《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材）期末复习卷（2）（原卷版+解析版）

《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材） 期末复习卷（2） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分） 1. 经济法是调整国家在管理与协调经济运行过程中发生的（ ）的法律规范的总称。 A. 经济关系 B. 行政关系 C. 社会关系 D. 民事关系 【答案】A 【解析】经济法是调整国家在管理与协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。 2. 下列属于行政处罚而非行政处分的是（ ）。 A. 罚款 B. 撤职 C. 降级 D. 记过 【答案】A 【解析】罚款属于行政处罚，降级、撤职和记过属于对国家机关工作人员的行政处分。 3. 下列属于法律事件的是（ ）。 A. 自然灾害 B. 偷税漏税 C. 订立合同 D. 提供劳务 【答案】A 【解析】法律事件是与当事人意志无关的客观事实，自然灾害属于由自然现象引起的绝对事件。 4. 仲裁的基本原则不包括（ ）。 A. 自愿原则 B. 以事实为根据以法律为准绳原则 C. 仲裁独立原则 D. 行政干预原则 【答案】D 【解析】仲裁的基本原则包括自愿原则、以事实为根据以法律为准绳原则和仲裁独立原则，行政干预不属于仲裁原则。 5. 有限责任公司的设立条件中，股东人数应当为（ ）。 A. 2个以上50个以下 B. 1个以上50个以下 C. 2个以上100个以下 D. 5个以上200个以下 【答案】B 【解析】有限责任公司由50个以下股东出资设立，但一人有限责任公司可由1个股东设立，选项D表述为5个以上不准确。 6. 设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有（ ）。 A. 住所 B. 户籍 C. 国籍 D. 营业场所 【答案】A 【解析】股份有限公司发起人须有半数以上在中国境内有住所，这是设立条件之一。（注：2024年7月1日施行的新《公司法》已将发起人人数调整为一人以上二百人以下，本题按教材口径命题。） 7. 承诺是受要约人（ ）要约的意思表示。 A. 完全同意 B. 部分同意 C. 变更 D. 拒绝 【答案】A 【解析】承诺是受要约人完全同意要约的意思表示，对要约内容作出实质性变更的构成新要约。 8. 当事人在订立合同过程中因违背诚实信用原则致使合同不能成立，给对方造成损失时应承担的责任是（ ）。 A. 违约责任 B. 侵权责任 C. 行政责任 D. 缔约过失责任 【答案】D 【解析】缔约过失责任发生在合同成立之前，适用于合同未成立或无效等情况，赔偿信赖利益损失。 9. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，分类依据是（ ）。 A. 企业性质 B. 经营规模及会计核算健全程度 C. 注册资本 D. 行业类别 【答案】B 【解析】根据纳税人经营规模及会计核算健全程度的不同，增值税纳税人划分为小规模纳税人和一般纳税人。 10. 单位或个体工商户将自产货物无偿赠送其他单位，增值税的处理为（ ）。 A. 不征税 B. 免税 C. 视同销售征税 D. 减半征收 【答案】C 【解析】将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人，视同销售货物征收增值税。 11. 消费税的征税环节具有单一性，下列表述正确的是（ ）。 A. 在所有环节征收 B. 在生产流通或消费的某一环节一次征收 C. 在零售环节征收 D. 在批发环节征收 【答案】B 【解析】消费税原则是在生产进口流通或消费的某一环节一次征收，体现征税环节的单一性。 12. 消费税的计征方式不包括（ ）。 A. 从价定率 B. 从量定额 C. 复合计征 D. 从价累进 【答案】D 【解析】消费税计征方式包括从价定率、从量定额和复合计征三种，不实行从价累进方式。 13. 企业所得税的纳税人不包括（ ）。 A. 国有企业 B. 集体企业 C. 个人独资企业 D. 股份有限公司 【答案】C 【解析】个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税纳税人，不缴纳企业所得税。 14. 企业的不征税收入不包括（ ）。 A. 财政拨款 B. 依法收取的行政事业性收费 C. 国债利息收入 D. 国务院规定的其他不征税收入 【答案】C 【解析】国债利息收入属于免税收入，不属于不征税收入，二者性质不同。 15. 居民个人的综合所得不包括（ ）。 A. 工资薪金所得 B. 劳务报酬所得 C. 经营所得 D. 稿酬所得 【答案】C 【解析】综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项，经营所得单独计税。 