第19练 资金预算与管理优化 《会计信息化》（冀科版）河北省（对口招生）一课一练（原卷版+解析版）

编写说明：考虑到中职学生普遍基础知识相对薄弱的情况，我们依据支架式教学理念，精心编制了《会计信息化》（冀科版）一课一练。专辑中每1份练习，都与课堂所授知识点紧密相关，练习题内容围绕课堂所学知识点呈现。目的在于激发学生的学习兴趣，培养他们的学习自觉性，帮助学生掌握课程的基本概念及方法，为后续进一步提升奠定基础。 本卷为《会计信息化》（冀科版）一课一练的第19练，练习内容为资金预算与管理优化。 《会计信息化》（冀科版） 项目一 会计信息化概述 任务三 财务机器人与财务大数据的应用 第19练 资金预算与管理优化 一、单选题 1. 在资金预算监管方面，财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入（ ）。 A. 存货管理台账 B. 市场监督信息系统 C. 会计核算凭证 D. 财务系统 【答案】D 【解析】在资金预算监管方面，财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入到财务系统中，实时监控资金的收取和归集，对各部门资金不足或过剩及时告知资金管理人员，有利于单位实现资金的合理配置。 2. 财务机器人对账后自动生成银行存款余额调节表，保存在固定文件夹中供会计人员查看核对。这一环节是（ ）。 A. 银企对账自动化 B. 资金支付自动化 C. 费用报账自动化 D. 采购付款自动化 【答案】A 【解析】当银行与单位对账时，财务机器人自动检索相关财务数据和对应的银行存款对账单；如遇未达账项或特殊情况，自动显示异常结果并提醒会计人员手工调整；对账后自动生成银行存款余额调节表，保存在固定文件夹中，随时供会计人员查看核对。这一环节即银企对账自动化。 二、多选题 3. 下列各项工作内容，属于财务机器人在资金支付环节的有（ ）。 A. 编制资金计划并预测资金盈缺 B. 检索付款信息并审核资金流向 C. 付款成功后向出纳反馈结果 D. 对各部门资金不足及时告知 【答案】BC 【解析】在资金支付方面，财务机器人首先检索财务系统内的付款信息，自动审核凭证中对应的资金流向和资金流量；审核无误后进入人工审核阶段；会计人员发出支付指令后，财务机器人查询支付结果，若付款成功则向出纳反馈付款结果。编制资金计划、预测资金盈缺以及对各部门资金不足及时告知，属于资金预算监管环节的工作。 4. 财务机器人开展银企对账所要完成的工作有（ ）。 A. 自动检索财务数据与对账单 B. 遇未达账项显示异常结果 C. 向收款方自动发出对账提醒 D. 自动生成银行存款余额调节表 【答案】ABD 【解析】银企对账环节，财务机器人自动检索相关财务数据和对应的银行存款对账单；如遇未达账项或特殊情况，自动显示异常结果并提醒会计人员手工调整；对账后自动生成银行存款余额调节表，保存在固定文件夹中。向供应商发送对账提醒属于采购付款业务自动化的内容，与银企对账环节不属同一环节。 三、判断题 5. 银企对账自动化是财务机器人在资金管理方面的突出亮点。（ ） 【答案】√ 【解析】财务机器人对账后自动生成银行存款余额调节表，保存在固定文件夹中，随时供会计人员查看核对。银企对账自动化是财务机器人在资金管理方面的突出亮点。题干所述与这一表述相符。 6. 财务机器人在资金支付审核发现不符时，将提示审核不通过并提醒会计人员修改。（ ） 【答案】√ 【解析】在资金支付方面，财务机器人首先检索财务系统内的付款信息，自动审核凭证中对应的资金流向和资金流量。如果发现不符，系统将提示审核不通过并提醒会计人员修改；如果审核无误，则进入人工审核阶段。题干所述与该处理方式相符。 四、不定项选择题 7. 嘉诚建设集团有限公司在资金管理中引入财务机器人。财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入财务系统，实时监控资金的收取和归集。在资金支付环节，财务机器人检索付款信息，自动审核凭证中对应的资金流向和资金流量，审核无误后进入人工审核阶段。对账时，财务机器人自动检索财务数据和银行存款对账单，遇未达账项自动显示异常结果并提醒会计人员手工调整。 （1）该公司财务机器人实时监控资金的收取和归集，其直接目的是（ ）。 A. 有利于单位实现资金的合理配置 B. 减少单位会计人员的岗位数量 C. 缩短会计信息系统的建设周期 D. 降低云服务供应商的订阅费用 【答案】A 【解析】财务机器人实时监控资金的收取和归集，对信用或质量问题造成的收回资金方面的困难作出合理应对，对各部门资金不足或过剩及时告知资金管理人员，有利于单位实现资金的合理配置。该工作不以减少岗位、缩短系统建设周期或降低订阅费用为目的。 （2）下列各项中，属于该公司财务机器人在资金预算监管方面开展的工作是（ ）。 A. 生成付款凭证并提交资金系统 B. 自动生成银行存款余额调节表 C. 批量提取报销员工账户信息 D. 计算最佳现金持有量 【答案】D 【解析】在资金预算监管方面，财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入财务系统。