《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材）期末复习卷（4）（原卷版+解析版）

《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材） 期末复习卷（4） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分） 1. 经济法律关系的主体不包括（ ）。 A. 自然人 B. 法人 C. 国家 D. 经济行为 2. 诉讼时效是指权利人不行使权利的事实状态持续经过一定期间后，其权利即归于消灭的制度。我国民事诉讼的一般诉讼时效为（ ）。 A. 3年 B. 2年 C. 1年 D. 4年 3. 限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同属于（ ）。 A. 无效合同 B. 有效合同 C. 可撤销合同 D. 效力待定合同 4. 同一双务合同中，有先后履行顺序的，先履行一方未履行之前，后履行一方拒绝履行自己债务的权利是（ ）。 A. 后履行抗辩权 B. 不安抗辩权 C. 同时履行抗辩权 D. 代位权 5. 合伙企业解散后，原普通合伙人对合伙企业存续期间的债务（ ）。 A. 仍承担无限连带责任 B. 不再承担责任 C. 承担有限责任 D. 承担按份责任 6. 有限责任公司董事会成员人数为（ ）。 A. 3至13人 B. 5至19人 C. 3至15人 D. 5至15人 7. 抵押是指为担保债务的履行，债务人或第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的担保方式。下列不得抵押的财产是（ ）。 A. 建筑物 B. 建设用地使用权 C. 交通运输工具 D. 土地所有权 8. 质押分为动产质押和权利质押，动产质押的质权自出质人（ ）时设立。 A. 交付质押财产 B. 签订质押合同 C. 登记 D. 通知债务人 9. 增值税一般纳税人计算销项税额的公式为（ ）。 A. 销项税额=销售额×征收率 B. 销项税额=销售额×适用税率 C. 销项税额=含税销售额×适用税率 D. 销项税额=销售额÷适用税率 10. 下列购进项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。 A. 购进原材料用于生产 B. 购进办公设备用于经营 C. 购进货物用于集体福利 D. 购进货物用于销售 11. 纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的（ ）。 A. 于移送使用时纳税 B. 不纳税 C. 减半征收 D. 免征 12. 纳税人进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额。实行从价定率计征的，组成计税价格=（ ）。 A. 成本×（1+成本利润率） B. （关税完税价格+关税）÷（1-比例税率） C. （材料成本+加工费）÷（1-比例税率） D. 关税完税价格×比例税率 13. 企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的（ ）。 A. 1‰ B. 3‰ C. 5‰ D. 10‰ 14. 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入（ ）的部分，准予扣除。 A. 10% B. 12% C. 15% D. 20% 15. 财产租赁所得每次收入不超过4000元的，减除费用（ ）元。 A. 500 B. 800 C. 1000 D. 2000 16. 偶然所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为（ ）。 A. 10% B. 15% C. 20% D. 25% 17. 关税的纳税人不包括（ ）。 A. 进口货物的收货人 B. 出口货物的发货人 C. 进出境物品的所有人 D. 运输工具的承运人 18. 房产税的征税范围为（ ）的房屋。 A. 全国所有地区 B. 城市、县城、建制镇和工矿区 C. 仅城市 D. 仅县城 19. 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（ ）内不行使而消灭。 A. 6个月 B. 1年 C. 2年 D. 3年 20. 劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或劳动合同约定工资的（ ）。 A. 50% B. 60% C. 70% D. 80% 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分） 21. 经济法律责任包括（ ）。 A. 民事责任 B. 行政责任 C. 刑事责任 D. 道德责任 22. 有限责任公司的组织机构包括（ ）。 A. 股东会 B. 董事会 C. 监事会 D. 经理 23. 合同保全的措施包括（ ）。 A. 代位权 B. 撤销权 C. 抗辩权 D. 解除权 24. 增值税视同销售货物的行为包括（ ）。 A. 将货物交付其他单位代销 B. 将自产货物用于集体福利 C. 将购进货物作为投资 D. 销售代销货物 25. 下列属于消费税征税环节的有（ ）。 A. 生产环节 B. 委托加工环节 C. 进口环节 D. 零售环节 26. 企业所得税法规定不得扣除的项目有（ ）。 A. 向投资者支付的股息红利 B. 企业所得税税款 C. 税收滞纳金 D. 罚金罚款和被没收财物的损失 27. 下列属于个人所得税免税项目的有（ ）。 A. 省级政府颁发的奖金 B. 国债利息 C. 福利费抚恤金救济金 D. 保险赔款 28. 契税的征税范围包括（ ）。 A. 土地使用权出让 B. 土地使用权转让 C. 房屋买卖 D. 房屋赠与 29. 下列属于票据行为的包括（ ）。 A. 出票 B. 背书 C. 承兑 D. 保证 30. 用人单位不得解除劳动合同的情形包括（ ）。 A. 劳动者患病在规定的医疗期内 B. 女职工在孕期产期哺乳期内 C. 在本单位患职业病或因工负伤丧失劳动能力 D. 劳动者严重违反规章制度 三、判断题（本大题共10小题，每题2分，共20分） 31. 法律行为不是指人们有意识的活动，以人的主观意志为转移的客观事实。（ ） 32. 仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或约定不明的，当事人不可以补充协议。（ ） 33. 有限责任公司股东会会议由董事会召集，董事长主持。（ ） 34. 定金合同自当事人签订书面合同之日起生效。（ ） 35. 纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。（ ） 36. 纳税人进口应税消费品，于报关进口时缴纳消费税，由海关代征。（ ） 37. 企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，不得在以后年度结转扣除。（ ） 38. 个人将其所得通过公益性社会组织对教育扶贫等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过应纳税所得额30%的部分可以扣除。（ ） 39. 城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。（ ） 40. 票据上的签章不符合规定的，票据整体无效。（ ） 四、综合题（本大题共1小题，每题10分，共10分） 41. 陈某于2020年9月1日入职甲公司从事销售工作，月薪8000元。甲公司一直未与陈某签订书面劳动合同。2021年5月31日，陈某以个人发展原因为由提出辞职，甲公司批准了陈某的辞职申请，为其结清了工资并办理了离职手续。陈某离职后向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。经查：甲公司于2021年2月支付10万元专项培训费用送陈某出国培训，双方签订了自2021年2月1日起算的3年服务期协议。根据上述资料，回答下列问题： （1）甲公司未与陈某签订书面劳动合同，陈某能否获得每月2倍工资的差额？共计几个月？（3分） （2）陈某主动提出辞职，甲公司是否应支付其经济补偿？说明理由。（3分） （3）甲公司与陈某签订的3年服务期协议如何处理？（4分） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材） 期末复习卷（4） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分） 1. 经济法律关系的主体不包括（ ）。 A. 自然人 B. 法人 C. 国家 D. 经济行为 【答案】D 【解析】经济法律关系主体包括自然人、法人和国家，经济行为属于经济法律关系的客体。 2. 诉讼时效是指权利人不行使权利的事实状态持续经过一定期间后，其权利即归于消灭的制度。我国民事诉讼的一般诉讼时效为（ ）。 A. 3年 B. 2年 C. 1年 D. 4年 【答案】A 【解析】我国民事诉讼的一般诉讼时效为3年，从权利人知道或应当知道权利受到损害之日起计算。 3. 限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同属于（ ）。 A. 无效合同 B. 有效合同 C. 可撤销合同 D. 效力待定合同 【答案】D 【解析】限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同属于效力待定合同，经法定代理人追认后有效。 4. 同一双务合同中，有先后履行顺序的，先履行一方未履行之前，后履行一方拒绝履行自己债务的权利是（ ）。 A. 后履行抗辩权 B. 不安抗辩权 C. 同时履行抗辩权 D. 代位权 【答案】A 【解析】后履行抗辩权是指有先后履行顺序的双务合同中先履行一方未履行时后履行一方拒绝履行的权利。 5. 合伙企业解散后，原普通合伙人对合伙企业存续期间的债务（ ）。 A. 仍承担无限连带责任 B. 不再承担责任 C. 承担有限责任 D. 承担按份责任 【答案】A 【解析】合伙企业注销后原普通合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担无限连带责任。 6. 有限责任公司董事会成员人数为（ ）。 A. 3至13人 B. 5至19人 C. 3至15人 D. 5至15人 【答案】A 【解析】有限责任公司董事会由3至13人组成，股份有限公司董事会由5至19人组成。 7. 抵押是指为担保债务的履行，债务人或第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的担保方式。下列不得抵押的财产是（ ）。 A. 建筑物 B. 建设用地使用权 C. 交通运输工具 D. 土地所有权 【答案】D 【解析】土地所有权不得抵押，耕地宅基地等集体土地使用权除法律规定外也不得抵押。 8. 质押分为动产质押和权利质押，动产质押的质权自出质人（ ）时设立。 A. 交付质押财产 B. 签订质押合同 C. 登记 D. 通知债务人 【答案】A 【解析】动产质押质权自出质人交付质押财产时设立，质押合同自成立时生效。 9. 增值税一般纳税人计算销项税额的公式为（ ）。 A. 销项税额=销售额×征收率 B. 销项税额=销售额×适用税率 C. 销项税额=含税销售额×适用税率 D. 销项税额=销售额÷适用税率 【答案】B 【解析】增值税一般纳税人销项税额=销售额×适用税率，销售额不含增值税税款。 10. 下列购进项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。 A. 购进原材料用于生产 B. 购进办公设备用于经营 C. 购进货物用于集体福利 D. 购进货物用于销售 【答案】C 【解析】用于集体福利或个人消费的购进货物、劳务、服务和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。 11. 纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的（ ）。 A. 于移送使用时纳税 B. 不纳税 C. 减半征收 D. 免征 【答案】B 【解析】自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税，用于其他方面的于移送使用时纳税。 12. 纳税人进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额。实行从价定率计征的，组成计税价格=（ ）。 A. 成本×（1+成本利润率） B. （关税完税价格+关税）÷（1-比例税率） C. （材料成本+加工费）÷（1-比例税率） D. 关税完税价格×比例税率 【答案】B 【解析】进口应税消费品从价定率计征的组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-比例税率）。 13. 企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的（ ）。 A. 1‰ B. 3‰ C. 5‰ D. 10‰ 【答案】C 【解析】业务招待费按发生额60%扣除但最高不得超过当年销售营业收入的5‰。 14. 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入（ ）的部分，准予扣除。 A. 10% B. 12% C. 15% D. 20% 【答案】C 【解析】广告费和业务宣传费不超过当年销售营业收入15%的部分准予扣除，超过部分准予以后年度结转扣除。 15. 财产租赁所得每次收入不超过4000元的，减除费用（ ）元。 A. 500 B. 800 C. 1000 D. 2000 【答案】B 【解析】财产租赁所得每次收入不超过4000元减除800元，4000元以上减除20%费用。 16. 偶然所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为（ ）。 A. 10% B. 15% C. 20% D. 25% 【答案】C 【解析】利息股息红利所得和偶然所得适用20%的比例税率，以每次收入全额为应纳税所得额。 17. 关税的纳税人不包括（ ）。 A. 进口货物的收货人 B. 出口货物的发货人 C. 进出境物品的所有人 D. 运输工具的承运人 【答案】D 【解析】关税纳税人为进口货物收货人、出口货物发货人和进出境物品所有人，承运人不是关税纳税人。 18. 房产税的征税范围为（ ）的房屋。 A. 全国所有地区 B. 城市、县城、建制镇和工矿区 C. 仅城市 D. 仅县城 【答案】B 【解析】房产税征税范围为城市县城建制镇和工矿区内的房屋，农村房屋不征收房产税。 19. 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（ ）内不行使而消灭。 A. 6个月 B. 1年 C. 2年 D. 3年 【答案】C 【解析】持票人对出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年内不行使而消灭，见票即付的汇票本票自出票日起2年。 20. 劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或劳动合同约定工资的（ ）。 A. 50% B. 60% C. 70% D. 80% 【答案】D 【解析】试用期工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或劳动合同约定工资的80%，并不得低于最低工资标准。 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分） 21. 经济法律责任包括（ ）。 A. 民事责任 B. 行政责任 C. 刑事责任 D. 道德责任 【答案】ABC 【解析】经济法律责任包括民事责任、行政责任和刑事责任三种，道德责任不属于法律责任。 22. 有限责任公司的组织机构包括（ ）。 A. 股东会 B. 董事会 C. 监事会 D. 经理 【答案】ABCD 【解析】有限责任公司组织机构包括股东会、董事会或执行董事、监事会或监事及经理，各自承担不同职能。 23. 合同保全的措施包括（ ）。 A. 代位权 B. 撤销权 C. 抗辩权 D. 解除权 【答案】AB 【解析】合同保全措施包括代位权和撤销权，代位权是代位行使债务人权利，撤销权是撤销债务人减少财产行为。 24. 增值税视同销售货物的行为包括（ ）。 A. 将货物交付其他单位代销 B. 将自产货物用于集体福利 C. 将购进货物作为投资 D. 销售代销货物 【答案】ABCD 【解析】视同销售包括代销、自产货物用于福利投资分配赠送等行为，均需按规定计算销售额征收增值税。 25. 下列属于消费税征税环节的有（ ）。 A. 生产环节 B. 委托加工环节 C. 进口环节 D. 零售环节 【答案】ABCD 【解析】消费税在生产、委托加工、进口和特定零售环节征收，金银首饰在零售环节征收，超豪华小汽车在零售环节加征。 26. 企业所得税法规定不得扣除的项目有（ ）。 A. 向投资者支付的股息红利 B. 企业所得税税款 C. 税收滞纳金 D. 罚金罚款和被没收财物的损失 【答案】ABCD 【解析】向投资者支付股息红利、企业所得税税款、税收滞纳金、罚金罚款和被没收财物损失均不得税前扣除。 27. 下列属于个人所得税免税项目的有（ ）。 A. 省级政府颁发的奖金 B. 国债利息 C. 福利费抚恤金救济金 D. 保险赔款 【答案】ABCD 【解析】省级政府奖金、国债利息、福利费抚恤金救济金和保险赔款均属于个人所得税免征项目。 28. 契税的征税范围包括（ ）。 A. 土地使用权出让 B. 土地使用权转让 C. 房屋买卖 D. 房屋赠与 【答案】ABCD 【解析】契税征税范围包括土地使用权出让、转让、房屋买卖、赠与和交换等权属转移行为。 29. 下列属于票据行为的包括（ ）。 A. 出票 B. 背书 C. 承兑 D. 保证 【答案】ABCD 【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证，其中承兑是汇票特有的票据行为。 30. 用人单位不得解除劳动合同的情形包括（ ）。 A. 劳动者患病在规定的医疗期内 B. 女职工在孕期产期哺乳期内 C. 在本单位患职业病或因工负伤丧失劳动能力 D. 劳动者严重违反规章制度 【答案】ABC 【解析】劳动者患病医疗期内、女职工三期、因工伤丧失劳动能力等情形用人单位不得解除劳动合同。 三、判断题（本大题共10小题，每题2分，共20分） 31. 法律行为不是指人们有意识的活动，以人的主观意志为转移的客观事实。（ ） 【答案】× 【解析】法律行为是以人的主观意志为转移的客观事实，包括合法行为和违法行为两类。 32. 仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或约定不明的，当事人不可以补充协议。（ ） 【答案】× 【解析】仲裁协议对事项或委员会没有约定或约定不明确的，当事人可以补充协议，达不成补充协议的仲裁协议无效。 33. 有限责任公司股东会会议由董事会召集，董事长主持。（ ） 【答案】√ 【解析】有限责任公司股东会首次会议由出资最多的股东召集和主持，以后由董事会召集董事长主持。 34. 定金合同自当事人签订书面合同之日起生效。（ ） 【答案】× 【解析】定金合同是实践合同，自实际交付定金之日起生效，而非自签订书面合同之日起生效。 35. 纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。（ ） 【答案】√ 【解析】折扣销售在同一张发票金额栏分别注明销售额和折扣额的，可按折扣后销售额征收增值税。 36. 纳税人进口应税消费品，于报关进口时缴纳消费税，由海关代征。（ ） 【答案】√ 【解析】进口应税消费品于报关进口时缴纳消费税，为减少征税成本由海关代征。 37. 企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，不得在以后年度结转扣除。（ ） 【答案】× 【解析】公益性捐赠超过年度利润总额12%的部分准予以后3年内在计算应纳税所得额时结转扣除。 38. 个人将其所得通过公益性社会组织对教育扶贫等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过应纳税所得额30%的部分可以扣除。（ ） 【答案】√ 【解析】个人公益性捐赠未超过应纳税所得额30%的部分可从应纳税所得额中扣除，国务院规定全额扣除的从其规定。 39. 城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。（ ） 【答案】√ 【解析】城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定的适用税额计算征收。 40. 票据上的签章不符合规定的，票据整体无效。（ ） 【答案】× 【解析】出票人签章不符合规定的票据无效，但承兑人保证人背书人签章不符合规定仅其签章无效不影响其他签章效力。 四、综合题（本大题共1小题，每题10分，共10分） 41. 陈某于2020年9月1日入职甲公司从事销售工作，月薪8000元。甲公司一直未与陈某签订书面劳动合同。2021年5月31日，陈某以个人发展原因为由提出辞职，甲公司批准了陈某的辞职申请，为其结清了工资并办理了离职手续。陈某离职后向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。经查：甲公司于2021年2月支付10万元专项培训费用送陈某出国培训，双方签订了自2021年2月1日起算的3年服务期协议。根据上述资料，回答下列问题： （1）甲公司未与陈某签订书面劳动合同，陈某能否获得每月2倍工资的差额？共计几个月？（3分） （2）陈某主动提出辞职，甲公司是否应支付其经济补偿？说明理由。（3分） （3）甲公司与陈某签订的3年服务期协议如何处理？（4分） 【答案】 （1）陈某可以获得每月2倍工资的差额。根据法律规定，用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付2倍的工资。陈某自2020年9月1日入职至2021年5月31日离职，甲公司一直未签订书面劳动合同。2倍工资的起算时间为用工之日起满1个月的次日（2020年10月1日），截止时间为补订书面劳动合同的前1日（实际为离职日2021年5月31日），共计8个月（2020年10月至2021年5月）。 （2）甲公司不需要支付陈某经济补偿。理由：陈某是以个人发展原因为由主动提出辞职，属于劳动者单方解除劳动合同的情形。根据法律规定，劳动者主动提出解除劳动合同的，不属于用人单位应当支付经济补偿的法定情形。因此甲公司无须向陈某支付经济补偿。 （3）关于3年服务期协议的处理：①甲公司为陈某提供了10万元专项培训费用并签订了服务期协议，该协议合法有效。②陈某在服务期内主动辞职，违反了服务期约定，构成违约。③根据法律规定，劳动者违反服务期约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用，也不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。④陈某已服务约4个月（2021年2月至5月），剩余32个月未履行，应分摊的培训费用=10万元÷36个月×32个月≈8.89万元。陈某应向甲公司支付该违约金。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $