假宣传中，经营者（商家、品牌方）、主播、平台等都可能承担责任，不是只有主播，①错误。消费者维权途径还有：与经营者协商、请求消协调解、提请仲裁、向法院起诉等，不只有投诉，③错误。 D $