生成付款凭证并提交资金系统属于资金支付环节的工作，自动生成银行存款余额调节表属于银企对账环节的工作，批量提取报销员工账户信息属于费用报账环节的工作。 （3）该公司财务机器人在资金支付环节审核无误后，进入的阶段是（ ）。 A. 自动生成付款凭证 B. 会计人员人工审核 C. 系统直接完成付款 D. 退回业务发起人处理 【答案】B 【解析】在资金支付方面，财务机器人自动审核凭证中对应的资金流向和资金流量，如果审核无误，则进入人工审核阶段。会计人员发出支付指令后，财务机器人才查询支付结果。退回业务发起人并提示付款失败原因，是在付款中遇到收款方开户行不存在或账户异常等问题时的处理方式。 （4）下列各项中，不属于该公司财务机器人银企对账工作的是（ ）。 A. 自动检索银行存款对账单 B. 显示未达账项的异常结果 C. 提示付款失败的原因 D. 生成银行存款余额调节表 【答案】C 【解析】银企对账环节的工作包括自动检索相关财务数据和对应的银行存款对账单、遇未达账项或特殊情况自动显示异常结果、对账后自动生成银行存款余额调节表。提示付款失败的原因属于资金支付环节中对异常付款业务的处理方式。 （5）根据材料，该公司在资金管理中引入财务机器人。下列各项中，属于财务机器人在资金管理方面发挥作用的环节有（ ）。 A. 资金预算监管 B. 费用报账审核 C. 银企对账处理 D. 纳税申报核算 【答案】AC 【解析】财务机器人在资金管理方面主要作用于资金预算监管、资金支付和银企对账三个环节，包括最佳现金持有量的计算、付款信息的审核、银行存款对账单的核对以及银行存款余额调节表的生成。费用报账审核、纳税申报核算属于其他领域的工作。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 编写说明：考虑到中职学生普遍基础知识相对薄弱的情况，我们依据支架式教学理念，精心编制了《会计信息化》（冀科版）一课一练。专辑中每1份练习，都与课堂所授知识点紧密相关，练习题内容围绕课堂所学知识点呈现。目的在于激发学生的学习兴趣，培养他们的学习自觉性，帮助学生掌握课程的基本概念及方法，为后续进一步提升奠定基础。 本卷为《会计信息化》（冀科版）一课一练的第19练，练习内容为资金预算与管理优化。 《会计信息化》（冀科版） 项目一 会计信息化概述 任务三 财务机器人与财务大数据的应用 第19练 资金预算与管理优化 一、单选题 1. 在资金预算监管方面，财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入（ ）。 A. 存货管理台账 B. 市场监督信息系统 C. 会计核算凭证 D. 财务系统 2. 财务机器人对账后自动生成银行存款余额调节表，保存在固定文件夹中供会计人员查看核对。这一环节是（ ）。 A. 银企对账自动化 B. 资金支付自动化 C. 费用报账自动化 D. 采购付款自动化 二、多选题 3. 下列各项工作内容，属于财务机器人在资金支付环节的有（ ）。 A. 编制资金计划并预测资金盈缺 B. 检索付款信息并审核资金流向 C. 付款成功后向出纳反馈结果 D. 对各部门资金不足及时告知 4. 财务机器人开展银企对账所要完成的工作有（ ）。 A. 自动检索财务数据与对账单 B. 遇未达账项显示异常结果 C. 向收款方自动发出对账提醒 D. 自动生成银行存款余额调节表 三、判断题 5. 银企对账自动化是财务机器人在资金管理方面的突出亮点。（ ） 6. 财务机器人在资金支付审核发现不符时，将提示审核不通过并提醒会计人员修改。（ ） 四、不定项选择题 7. 嘉诚建设集团有限公司在资金管理中引入财务机器人。财务机器人通过最佳现金持有量的计算，将预算期内资金持有金额预算的最大值和最小值录入财务系统，实时监控资金的收取和归集。在资金支付环节，财务机器人检索付款信息，自动审核凭证中对应的资金流向和资金流量，审核无误后进入人工审核阶段。对账时，财务机器人自动检索财务数据和银行存款对账单，遇未达账项自动显示异常结果并提醒会计人员手工调整。 （1）该公司财务机器人实时监控资金的收取和归集，其直接目的是（ ）。 A. 有利于单位实现资金的合理配置 B. 减少单位会计人员的岗位数量 C. 缩短会计信息系统的建设周期 D. 降低云服务供应商的订阅费用 （2）下列各项中，属于该公司财务机器人在资金预算监管方面开展的工作是（ ）。 A. 生成付款凭证并提交资金系统 B. 自动生成银行存款余额调节表 C. 批量提取报销员工账户信息 D. 计算最佳现金持有量 （3）该公司财务机器人在资金支付环节审核无误后，进入的阶段是（ ）。 A. 自动生成付款凭证 B. 会计人员人工审核 C. 系统直接完成付款 D. 退回业务发起人处理 （4）下列各项中，不属于该公司财务机器人银企对账工作的是（ ）。 A. 自动检索银行存款对账单 B. 显示未达账项的异常结果 C. 提示付款失败的原因 D. 生成银行存款余额调节表 （5）根据材料，该公司在资金管理中引入财务机器人。下列各项中，属于财务机器人在资金管理方面发挥作用的环节有（ ）。 A. 资金预算监管 B. 费用报账审核 C. 银企对账处理 D. 纳税申报核算 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $