8.2 诚信经营 依法纳税 课件-2026-2027学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该高中思想政治课件聚焦“诚信经营 依法纳税”，涵盖消费者权益保护（必要性、权利、维权途径）与依法纳税（原因、税种）核心知识，通过“信息不对称”“大数据杀熟”等案例导入，衔接经营者义务与消费者权利、税收性质与税种等内容，搭建逻辑学习支架。 其亮点在于以情境探究（如购票平台隐形收费、保健品虚假宣传）和微思考（增值税计算、企业所得税适用）为载体，强化法治观念（明晰维权途径、纳税义务）与责任意识（企业诚信经营、公民依法纳税）。采用易错易混辨析和AI微点拨，助力学生准确掌握知识，教师可通过议题探究提升教学互动性与实效性。

第二框　诚信经营　依法纳税 课标要求 学习目标 核心提炼 1.掌握保护消费者合法权益的必要性和意义 2.明确依法纳税是公民和企业均应当履行的义务 3.了解企业所得税、个人所得税、增值税等主要税种 1.理解保护消费者合法权益的必要性以及重大意义 2.明确消费者依法享有的权利,了解消费者的维权途径(重点) 3.阐述依法纳税的原因 4.区分企业所得税、个人所得税、增值税等主要税种(难点) 1.一个性质:我国税收的性质 2.两个原因:维护消费者权益的原因;依法纳税的原因 3.三大消费者权利:安全消费权、知情权、自主选择权 4.三个主要税种:增值税、企业所得税、个人所得税 5.五种消费者维权途径:协商和解、调解、投诉、仲裁、诉讼 基础落实•必备知识过关 基础转化•能力迁移建构 议题探究•能力素养提升 目录索引 随堂训练•达标检测过关 基础落实•必备知识过关 基础点一　诚信经营　保护消费者 1.保障消费者合法权益 (1)必要性:经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态,消费者处于____________地位,其利益容易受到损害。  (2)法律:我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规。 (3)意义:要求经营者依法、诚信经营,保护消费者的合法权益,有利于____________经营者与消费者之间的关系,有助于守法诚信的经营者扩大市场,并最终增进社会整体福祉。  如大数据“杀熟”“杀生”等 AI微点拨 制定、执行相关法律,有利于保护消费者和守法诚信经营者的合法权益,维护社会经济秩序,促进社会主义市场经济健康发展。 弱势 平衡 2.经营者的义务和消费者的权利 保证消费者安全消费的权利 ①对可能危及____________、财产安全的商品和服务,经营者应当向消费者作出______________________________,并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止____________的方法  ②经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷,有危及人身、财产安全危险的,应当立即向有关__________报告和告知________,并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施  包括人身安全和财产安全,二者是消费者最基本、最重要的权利 人身 真实的说明和明确的警示 危害发生 行政部门 消费者 保障消费者的知情权 ①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息,应当真实、全面,不得作虚假或者____________的宣传  ②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的_______,经营者应当作出真实、明确的答复  ③经营者提供商品或者服务应当____________,还应当标明其真实名称和标记  尊重消费者的自主选择权 ①消费者有权________________________或者服务的经营者,自主选择____________或者服务方式  ②消费者在自主选择商品或者服务时,有权进行比较、鉴别和____________ AI微点拨 消费者还享有公平交易权,人格尊严、民族风俗习惯受尊重权,求偿权等;经营者还有出具发票、退货、更换、修理等义务。 引人误解 询问 明码标价 自主选择提供商品 商品品种 挑选 3.消费者维权的途径 (1)与经营者协商和解。 (2)请求____________或者依法成立的其他调解组织调解。  (3)向有关行政部门投诉。 (4)通过____________或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。  消费者协会 仲裁 易错易混 1.强买强卖侵犯了消费者安全消费的权利。(　　) 2.商店出售商品应当明码标价,其目的在于保障消费者的自主选择权。 (　　) × 提示:强买强卖没有尊重消费者的自主选择权。 × 提示:商店出售商品应当明码标价,其目的在于保障消费者的知情权。 基础点二　依法纳税是义务 1.依法纳税的原因 必要性 税收是____________的重要来源,取之于民,用之于民  重要性 纳税人自觉履行____________是对经济社会发展的重要贡献。企业依法诚信纳税,既是____________的最好体现,也是企业最好的市场名片  国家财政 纳税义务 企业信用 2.我国的主要税种 增值税 ①含义:以商品流转过程中产生的____________为计税依据而征收的一种税  ②增值额:生产经营者在一定期间的生产经营过程中____________的价值  ③最大特点:减少____________,有利于减轻企业税收负担  企业 所得税 ①含义:对我国境内的企业和其他取得收入的组织的____________和其他所得征收的一种税  ②适用对象:除个人独资企业与____________外,其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》  增值额 新创造 重复征税 生产经营所得 合伙企业 个人 所得税 ①含义:针对居民个人在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国____________的收入而依法征收的一种税  ②法律制度改革:个人所得税法律制度改革由最初的注重效率转变为更加关注____________ ③内容:修正后的个人所得税法不仅提高了基本减除费用标准,增加了与民众生活密切相关的________________________,而且采用综合征收的方式  ④意义:个人所得税法律制度的不断完善,不仅有利于增强公民的____________和法治观念,而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用  境内取得 公平 专项附加扣除 纳税意识 易错易混 1.我国境内的所有企业都要缴纳企业所得税。(　　) 2.企业所得税的最大特点是避免重复征税。(　　) × 提示:除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外,其他企业需缴纳企业所得税。 × 提示:增值税的最大特点是避免重复征税。 微思考1——消费者权利 某品牌无线家庭影院,大字宣称“支持次世代音轨”,但在下面有一行很小的字:“需搭配无线低音炮×××实现。” 这侵犯了消费者什么权利? 知情权。商家应向消费者提供真实、全面的商品信息。 微思考2——保障消费者的权利 A汽车制造公司将其设计生产的有缺陷的某型号汽车召回改造。 A汽车制造公司将其设计生产的有缺陷的某型号汽车召回改造,保障了消费者的什么权利? 保障消费者安全消费的权利。 微思考3——消费者维权途径 近几年,国务院办公厅推动以12345一个号码对外提供便民利企服务,各地的12345热线都可以接收消费维权诉求,并会根据不同业务领域分派到相应行政部门处理,消费维权更加高效。 消费者可通过哪些途径维护自身权益? 与经营者协商和解;请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解;向有关行政部门投诉;通过仲裁或者诉讼方式解决。 微思考4——增值税 某电商季度销售额100万元(不含税),增值税率13%,无进项抵扣,该电商缴纳了13万元增值税。 增值税的最大特点和作用是什么? 增值税的最大特点是减少重复征税,有利于减轻企业税收负担。 微思考5——企业所得税 某公司年度利润500万元,企业所得税率25%,无税收优惠,该公司缴纳了125万元企业所得税。 企业所得税的适用范围是什么? 除个人独资企业与合伙企业外的其他企业。 基础转化•能力迁移建构 基础转化点1 诚信经营的内涵与法律要求 AI解读诚信经营是经营者的法定义务,核心内涵为秉持诚信原则,向消费者提供真实信息、保障商品与服务质量。法律禁止虚假宣传、掺杂掺假等失信行为,旨在维护市场公平竞争与消费者合法权益,有助于维护企业长期发展的立身之本。 1.某网红直播间为冲销量,宣称其售卖的羽绒服为“90%白鸭绒填充,零下30 ℃可穿”,多位消费者购买后发现保暖性极差,检测后发现实际鸭绒含量仅20%。该直播间的行为违反了诚信经营原则,其法律后果不包括(　　) A.承担退货退款的民事责任 B.可能被市场监管部门处以罚款 C.构成诈骗罪需承担刑事责任 D.需向消费者支付惩罚性赔偿金 C 解析:该直播间的行为属于虚假宣传,侵害消费者权益,需承担退货退款、支付惩罚性赔偿金等责任,A、D两项排除;该直播间的行为违反反不正当竞争法,可能会被市场监管部门处以罚款,B项排除;诈骗罪要求以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取数额较大的公私财物,该直播间主要是虚假宣传牟利,不构成诈骗罪,C项符合题意。 2.(2026·江苏南京期末)某品牌奶茶店在作商品宣传时标注“纯天然无添加,拒绝植脂末”,但市场监管部门抽查发现,其产品中含有植脂末成分。关于该行为,下列说法正确的是(　　) A.属于正当商业营销手段,不违反法律规定 B.侵犯了消费者的知情权和公平交易权 C.仅需对消费者进行道歉,无须承担其他责任 D.若未造成消费者人身损害,无须赔偿 B 解析:该奶茶店的标注与实际不符,属于虚假宣传,违反诚信经营原则,A项错误;该奶茶店作虚假宣传隐瞒了商品真实成分,侵犯了消费者的知情权,同时使消费者基于错误信息购买商品,侵犯消费者的公平交易权,B项正确;该行为需承担退货、赔偿等民事责任,并非仅道歉即可,C项错误;即使未造成人身损害,只要存在欺诈行为,消费者仍可主张赔偿,D项错误。 基础转化点2 消费者权利及维权途径 AI解读消费者享有安全消费权、知情权等权利,权益受损可先与商家协商和解,协商不成可请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解或向行政部门投诉,仍无法解决可申请仲裁或向人民法院提起诉讼,依法理性维权。 3.(2026·江苏无锡期中)近年来预制菜行业发展速度惊人,预计2030年中国餐饮规模破10万亿元,但目前预制菜还缺乏国标,而“不怕你预制,怕你不告诉我”则是公众对预制菜的主要担忧。根据材料,推动预制菜市场健康稳定发展,需要(　　) A.企业坚持诚信经营,保护消费者的知情权和自主选择权 B.行业完善预制菜竞争机制,强化市场基础制度规则统一 C.消费者增强维权意识,举报经营预制菜的不良商家 D.相关部门加强监管,维护公共物品良好的市场环境 A 解析:公众对预制菜的主要担忧是“不怕你预制,怕你不告诉我”,这体现出消费者希望知晓预制菜相关情况,拥有知情权和自主选择权。企业坚持诚信经营,主动向消费者披露预制菜信息,能满足消费者的这一需求,有助于推动预制菜市场健康稳定发展,A项正确。材料强调的是预制菜缺乏国标以及消费者的知情权问题,未体现行业竞争机制和市场基础制度规则统一,B项排除。材料重点在于预制菜行业自身存在的信息披露等问题,没有涉及消费者举报不良商家,C项排除。预制菜并非公共物品,D项错误。 基础转化点3 依法纳税的义务与税收征管的法律规定 AI解读我国主要有个人所得税、增值税、企业所得税等税种。税收是国家财政收入的重要来源,用于公共服务与民生建设。依法纳税是公民、法人和其他组织的法定义务,税收具有强制性、无偿性和固定性。 4.(2026·浙江杭州期中)2026年,某网红主播被税务部门查处,其通过设立多个个人独资企业,虚构业务将个人劳务报酬转换为企业经营所得,少缴个人所得税3 000余万元。下列关于该案件的说法正确的是(　　) A.该主播的行为属于合理避税,不违反法律 B.税务机关有权追缴其少缴的税款和加收滞纳金 C.其个人独资企业应依法缴纳企业所得税 D.个人独资企业无须缴纳个人所得税 B 解析:该主播虚构业务转换收入类型少缴税款,属于偷税,并非合理避税,A项错误;税务机关有权对偷税行为追缴税款和加收滞纳金,B项正确;国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税,个人独资企业的投资者需缴纳个人所得税,C、D两项错误。 议题探究•能力素养提升 议题1 隐形消费陷阱的破解与消费者权利的保障 情境探究 情境一　2025年11月,消费者王某在第三方购票小程序购买从柳州至杭州南的动车二等卧铺票,页面显示票价为404元且标注了“免费选铺”,支付时却变为515元,未标明差价原因,退票还需手续费。平台以视觉设计误导消费者,未明确告知附加费用。 情境二　2025年8月,高女士为母亲网购标称“某品牌99%高纯南极磷虾油”的保健品,母亲服用后不适。检测发现产品核心有效成分含量为零,高女士主张“假一赔十”遭拒,维权期间订单还曾离奇消失。 探究: (1)情境一中购票平台和情境二中保健品商家的行为,分别侵犯了消费者的哪些核心权利?请简要说明理由。 (2)结合两则情境材料,分析消费者在遭遇此类侵权行为时,可通过哪些合法途径维护自身权益。 情境一中购票平台侵犯消费者的知情权(未明确告知附加费用)、自主选择权(通过视觉设计诱导消费);情境二中商家侵犯消费者的知情权(虚假标注成分)、安全消费权(产品可能危害健康)。 消费者可以与经营者协商和解,可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解,可以向有关行政部门投诉,还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 (3)从诚信经营角度,谈谈企业应如何规避此类侵权行为,营造健康的市场环境。 严格遵守消费者权益保护法等相关法律法规;真实标注商品或服务信息,不隐瞒附加条件;规范经营,保障消费者交易安全;建立健全售后维权机制,主动承担侵权责任。 解题思维链 核心归纳 识别情境中侵权行为→对应消费者核心权利知识点→分析侵权行为危害→推导消费者维权途径→延伸企业诚信经营责任。 1.消费者核心权利:知情权(知悉商品或服务真实信息)、安全消费权(人身、财产安全不受侵害)、自主选择权(自主选择商品或服务)等。 2.维权途径:协商和解、调解、投诉、仲裁、诉讼。 3.企业诚信经营是保障消费者权利的关键,需遵守法律规定,履行信息披露、售后保障等义务。 议题2 如何坚守依法纳税的法定义务? 情境探究 情境一　2025年,某空壳公司通过35家无实际经营的企业虚开发票2.59亿元,帮助他人逃税,主犯获刑9年6个月并处罚金50万元。 情境二　2026年1月1日,国家税务总局有关部门表示,税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导,2025年以来提醒纳税人对2022年至2024年从境外取得的收入进行自查。2025年11月,北京、深圳、四川等地税务部门11日通报,前期根据税收大数据分析线索,发现多名境内居民存在取得境外收入未申报缴税疑点。经提示和政策辅导后,这些纳税人已整改。其中,厦门一居民富某补缴税金和滞纳金合计698.7万元。 探究: (1)两则情境材料中涉事主体的行为违反了什么法定义务? (2)结合情境材料,分析税收大数据等技术手段对履行纳税义务的影响。 (3)企业和个人应如何规避涉税风险,坚守依法纳税底线? 个人或者企业均应当履行依法纳税义务,材料中的涉事主体违反了依法纳税义务。 技术手段实现“精准监管”,让偷逃税行为无所遁形,强化了义务履行的刚性约束。 企业需合规经营、留存真实交易凭证;个人需主动申报全部应税收入,拒绝违规避税。 解题思维链 核心归纳 案例行为识别→明确纳税义务本质→分析税收监管技术作用→推导合规履行路径→强化诚信纳税意识。 1.依法纳税是企业和个人的法定义务,偷税、骗税、虚开发票等均属违法行为,需承担行政责任乃至刑事责任。 2.履行纳税义务既要坚守“真实申报、足额缴纳”底线,也要善用合法税收优惠,拒绝侥幸心理。 随堂训练•达标检测过关 1.(教材P75“相关链接”改编)产品质量法和消费者权益保护法的宗旨都在于保护消费者的合法权益,维护社会经济秩序,促进社会主义市场经济健康发展。从消费者合法权益的角度,下列对经营者的行为分析正确的是(　　) ①某饭店使用低价劣质油制作菜品侵犯了消费者安全消费的权利　 ②某超市使用防盗货柜摆放待售商品侵犯了消费者的自主选择权 ③某商家组织虚假交易并作虚假的商业宣传侵犯了消费者的财产权　 ④某厂在其产品包装上提供真实、全面的产品说明书维护了消费者的知情权 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ B 解析:某饭店使用低价劣质油制作菜品危害消费者健康,侵犯了消费者安全消费的权利,①正确;某超市使用防盗货柜摆放待售商品是正当行为,没有侵犯消费者的自主选择权,②排除;某商家组织虚假交易并作虚假的商业宣传,侵犯了消费者的知情权,而不是财产权,③排除;经营者向消费者提供有关商品或服务的质量、性能、用途、有效期限等信息应当真实、全面,某厂在其产品包装上提供真实、全面的产品说明书维护了消费者的知情权,④正确。 2.(教材P76“探究与分享”改编)小禾的爷爷奶奶在老家务农,主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜;小禾的爸爸与人合伙开了一家汽车修理厂;小禾的妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人(工资4 500元/月)。材料中所涉及的税种,表述正确的是(　　) ①小禾爷爷奶奶的务农收入应当缴纳农业税 ②汽车修理厂若有增值额应当缴纳增值税　 ③小禾妈妈的工资收入应当缴纳个人所得税 ④小禾爸爸的收入应当缴纳个人所得税 A.①② B.①③ C.②④ D.③④ C 解析:我国自2006年1月1日起,取消农业税,①错误;增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税,汽车修理厂若有增值额应当缴纳增值税,②符合题意;目前,我国个人所得税起征点是每月5 000元,小禾的妈妈的工资为4 500元/月,不需要缴纳个人所得税,③错误;小禾爸爸的收入是合伙经营的收入,应依法缴纳个人所得税,④符合题意。 3.(教材P77“相关链接2”改编)企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。当前,下列主体中征收企业所得税的有(　　) ①个人独资企业　②有限责任公司　③合伙企业　④股份有限公司 A.①② B.①③ C.②④ D.③④ C 解析:为避免重复征税,国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税,对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税,②④符合题意,①③排除。 4.美院毕业的王某与同学登记注册成立了一家合伙企业,从事墙绘工作。凭借其专业技能逐渐打开了市场,第一年营业额超40万元。他们深知依法纳税是义务,便到当地税务部门去咨询,应当得到的正确回复是(　　) ①“合伙企业适用《中华人民共和国企业所得税法》,应缴纳企业所得税”　 ②“企业依法诚信纳税,既是企业信用的最好体现,也是企业最好的市场名片”　 ③“为避免重复征税,对合伙人生产经营所得征收个人所得税”　 ④“营业额超过40万元的部分,应缴纳增值税”　 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ C 解析:除个人独资企业与合伙企业外,其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》,①错误;依法纳税是企业的义务,企业依法诚信纳税,既是企业信用的最好体现,也是企业最好的市场名片,②正确;为避免重复征税,国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税,对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税,③正确;增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的,不是按照企业营业额征收的,④错误。 5.在个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护7项个人所得税专项附加扣除外,我国还增加了对个人养老金实施递延纳税优惠政策,在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12 000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。上述举措(　　) ①表明税收取之于民,用之于民　②有利于减轻个人的税收负担　 ③能完善个人所得税法律制度　④可以最大程度减少重复征税 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ C 解析:我国对个人所得税继续完善相关优惠政策,能完善个人所得税法律制度,有利于减轻个人的税收负担,②③符合题意;材料主要强调我国对个人所得税继续完善相关优惠政策,未表明我国税收的性质,①排除;增值税可以最大程度减少重复征税,④排除。 本 课 结 束 $