16. 个人所得税中，稿酬所得预扣预缴适用（ ）的比例预扣率。 A. 10% B. 20% C. 30% D. 40% 【答案】B 【解析】稿酬所得按次预扣预缴个人所得税，适用20%的比例预扣率。 17. 契税的纳税人是（ ）。 A. 出让方 B. 承受人 C. 出让方和承受人 D. 使用人 【答案】B 【解析】契税由土地、房屋权属的承受人缴纳，即买方纳税，这是一般税种与契税的重要区别。 18. 城镇土地使用税采用的税率形式是（ ）。 A. 比例税率 B. 超额累进税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率 【答案】C 【解析】城镇土地使用税采用定额税率，按大中小城市和县城建制镇工矿区分别规定每平方米年应纳税额。 19. 票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和（ ）。 A. 抗辩权 B. 追索权 C. 撤销权 D. 代位权 【答案】B 【解析】票据权利包括付款请求权和追索权，追索权是付款请求权不能满足时行使的追偿权利。 20. 票据丧失后的补救措施不包括（ ）。 A. 挂失止付 B. 公示催告 C. 普通诉讼 D. 申请补发 【答案】D 【解析】票据丧失后有三种补救措施：挂失止付、公示催告和普通诉讼，申请补发不属于法定补救措施。 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分） 21. 经济法律关系的主体包括（ ）。 A. 自然人 B. 行为 C. 国家 D. 法人 【答案】ACD 【解析】经济法律关系主体包括自然人、法人和国家，行为属于经济法律关系的客体而非主体。 22. 下列属于有限责任公司股东会职权的有（ ）。 A. 决定公司的经营方针和投资计划 B. 制定公司的基本管理制度 C. 选举和更换董事 D. 审议批准公司的利润分配方案 【答案】ACD 【解析】股东会行使经营方针投资计划、选举更换董事、审批利润分配方案等职权，制定基本管理制度属董事会职权。 23. 合同的基本原则包括（ ）。 A. 计划原则 B. 自愿原则 C. 诚实信用原则 D. 平等原则 【答案】BCD 【解析】合同编基本原则包括平等、自愿、公平、诚实信用、守法与公序良俗及绿色原则，计划原则不属于。 24. 增值税的征税范围一般规定包括（ ）。 A. 销售货物 B. 销售劳务 C. 销售服务 D. 进口货物 【答案】ABCD 【解析】增值税征税范围包括销售货物、销售劳务、销售服务、销售无形资产、销售不动产和进口货物。 25. 下列属于消费税税目的有（ ）。 A. 烟 B. 酒 C. 高档化妆品 D. 增值税 【答案】ABC 【解析】烟、酒、高档化妆品均为消费税税目，增值税是独立税种不属于消费税税目。 26. 企业所得税法规定的不征税收入有（ ）。 A. 财政拨款 B. 依法收取的行政事业性收费 C. 国债利息收入 D. 政府性基金 【答案】ABD 【解析】财政拨款、行政事业性收费和政府性基金属于不征税收入，国债利息收入属于免税收入。 27. 下列属于个人所得税综合所得的有（ ）。 A. 工资薪金所得 B. 劳务报酬所得 C. 经营所得 D. 稿酬所得 【答案】ABD 【解析】综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项，经营所得单独计税不属于综合所得。 28. 房产税的计征方式包括（ ）。 A. 从价计征 B. 从租计征 C. 从量计征 D. 复合计征 【答案】AB 【解析】房产税实行从价计征和从租计征两种方式，从价计征以房产余值为依据，从租计征以租金收入为依据。 29. 票据的行为包括（ ）。 A. 出票 B. 背书 C. 承兑 D. 保证 【答案】ABCD 【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证，其中承兑是汇票特有的行为。 30. 劳动合同的必备条款包括（ ）。 A. 劳动合同期限 B. 工作内容和工作地点 C. 劳动报酬 D. 试用期 【答案】ABC 【解析】劳动合同必备条款包括期限、工作内容和地点、劳动报酬、社会保险等，试用期属于约定条款非必备条款。 三、判断题（本大题共10小题，每题2分，共20分） 31. 经济法律关系的变更是指主体、客体和内容三者中任一条件的变化所引起的经济权利和经济义务的变化。（ ） 【答案】√ 【解析】经济法律关系的变更是指主体客体内容三者中任一条件变化所引起的权利义务的变化。 32. 仲裁实行一裁终局制度，当事人就同一纠纷可以再次申请仲裁。（ ） 【答案】× 【解析】仲裁实行一裁终局制度，裁决作出后当事人不得就同一纠纷再申请仲裁或向人民法院起诉。 33. 分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。