8.2 诚信经营 依法纳税 导学案-2025-2026学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该高中思想政治导学案围绕“诚信经营 依法纳税”展开，涵盖经营者诚信义务、消费者核心权利、我国主要税种及依法纳税义务与违法行为等知识点。通过课前预习填空、课中案例探究、课后分层检测及反思环节，构建从基础认知到实践应用的学习支架。 资料特色在于案例贴近直播带货、阴阳合同等新型场景，习题设计从基础到综合层层递进。注重培养法治意识与责任意识，引导学生将法律知识转化为维权与履责能力，助力公共参与，适合教师开展情境教学与效果评估。

统编版高中政治选择性必修2《法律与生活》 第八课第二框 诚信经营 依法纳税 导学案（含答案） 一、学习目标 （一）素养目标 1. 法治意识：明确经营者诚信经营的法定义务与消费者的核心权利，知晓我国主要税种及依法纳税的义务，树立“诚信立业、依法纳税”的法治观念。 2. 科学精神：辩证理解诚信经营与企业长远发展、依法纳税与国家公共服务的关系，理性区分违反诚信经营、税法的行为类型，培养用法律思维规范经营行为、履行纳税义务的能力。 3. 政治认同：认同我国保护消费者权益、规范税收征管的法律制度，理解诚信经营对构建和谐消费环境、依法纳税对保障国家职能实现的重要意义。 4. 公共参与：主动学习消费维权与税收相关法律知识，作为消费者能依法维权，作为经营者（未来可能）能诚信合规经营、自觉履行纳税义务，助力营造诚信市场与法治税收环境。 （二）课程标准 1. 掌握经营者诚信经营的核心义务（安全保障、真实信息告知等）与消费者的主要权利（安全消费权、知情权等），知晓消费者维权的基本途径。 2. 识别我国主要税种（增值税、企业所得税、个人所得税），明确依法纳税是公民与企业的法定义务，区分偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为。 3. 能够结合案例分析经营中的诚信缺失、税收违法问题，阐释消费者维权、税务部门追责的法律依据与实践要求。 二、重难点 （一）重点 1. 经营者诚信经营的义务与消费者的核心权利（安全消费权、知情权、自主选择权、公平交易权）。 2. 我国主要税种的核心特征（增值税：流转税；企业所得税：企业所得征税；个人所得税：调节收入分配）。 3. 依法纳税的义务与违反税法的四种行为（偷税、欠税、骗税、抗税）及法律责任。 （二）难点 1. 区分经营者不同诚信义务的实践边界（如安全保障义务的合理范围）。 2. 理解税收的强制性、无偿性、固定性特征与纳税人权利的统一关系。 3. 运用法律知识分析新型消费纠纷（如直播带货质量问题）与税收违法行为（如新业态偷税）的处理方式。 三、课前预习案（填空题） 1. 经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障______和______的要求，这是经营者最基本的义务。 2. 消费者享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利，即______；有权自主选择商品或者服务，即______。 3. 我国目前主要的税种包括______（流转税核心税种）、（针对企业经营所得）和（调节个人收入分配）。 4. 依法纳税是______和______的法定义务，税收具有______、无偿性和固定性的特征。 5. 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿，进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款的行为，属于______；以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，属于______。 6. 消费者合法权益受损时，可通过与经营者______、请求消费者协会______、向有关行政部门投诉等途径维权。 四、课中探究案（案例分析） 案例一：直播带货商品质量与知情权纠纷 2025年4月，某知名网红李某在直播中推广一款“纯天然有机蔬菜礼盒”，宣称“无农药残留、现摘现发，经权威机构有机认证”。消费者王某购买后，发现蔬菜存在农药残留超标问题，且未取得有机认证证书，遂联系商家退货退款并索赔，商家以“商品为农户直供，主播夸大宣传与商家无关”为由拒绝，王某又联系李某，李某辩称“仅负责推广，质量问题由商家承担”。 探究问题 1. 商家与网红李某的行为是否违反经营者诚信经营义务？侵犯了消费者王某的哪些权利？请说明法律依据。 2. 商家与李某以“责任分离”为由推脱责任是否成立？为什么？ 3. 王某可通过哪些合法途径维护自身权益？ 案例二：企业利用“阴阳合同”偷税争议 2025年6月，税务部门在专项检查中发现，某影视文化公司（有限责任公司）2024年经营期间，通过签订“阴阳合同”隐瞒真实收入：对外公开合同金额1000万元（按此申报纳税），私下实际合同金额3000万元，未申报纳税部分涉及税款80万元。公司负责人辩称“部分收入为私下合作，无正规票据，无法申报纳税”，拒绝补缴税款及滞纳金。 探究问题 1. 该影视文化公司的行为属于哪种违反税法的行为？请说明法律依据。 2. 公司负责人的辩解是否成立？为什么？税收的核心特征中，哪一特征能反驳该辩解？ 3. 税务部门应如何处理该案件？公司需承担哪些法律责任？ 案例三：消费者安全消费权受损与维权纠纷 2025年7月，张某在某线下商超购买一台2025年新款电热水器，使用第3天即发生漏电事故，导致张某轻微触电受伤，热水器也完全损坏。张某联系商超要求赔偿医疗费、热水器货款及精神损害抚慰金，商超表示“热水器为正规品牌，漏电可能是张某使用不当导致，需先经品牌售后检测”，品牌售后检测后认定为产品质量缺陷，但商超仍拖延赔偿。 探究问题 1. 商超的行为是否侵犯了张某的合法权利？具体是哪项权利？法律依据是什么？ 2. 商超以“需检测”为由拖延赔偿是否合理？经营者承担安全保障义务的核心要求是什么？ 3. 若检测确认是产品质量缺陷，张某的赔偿请求是否合法？应如何推进维权？ 五、课后巩固案 （一）判断题（正确的打“√”，错误的打“×”） 1. 经营者只要提供合格商品，无需告知商品瑕疵信息，也符合诚信经营要求。（ ） 2. 个人所得税的征收对象是个人的全部收入，无论金额大小均需纳税。（ ） 3. 纳税人欠缴税款，经税务机关责令限期缴纳仍未缴纳的，可能面临行政处罚。（ ） 4. 消费者向有关行政部门投诉后，行政部门必须责令经营者立即赔偿。（ ） （二）选择题（每题只有一项符合题意） 1. 下列行为中，体现经营者诚信经营义务的是（ ） A. 某商家将临近保质期的食品低价销售，但未告知消费者保质期 B. 某电商平台公示商品真实产地、成分及售后服务政策 C. 某超市强制消费者购买商品时搭配赠品 D. 某商家对商品性能作夸大宣传以吸引顾客 2. 下列属于消费者公平交易权的是（ ） A. 有权要求经营者提供商品的检验合格证明 B. 有权拒绝经营者的强制交易行为 C. 有权自主选择购买某品牌的商品 D. 购买商品后发现质量问题有权退货 3. 我国增值税的核心特征是（ ） A. 针对企业的经营所得征收 B. 以商品流转过程中的增值额为征税对象 C. 调节个人收入分配，实现社会公平 D. 仅对高收入群体征收 4. 下列行为中，属于骗税行为的是（ ） A. 某企业伪造出口报关单，骗取国家出口退税优惠 B. 某个人隐瞒工资收入，未足额申报个人所得税 C. 某企业拖欠税款超过3个月，经催告仍不缴纳 D. 某纳税人以暴力抗拒税务机关的征税检查 5. 消费者合法权益受损后，最直接、便捷的维权途径是（ ） A. 与经营者协商和解 B. 请求消费者协会调解 C. 向人民法院提起诉讼 D. 向税务部门投诉 （三）材料分析题 2025年3月，王某入职某互联网公司，月工资2万元，公司与王某签订劳动合同时约定“工资分两部分发放：1万元通过公司账户正常发放（按此申报个人所得税），1万元以现金形式私下发放（不申报纳税）”，王某为多拿实际收入表示同意。2025年9月，王某因工作纠纷离职，离职后向税务部门举报公司的偷税行为。同时，王某在离职前，通过公司内部电商平台购买了一台公司自营的笔记本电脑，使用1个月后发现电脑存在硬件故障，联系公司售后，售后以“员工内部购买商品不享受质保服务”为由拒绝维修，王某遂向消费者协会投诉。 问题 1. 该互联网公司的行为涉及哪些违法行为？请分别说明法律依据。 2. 王某私下收取现金、不申报纳税的行为是否违法？为什么？ 3. 税务部门与消费者协会应分别如何处理上述两起纠纷？王某还可通过哪些途径维护自身相关权益？ 六、课后反思 1. 本节课我掌握的核心知识点有：________________________________ 2. 对于______（知识点）的理解仍有困惑，需要通过______（方式）进一步巩固。 3. 结合生活实际，我发现______（消费维权或税收相关场景）与本节课知识密切相关，今后将______（具体做法）维护自身权益、履行法定义务。 4. 对本节课的教学建议：________________________________ 参考答案及详细解析 一、课前预习案答案 1. 人身；财产安全 2. 知情权；自主选择权 3. 增值税；企业所得税；个人所得税 4. 公民；法人；强制性 5. 偷税；抗税 6. 协商和解；调解 二、课中探究案解析 案例一 1. 均违反诚信经营义务；侵犯了王某的安全消费权、知情权、公平交易权。法律依据：①诚信经营义务：经营者应保证商品质量符合安全标准，如实告知商品真实信息（如有机认证情况），不得虚假宣传；②安全消费权：消费者有权要求商品符合人身财产安全要求，农药残留超标侵犯该权利；③知情权：商家与李某隐瞒无有机认证、农药残留超标的事实，侵犯知情权；④公平交易权：王某支付价款却获得不合格商品，违背公平交易原则。 2. 不成立。理由：商家是商品销售主体，需对商品质量与宣传真实性承担主要责任；网红李某作为推广者，明知或应知商品信息虚假仍宣传，与商家构成共同侵权，需承担连带责任，二者不得通过“责任分离”推脱义务。 3. 维权途径：①与商家、李某共同协商和解，要求退货退款并赔偿损失；②向消费者协会申请调解；③向市场监管部门投诉（举报虚假宣传与质量问题）；④向人民法院提起诉讼，要求商家与李某共同承担赔偿责任。 案例二 1. 属于偷税行为。法律依据：《税收征收管理法》规定，纳税人伪造、变造、隐匿收入凭证，签订“阴阳合同”隐瞒真实收入，进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款的，构成偷税。 2. 不成立。理由：无论收入是否有“正规票据”，只要属于应税收入，纳税人就必须依法申报纳税，票据缺失不能成为逃避纳税义务的理由；反驳该辩解的税收特征是强制性，税收是国家强制征收的，纳税人必须依法履行纳税义务，不得拒绝或逃避。 3. 税务部门处理方式：①责令公司补缴未申报的80万元税款及滞纳金；②对公司偷税行为处以罚款（通常为偷税数额的一定倍数）；③若偷税情节严重（如偷税数额较大、占应纳税额比例较高），移送司法机关，追究相关责任人的刑事责任。公司需承担的法律责任：补缴税款、缴纳滞纳金、接受行政处罚，情节严重的承担刑事责任。 案例三 1. 侵犯了张某的安全消费权。法律依据：《消费者权益保护法》规定，经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求，电热水器因质量缺陷导致漏电受伤，明显违反安全保障义务，侵犯安全消费权。 2. 不合理。经营者承担安全保障义务的核心要求：①事前保证商品/服务质量合格（如销售合格电热水器）；②事后发生安全问题时，及时排查原因、承担赔偿责任，不得拖延推诿；“需检测”可作为排查流程，但不能成为拖延赔偿的理由，商超应先垫付医疗费等紧急费用，再根据检测结果明确责任。 3. 合法。张某可主张的赔偿包括：①热水器货款（退货退款）；②医疗费、护理费等实际人身伤害损失；③合理的精神损害抚慰金（因触电受伤造成精神困扰）；推进维权：①凭检测报告再次与商超协商，明确赔偿金额与时限；②协商不成的，向消费者协会申请调解或向市场监管部门投诉；③调解无效的，向法院提起诉讼，要求商超全额赔偿。 三、课后巩固案答案及解析 （一）判断题 1. × 解析：经营者需如实告知商品瑕疵信息（如临近保质期、轻微质量问题），隐瞒瑕疵仍违反诚信经营义务。 2. × 解析：个人所得税有起征点（如目前综合所得起征点为5000元/月），低于起征点的收入无需缴纳个人所得税，且部分收入可享受专项附加扣除。 3. √ 解析：欠缴税款经责令限期缴纳仍未缴纳的，税务机关可采取强制执行措施，并处以行政处罚。 4. × 解析：行政部门需先调查核实纠纷情况，再依法作出处理决定，并非“必须责令经营者立即赔偿”，需兼顾双方合法权益。 （二）选择题 1. B 解析：A未告知保质期、C强制搭配、D夸大宣传均违反诚信经营义务；B公示真实信息符合诚信要求，故选B。 2. B 解析：A是知情权，C是自主选择权，D是退货权（基于质量问题）；B拒绝强制交易属于公平交易权，故选B。 3. B 解析：A是企业所得税特征，C是个人所得税作用，D表述错误；增值税以商品流转增值额为征税对象，故选B。 4. A 解析：B是偷税，C是欠税，D是抗税；A伪造凭证骗取出口退税属于骗税，故选A。 5. A 解析：与经营者协商和解无需第三方介入，流程简单、耗时短，是最直接便捷的维权途径，故选A。 （三）材料分析题答案 1. 涉及两种违法行为：①偷税行为：法律依据：公司通过“工资分账”，隐瞒1万元/月的真实工资收入，未申报纳税，属于伪造收入凭证、虚假纳税申报，逃避缴纳税款，违反《税收征收管理法》，构成偷税；②侵犯消费者合法权益（安全保障权、公平交易权）：法律依据：公司自营笔记本电脑存在硬件故障，且以“员工内部购买”为由拒绝质保，违反经营者安全保障义务与售后承诺，侵犯消费者安全消费权（硬件故障影响使用安全）与公平交易权（支付价款应获得合格商品及质保服务）。 2. 王某的行为违法。理由：依法纳税是公民的法定义务，王某明知1万元现金工资属于应税收入，仍同意不申报纳税，属于“协助纳税人偷税”的行为，违反《税收征收管理法》，需承担相应法律责任（如补缴个人所得税、接受行政处罚），但因其主动举报公司偷税，可依法从轻或减轻处罚。 3. （1）税务部门处理：①责令互联网公司补缴隐瞒收入对应的企业所得税、代扣代缴的个人所得税（含王某的1万元工资对应税款）及滞纳金；②对公司偷税行为处以罚款；③责令王某补缴1万元工资对应的个人所得税，因王某主动举报，从轻或减轻处罚。（2）消费者协会处理：①组织王某与公司调解，督促公司履行质保义务（如维修、更换笔记本电脑或退货退款）；②若调解无效，告知王某向市场监管部门投诉或向法院起诉。（3）王某额外维权途径：①针对电脑质量问题：向市场监管部门投诉公司售后侵权，或向法院提起民事诉讼要求赔偿；②针对自身纳税处罚争议：若对税务部门的处罚决定不服，可申请行政复议，对复议结果不服的，可向法院提起行政诉讼。 1 学科网（北京）股份有限公司 $