（ ） 【答案】√ 【解析】分公司没有独立的公司名称章程和独立财产，不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。 34. 要约邀请与要约一样，具有法律约束力。（ ） 【答案】× 【解析】要约邀请是合同的准备阶段，目的是让他人向自己发出要约，没有法律约束力。 35. 我国实行消费型增值税，允许将当期购入固定资产进项税额一次全部扣除。（ ） 【答案】√ 【解析】消费型增值税允许将当期购入固定资产进项税额一次全部扣除，我国实行此类型。 36. 消费税是价外税，增值税是价内税。（ ） 【答案】× 【解析】消费税是价内税是价格的组成部分，增值税是价外税，二者在价税关系上相反。 37. 企业所得税按年计算，实行分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。（ ） 【答案】√ 【解析】企业所得税以全年应纳税所得额为计税依据，实行按年计算分月分季预缴年终汇算清缴。 38. 居民个人取得综合所得，按月计算个人所得税，不需要汇算清缴。（ ） 【答案】× 【解析】居民个人取得综合所得按年计算个人所得税，有扣缴义务人的按月预扣预缴，年终汇算清缴。 39. 契税的纳税人是土地、房屋权属的出让方。（ ） 【答案】× 【解析】契税由土地房屋权属的承受人缴纳，即买方纳税，而非出让方。 40. 票据是文义证券，票据上的一切权利义务必须严格依照票据记载的文义而定。（ ） 【答案】√ 【解析】票据是文义证券，票据权利义务严格依票据记载文义确定，文义之外的理由不得作为根据。 四、综合题（本大题共1小题，每题10分，共10分） 41. 甲公司为增值税一般纳税人，2021年4月发生如下业务：（1）销售一批产品取得不含税销售额200万元；（2）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款80万元，税额10.4万元；（3）购进办公设备一台，取得增值税专用发票注明价款10万元，税额1.3万元，该设备用于生产经营；（4）将自产的一批产品作为职工福利发放，该批产品无同类市场售价，成本为5万元，成本利润率为10%。已知适用增值税税率为13%。根据上述资料，回答下列问题： （1）计算销售产品的增值税销项税额。（3分） （2）计算购进原材料和办公设备可抵扣的进项税额。（3分） （3）将自产产品用于职工福利是否需要缴纳增值税？如需缴纳，计算销项税额。（4分） 【答案】 （1）销售产品的增值税销项税额=200×13%=26（万元）。该销售额为不含税销售额，直接乘以适用税率计算销项税额。 （2）购进原材料进项税额10.4万元和购进办公设备进项税额1.3万元均可抵扣，因为均用于生产经营且取得了增值税专用发票。可抵扣进项税额合计=10.4+1.3=11.7（万元）。 （3）将自产产品用于职工福利属于视同销售行为，需要缴纳增值税。因无同类市场售价，按组成计税价格确定销售额。组成计税价格=成本×（1+成本利润率）=5×（1+10%）=5.5（万元），销项税额=5.5×13%=0.715（万元）。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《经济法基础》（高教版-校企合作精品教材） 期末复习卷（2） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分） 1. 经济法是调整国家在管理与协调经济运行过程中发生的（ ）的法律规范的总称。 A. 经济关系 B. 行政关系 C. 社会关系 D. 民事关系 2. 下列属于行政处罚而非行政处分的是（ ）。 A. 罚款 B. 撤职 C. 降级 D. 记过 3. 下列属于法律事件的是（ ）。 A. 自然灾害 B. 偷税漏税 C. 订立合同 D. 提供劳务 4. 仲裁的基本原则不包括（ ）。 A. 自愿原则 B. 以事实为根据以法律为准绳原则 C. 仲裁独立原则 D. 行政干预原则 5. 有限责任公司的设立条件中，股东人数应当为（ ）。 A. 2个以上50个以下 B. 1个以上50个以下 C. 2个以上100个以下 D. 5个以上200个以下 6. 设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有（ ）。 A. 住所 B. 户籍 C. 国籍 D. 营业场所 7. 承诺是受要约人（ ）要约的意思表示。 A. 完全同意 B. 部分同意 C. 变更 D. 拒绝 8. 当事人在订立合同过程中因违背诚实信用原则致使合同不能成立，给对方造成损失时应承担的责任是（ ）。 A. 违约责任 B. 侵权责任 C. 行政责任 D. 缔约过失责任 9. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，分类依据是（ ）。 A. 企业性质 B. 经营规模及会计核算健全程度 C. 注册资本 D. 行业类别 10. 单位或个体工商户将自产货物无偿赠送其他单位，增值税的处理为（ ）。 A. 不征税 B. 免税 C. 视同销售征税 D. 减半征收 11. 消费税的征税环节具有单一性，下列表述正确的是（ ）。 A. 在所有环节征收 B. 在生产流通或消费的某一环节一次征收 C. 在零售环节征收 D. 在批发环节征收 12. 消费税的计征方式不包括（ ）。 A. 从价定率 B. 从量定额 C. 复合计征 D. 从价累进 13. 企业所得税的纳税人不包括（ ）。 A. 国有企业 B. 集体企业 C. 个人独资企业 D. 股份有限公司 14. 企业的不征税收入不包括（ ）。 A. 财政拨款 B. 依法收取的行政事业性收费 C. 国债利息收入 D. 国务院规定的其他不征税收入 15. 居民个人的综合所得不包括（ ）。 A. 工资薪金所得 B. 劳务报酬所得 C. 经营所得 D. 稿酬所得 16. 个人所得税中，稿酬所得预扣预缴适用（ ）的比例预扣率。 A. 10% B. 20% C. 30% D. 40% 17. 契税的纳税人是（ ）。 A. 出让方 B. 承受人 C. 出让方和承受人 D. 使用人 18. 城镇土地使用税采用的税率形式是（ ）。 A. 比例税率 B. 超额累进税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率 19. 票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和（ ）。 A. 抗辩权 B. 追索权 C. 撤销权 D. 代位权 20. 票据丧失后的补救措施不包括（ ）。 A. 挂失止付 B. 公示催告 C. 普通诉讼 D. 申请补发 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分） 21. 经济法律关系的主体包括（ ）。 A. 自然人 B. 行为 C. 国家 D. 法人 22. 下列属于有限责任公司股东会职权的有（ ）。 A. 决定公司的经营方针和投资计划 B. 制定公司的基本管理制度 C. 选举和更换董事 D. 审议批准公司的利润分配方案 23. 合同的基本原则包括（ ）。 A. 计划原则 B. 自愿原则 C. 诚实信用原则 D. 平等原则 24. 增值税的征税范围一般规定包括（ ）。 A. 销售货物 B. 销售劳务 C. 销售服务 D. 进口货物 25. 下列属于消费税税目的有（ ）。 A. 烟 B. 酒 C. 高档化妆品 D. 增值税 26. 企业所得税法规定的不征税收入有（ ）。 A. 财政拨款 B. 依法收取的行政事业性收费 C. 国债利息收入 D. 政府性基金 27. 下列属于个人所得税综合所得的有（ ）。 A. 工资薪金所得 B. 劳务报酬所得 C. 经营所得 D. 稿酬所得 28. 房产税的计征方式包括（ ）。 A. 从价计征 B. 从租计征 C. 从量计征 D. 复合计征 29. 票据的行为包括（ ）。 A. 出票 B. 背书 C. 承兑 D. 保证 30. 劳动合同的必备条款包括（ ）。 A. 劳动合同期限 B. 工作内容和工作地点 C. 劳动报酬 D. 试用期 三、判断题（本大题共10小题，每题2分，共20分） 31. 经济法律关系的变更是指主体、客体和内容三者中任一条件的变化所引起的经济权利和经济义务的变化。（ ） 32. 仲裁实行一裁终局制度，当事人就同一纠纷可以再次申请仲裁。（ ） 33. 分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。（ ） 34. 要约邀请与要约一样，具有法律约束力。（ ） 35. 我国实行消费型增值税，允许将当期购入固定资产进项税额一次全部扣除。（ ） 36. 消费税是价外税，增值税是价内税。（ ） 37. 企业所得税按年计算，实行分月或分季预缴、年终汇算清缴的征收办法。（ ） 38. 居民个人取得综合所得，按月计算个人所得税，不需要汇算清缴。（ ） 39. 契税的纳税人是土地、房屋权属的出让方。（ ） 40. 票据是文义证券，票据上的一切权利义务必须严格依照票据记载的文义而定。（ ） 四、综合题（本大题共1小题，每题10分，共10分） 41. 甲公司为增值税一般纳税人，2021年4月发生如下业务：（1）销售一批产品取得不含税销售额200万元；（2）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款80万元，税额10.4万元；（3）购进办公设备一台，取得增值税专用发票注明价款10万元，税额1.3万元，该设备用于生产经营；（4）将自产的一批产品作为职工福利发放，该批产品无同类市场售价，成本为5万元，成本利润率为10%。已知适用增值税税率为13%。根据上述资料，回答下列问题： （1）计算销售产品的增值税销项税额。（3分） （2）计算购进原材料和办公设备可抵扣的进项税额。（3分） （3）将自产产品用于职工福利是否需要缴纳增值税？如需缴纳，计算销项税额。（4分） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $