模块2 任务3 开设银行存款账户，运用银行结算账户（2）个人结算账户、异地银行结算账户与法律责任 《财经法规与会计职业道德》（冀科版）单元过关卷（原卷版+解析版）

《财经法规与会计职业道德》（冀科版） 模块2 支付结算 任务3 开设银行存款账户，运用银行结算账户 （2）个人结算账户、异地银行结算账户与法律责任 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共15题，每题2分，共30分） 1. 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要开立的（ ）。 A. 可办理支付结算业务的存款账户 B. 仅限办理现金存取业务的储蓄账户 C. 只能购买投资理财产品的账户 D. 只可办理现金支取的账户 【答案】A 【解析】个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要开立的可办理支付结算业务的存款账户。 2. 关于储蓄账户业务范围的表述，正确的是（ ）。 A. 可以办理个人转账收付 B. 仅限办理现金存取业务，不得办理转账结算 C. 可以办理限额向非绑定账户转出资金 D. 可以办理单位款项转入后的转账结算 【答案】B 【解析】储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 3. 自然人申请开立个人银行结算账户的情形是（ ）。 A. 仅办理现金存取业务 B. 仅保管开户证明文件 C. 使用支票、信用卡等信用支付工具 D. 仅办理账户资料变更 【答案】C 【解析】使用支票、信用卡等信用支付工具的自然人，可以申请开立个人银行结算账户。 4. 银行为存款人办妥个人银行结算账户开户手续后，应自开户之日起（ ）内向中国人民银行当地分支行备案。 A. 2个工作日 B. 3个工作日 C. 10个工作日 D. 5个工作日 【答案】D 【解析】银行应于个人银行结算账户开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 5. 单位向个人银行结算账户支付单笔超过5万元的款项，若在付款用途栏或备注栏注明事由，则（ ）。 A. 可不再另行出具付款依据 B. 必须改为现金支付 C. 银行可以不审查任何事项 D. 付款单位无需对事由负责 【答案】A 【解析】单笔超过5万元且付款单位已在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位仍应对事由的真实性、合法性负责。 6. 自2016年12月1日起，同一个人在同一家银行可以开立的I类户数量为（ ）。 A. 不超过5个 B. 只能1个 C. 不超过2个 D. 不受限制 【答案】B 【解析】同一个人在同一家银行只能开立一个I类户；已开立I类户再开户的，应开立Ⅱ类户或Ⅲ类户。 7. 同一个人在同一家银行开立Ⅱ类户的数量不得超过（ ）。 A. 1个 B. 3个 C. 5个 D. 10个 【答案】C 【解析】同一个用户在同一家银行开立Ⅱ类户、Ⅲ类户的数量分别不超过5个。 8. 关于I类账户开立方式的表述，正确的是（ ）。 A. 可以仅凭手机银行非面对面开立 B. 可以仅凭网上银行非面对面开立 C. 可由他人通过电子渠道代为开立 D. 通过自助机具开立时应由银行工作人员现场面对面审核身份 【答案】D 【解析】I类账户不能通过电子渠道非面对面开立；依托自助机具开立时，应经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。 9. Ⅱ类账户非绑定账户转入资金、存入资金的日累计限额合计为（ ）。 A. 1万元 B. 2000元 C. 5000元 D. 20万元 【答案】A 【解析】Ⅱ类账户非绑定账户转入资金、存入资金日累计限额合计为1万元。 10. Ⅱ类账户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金的年累计限额合计为（ ）。 A. 5万元 B. 20万元 C. 10万元 D. 1万元 【答案】B 【解析】Ⅱ类账户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金的年累计限额合计为20万元。 11. Ⅲ类账户任一时点的账户余额不得超过（ ）。 A. 1万元 B. 5000元 C. 2000元 D. 5万元 【答案】C 【解析】Ⅲ类账户任一时点的账户余额不得超过2000元。 12. Ⅲ类账户非绑定账户资金转入的日累计限额为（ ）。 A. 2000元 B. 1万元 C. 10万元 D. 5000元 【答案】D 【解析】Ⅲ类账户非绑定账户资金转入日累计限额为5000元，年累计限额为10万元。 13. 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，存款人因经营需要在异地开立的账户是（ ）。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 个人银行结算账户 【答案】A 【解析】营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的，可以在异地开立基本存款账户。 14. 非经营性存款人违反规定开立银行结算账户，应受到的罚款是（ ）。 A. 5000元以上3万元以下 B. 1000元 C. 1万元以上3万元以下 D. 5万元以上30万元以下 【答案】B 【解析】非经营性存款人在开立、撤销银行结算账户过程中违反规定的，给予警告并处以1000元罚款。 15. 银行违反规定为存款人多头开立银行结算账户的，除给予警告外，还应处以（ ）罚款。 A. 1000元 B. 5000元以上3万元以下 C. 5万元以上30万元以下 D. 1万元以上3万元以下 【答案】C 【解析】银行在账户开立过程中违反规定为存款人多头开户的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下罚款。 二、多项选择题（本大题共15题，每题3分，共45分） 16. 自然人可以申请开立个人银行结算账户的情形有（ ）。 A. 使用支票、信用卡等信用支付工具 B. 办理汇兑、定期借记、定期贷记或借记卡等结算业务 C. 仅办理现金存取且明确不办理任何结算业务 D. 仅为逃避银行债务而另行开户 【答案】AB 【解析】使用支票、信用卡等信用支付工具，或者办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。 17. 中国居民申请开立个人银行结算账户时，可以出具的证明文件有（ ）。 A. 居民身份证 B. 仅由本人书写但未经证明的身份说明 C. 临时身份证 D. 仅由开户申请人口头说明身份 【答案】AC 【解析】中国居民可以出具居民身份证、临时身份证、户口簿或护照。 18. 开立个人银行结算账户时，符合规定的程序有（ ）。 A. 存款人填制开户申请书并提供规定的证明文件 B. 银行只审查申请书，不审查证明文件 C. 银行开户后无须办理备案 D. 银行审查符合条件后办理开户，并于开户之日起5个工作日内备案 【答案】AD 【解析】存款人应提交申请书和证明文件；银行应审查申请事项及证明文件的真实性、完整性、合规性，符合条件的办理开户并在5个工作日内备案。 19. 关于单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，下列说法正确的有（ ）。 A. 单笔超过5万元时，无论是否注明事由都必须另行出具付款依据 B. 单笔超过5万元且已在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据 C. 付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责 D. 应纳税款项无须由税收代扣单位提供完税证明 【答案】BC 【解析】超过5万元且已注明事由的，可不另行出具付款依据，但付款单位应对事由的真实性、合法性负责；应纳税的，税收代扣单位付款时应提供完税证明。 20. 关于I类账户，下列说法正确的有（ ）。 A. 可以通过电子渠道非面对面开立 B. 属于全功能账户，可用于现金存取和大额转账 C. 任一时点余额不得超过2000元 D. 无使用限制和账户余额限制 【答案】BD 【解析】I类账户属于全功能账户，可办理现金存取、大额转账等业务，且无使用限制和账户余额限制；其不得通过电子渠道非面对面开立。 21. 关于Ⅱ类账户的开立，下列说法正确的有（ ）。 A. 只能通过银行柜面开立 B. 只能通过电子渠道非面对面开立 C. 可以通过银行柜面开立 D. 可以通过电子渠道非面对面开立 【答案】CD 【解析】Ⅱ类账户既可以通过银行柜面开立，也可以通过电子渠道非面对面开立。 22. Ⅱ类账户可以办理的业务有（ ）。 A. 存款 B. 购买投资理财产品等金融产品 C. 限额消费和缴费 D. 透支 【答案】ABC 【解析】Ⅱ类账户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、限额消费和缴费等业务，但不得透支。 23. Ⅱ类账户经银行柜面或者自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份后，还可以办理（ ）。 A. 存取现金 B. 非绑定账户资金转入 C. 透支消费 D. 配发银行卡实体卡片 【答案】ABD 【解析】经现场面对面确认身份后，Ⅱ类账户还可办理存取现金、非绑定账户资金转入业务，并可配发银行卡实体卡片，但不得透支。 24. 关于Ⅱ类账户限额，下列说法正确的有（ ）。 A. 非绑定账户转入资金、存入资金日累计限额合计为1万元 B. 消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为2000元 C. 非绑定账户转入资金、存入资金年累计限额合计为20万元 D. 消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金年累计限额合计为20万元 【答案】ACD 【解析】Ⅱ类账户转入和存入日累计合计1万元、年累计合计20万元；消费缴费、向非绑定账户转出和取现日累计合计1万元、年累计合计20万元。 25. 关于Ⅲ类账户，下列说法正确的有（ ）。 A. 可以办理现金支取 B. 可以办理限额消费和缴费 C. 可以限额向非绑定账户转出资金 D. 经规定的现场面对面确认身份后，可以办理非绑定账户资金转入 【答案】BCD 【解析】Ⅲ类账户可办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金；经现场面对面确认身份后，还可办理非绑定账户资金转入。 26. 存款人可以在异地开立有关银行结算账户的情形有（ ）。 A. 注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户 B. 办理异地借款和其他结算，需要开立一般存款账户 C. 异地临时经营活动需要开立临时存款账户 D. 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户 【答案】ABCD 【解析】四项均属于可以在异地开立相应银行结算账户的法定情形。 27. 关于异地银行结算账户证明文件，下列说法正确的有（ ）。 A. 异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户证明 B. 因异地借款开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C. 因收入汇缴开立异地专用存款账户的，无须出具隶属单位证明 D. 异地开立个人银行结算账户的，无须出具个人开户规定的证明文件 【答案】AB 【解析】异地开立基本存款账户应出具未开立基本存款账户证明；异地借款开立一般存款账户应出具借款合同。收入汇缴还应有隶属单位证明，个人异地开户仍应出具个人开户证明文件。 28. 经营性存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，下列行为会被给予警告并处1万元以上3万元以下罚款的有（ ）。 A. 违反规定开立银行结算账户 B. 使用账户过程中违反规定支取现金 C. 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 D. 使用账户过程中出租、出借银行结算账户 【答案】AC 【解析】经营性存款人在开立、撤销账户过程中违反规定开户，或者伪造、变造证明文件欺骗银行开户，处1万元以上3万元以下罚款；使用账户过程中的所列违法行为适用5000元以上3万元以下罚款。 29. 存款人在使用银行结算账户过程中，属于违反账户管理制度的行为有（ ）。 A. 按规定办理个人转账收付 B. 利用开立银行结算账户逃避银行债务 C. 按规定办理限额消费和缴费 D. 出租、出借银行结算账户 【答案】BD 【解析】利用账户逃避银行债务以及出租、出借银行结算账户，均属于使用账户过程中的违法行为。 30. 银行在银行结算账户开立过程中，属于违法行为的有（ ）。 A. 对个人开户证明文件进行真实性、完整性、合规性审查 B. 按规定在开户后办理备案 C. 违反规定为存款人多头开立银行结算账户 D. 明知或应知是单位资金而允许以自然人名称开立账户存储 【答案】CD 【解析】多头开户，以及明知或应知是单位资金仍允许以自然人名义开户存储，均属于银行在账户开立过程中的违法行为。 三、判断题（本大题共15题，每题1分，共15分。正确的判断为“√”，错误的判断为“×”） 31. 个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金支取。 【答案】√ 【解析】个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取。 32. 工资、奖金收入以及稿费、演出费等劳务收入可以转入个人银行结算账户。 【答案】√ 【解析】工资、奖金收入和稿费、演出费等劳务收入均属于可以转入个人银行结算账户的款项。 33. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。 【答案】× 【解析】邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 34. 中国居民申请开立个人银行结算账户时，只能出具居民身份证。 【答案】× 【解析】中国居民还可以出具临时身份证、户口簿或护照。 35. 银行办理个人银行结算账户开户后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 【答案】√ 【解析】该备案期限为开户之日起5个工作日内。 36. 单位向个人银行结算账户支付单笔超过5万元的款项时，即使在付款用途栏注明事由，也必须另行出具付款依据。 【答案】× 【解析】付款用途栏或备注栏已经注明事由的，可不再另行出具付款依据。 37. I类账户可以通过手机银行等电子渠道非面对面开立。 【答案】× 【解析】I类账户不可以通过电子渠道非面对面开立。 38. Ⅱ类账户可以透支。 【答案】× 【解析】Ⅱ类账户不得透支。 39. 银行向Ⅱ类账户发放本银行贷款资金并通过该账户还款时，贷款发放和归还不受转账限额规定。 【答案】√ 【解析】Ⅱ类账户贷款发放资金和贷款资金归还不受转账限额规定。 40. Ⅲ类账户经现场面对面确认身份后，可以办理现金支取。 【答案】× 【解析】Ⅲ类账户经现场面对面确认身份后可以办理非绑定账户资金转入，规定中未包括现金支取。 41. Ⅲ类账户任一时点余额不得超过2000元。 【答案】√ 【解析】Ⅲ类账户任一时点的账户余额上限为2000元。 42. 自然人可以根据需要在异地开立个人银行结算账户。 【答案】√ 【解析】自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户，属于异地开户的法定情形。 43. 非经营性存款人违反规定开立银行结算账户的，给予警告并处以1000元罚款。 【答案】√ 【解析】非经营性存款人在开立、撤销账户过程中违反规定的，给予警告并处1000元罚款。 44. 经营性存款人在使用银行结算账户过程中出租账户的，应处1万元以上3万元以下罚款。 【答案】× 【解析】该行为属于使用账户过程中的违法行为，应给予警告并处5000元以上3万元以下罚款。 45. 银行为储蓄账户办理转账结算的，应给予警告并处5万元以上30万元以下罚款。 【答案】× 【解析】银行为储蓄账户办理转账结算属于账户使用中的违法行为，应给予警告并处5000元以上3万元以下罚款。 四、不定项选择题（本题共1题，含5小问，每小问2分，共10分） 46. 张某已在甲银行开立1个I类户和5个Ⅱ类户，另有4个Ⅲ类户，且其中尚无允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户。张某又向甲银行申请开立第2个I类户、第6个Ⅱ类户和1个允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户；新增Ⅲ类户已经银行工作人员现场面对面确认身份。其后，张某于某日向一个Ⅱ类户存入8000元，又从非绑定账户转入3000元；同日，新增Ⅲ类户原有余额1700元，又从非绑定账户转入500元。乙公司向张某个人银行结算账户支付6万元，并在付款用途栏注明了事由。甲银行还为某储蓄账户办理了转账结算。 （1）关于张某申请开立第2个I类户，甲银行应当（ ）。 A. 直接开立，因为I类户数量不受限制 B. 不予开立，因为同一个人在同一家银行只能开立一个I类户 C. 开立后将原I类户自动变更为Ⅱ类户 D. 只要通过电子渠道即可开立 【答案】B 【解析】同一个人在同一家银行只能开立一个I类户，张某已经有1个I类户，不能再开立第2个。 （2）关于张某申请新增Ⅱ类户和Ⅲ类户，下列说法正确的有（ ）。 A. 第6个Ⅱ类户不得开立 B. 同一人在同一家银行开立Ⅱ类户的数量不得超过5个 C. 新增后Ⅲ类户总数为5个，未超过数量限制 D. 在未超过数量限制且经银行工作人员现场面对面确认身份后，可以开立1个允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户 【答案】ABCD 【解析】同一人在同一家银行开立Ⅱ类、Ⅲ类户分别不得超过5个，且只能开立一个允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户。张某第6个Ⅱ类户不得开立；新增第5个Ⅲ类户未超过数量限制，并已完成规定的现场面对面身份确认，可以作为唯一允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户。 （3）关于张某当日账户资金变动，下列判断正确的有（ ）。 A. Ⅱ类户当日转入和存入合计1.1万元，超过日累计1万元限额 B. Ⅱ类户当日转入和存入合计未超过限额 C. 新增Ⅲ类户收款后余额为2200元，超过任一时点2000元的余额上限 D. 新增Ⅲ类户当日从非绑定账户转入500元，超过5000元日累计限额 【答案】AC 【解析】Ⅱ类户当日存入8000元并由非绑定账户转入3000元，合计1.1万元，超过1万元日累计限额；新增Ⅲ类户已按规定完成现场面对面身份确认，转入后余额2200元，超过2000元余额上限，但500元未超过5000元日累计转入限额。 （4）关于乙公司向张某支付6万元的付款依据，下列说法正确的是（ ）。 A. 因超过5万元，任何情况下都必须另行出具付款依据 B. 付款用途栏注明事由后，可不再另行出具付款依据 C. 付款用途栏注明事由后，乙公司不再对事由负责 D. 该款项只能转入储蓄账户 【答案】B 【解析】单位向个人银行结算账户支付单笔超过5万元的款项，已在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位仍应对事由的真实性、合法性负责。 （5）关于甲银行为储蓄账户办理转账结算的行为，下列说法正确的有（ ）。 A. 储蓄账户可以办理转账结算，甲银行行为合法 B. 该行为属于银行在账户使用中的违法行为 C. 应给予甲银行警告，并处5000元以上3万元以下罚款 D. 对直接负责的高级管理人员、主管人员和直接责任人员按规定给予纪律处分 【答案】BCD 【解析】储蓄账户不得办理转账结算。银行为储蓄账户办理转账结算，应给予警告并处5000元以上3万元以下罚款，对有关责任人员按规定给予纪律处分。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《财经法规与会计职业道德》（冀科版） 模块2 支付结算 任务3 开设银行存款账户，运用银行结算账户 （2）个人结算账户、异地银行结算账户与法律责任 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共15题，每题2分，共30分） 1. 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要开立的（ ）。 A. 可办理支付结算业务的存款账户 B. 仅限办理现金存取业务的储蓄账户 C. 只能购买投资理财产品的账户 D. 只可办理现金支取的账户 2. 关于储蓄账户业务范围的表述，正确的是（ ）。 A. 可以办理个人转账收付 B. 仅限办理现金存取业务，不得办理转账结算 C. 可以办理限额向非绑定账户转出资金 D. 可以办理单位款项转入后的转账结算 3. 自然人申请开立个人银行结算账户的情形是（ ）。 A. 仅办理现金存取业务 B. 仅保管开户证明文件 C. 使用支票、信用卡等信用支付工具 D. 仅办理账户资料变更 4. 银行为存款人办妥个人银行结算账户开户手续后，应自开户之日起（ ）内向中国人民银行当地分支行备案。 A. 2个工作日 B. 3个工作日 C. 10个工作日 D. 5个工作日 5. 单位向个人银行结算账户支付单笔超过5万元的款项，若在付款用途栏或备注栏注明事由，则（ ）。 A. 可不再另行出具付款依据 B. 必须改为现金支付 C. 银行可以不审查任何事项 D. 付款单位无需对事由负责 6. 自2016年12月1日起，同一个人在同一家银行可以开立的I类户数量为（ ）。 A. 不超过5个 B. 只能1个 C. 不超过2个 D. 不受限制 7. 同一个人在同一家银行开立Ⅱ类户的数量不得超过（ ）。 A. 1个 B. 3个 C. 5个 D. 10个 8. 关于I类账户开立方式的表述，正确的是（ ）。 A. 可以仅凭手机银行非面对面开立 B. 可以仅凭网上银行非面对面开立 C. 可由他人通过电子渠道代为开立 D. 通过自助机具开立时应由银行工作人员现场面对面审核身份 9. Ⅱ类账户非绑定账户转入资金、存入资金的日累计限额合计为（ ）。 A. 1万元 B. 2000元 C. 5000元 D. 20万元 10. Ⅱ类账户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金的年累计限额合计为（ ）。 A. 5万元 B. 20万元 C. 10万元 D. 1万元 11. Ⅲ类账户任一时点的账户余额不得超过（ ）。 A. 1万元 B. 5000元 C. 2000元 D. 5万元 12. Ⅲ类账户非绑定账户资金转入的日累计限额为（ ）。 A. 2000元 B. 1万元 C. 10万元 D. 5000元 13. 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，存款人因经营需要在异地开立的账户是（ ）。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 个人银行结算账户 14. 非经营性存款人违反规定开立银行结算账户，应受到的罚款是（ ）。 A. 5000元以上3万元以下 B. 1000元 C. 1万元以上3万元以下 D. 5万元以上30万元以下 15. 银行违反规定为存款人多头开立银行结算账户的，除给予警告外，还应处以（ ）罚款。 A. 1000元 B. 5000元以上3万元以下 C. 5万元以上30万元以下 D. 1万元以上3万元以下 二、多项选择题（本大题共15题，每题3分，共45分） 16. 自然人可以申请开立个人银行结算账户的情形有（ ）。 A. 使用支票、信用卡等信用支付工具 B. 办理汇兑、定期借记、定期贷记或借记卡等结算业务 C. 仅办理现金存取且明确不办理任何结算业务 D. 仅为逃避银行债务而另行开户 17. 中国居民申请开立个人银行结算账户时，可以出具的证明文件有（ ）。 A. 居民身份证 B. 仅由本人书写但未经证明的身份说明 C. 临时身份证 D. 仅由开户申请人口头说明身份 18. 开立个人银行结算账户时，符合规定的程序有（ ）。 A. 存款人填制开户申请书并提供规定的证明文件 B. 银行只审查申请书，不审查证明文件 C. 银行开户后无须办理备案 D. 银行审查符合条件后办理开户，并于开户之日起5个工作日内备案 19. 关于单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，下列说法正确的有（ ）。 A. 单笔超过5万元时，无论是否注明事由都必须另行出具付款依据 B. 单笔超过5万元且已在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据 C. 付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责 D. 应纳税款项无须由税收代扣单位提供完税证明 20. 关于I类账户，下列说法正确的有（ ）。 A. 可以通过电子渠道非面对面开立 B. 属于全功能账户，可用于现金存取和大额转账 C. 任一时点余额不得超过2000元 D. 无使用限制和账户余额限制 21. 关于Ⅱ类账户的开立，下列说法正确的有（ ）。 A. 只能通过银行柜面开立 B. 只能通过电子渠道非面对面开立 C. 可以通过银行柜面开立 D. 可以通过电子渠道非面对面开立 22. Ⅱ类账户可以办理的业务有（ ）。 A. 存款 B. 购买投资理财产品等金融产品 C. 限额消费和缴费 D. 透支 23. Ⅱ类账户经银行柜面或者自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份后，还可以办理（ ）。 A. 存取现金 B. 非绑定账户资金转入 C. 透支消费 D. 配发银行卡实体卡片 24. 关于Ⅱ类账户限额，下列说法正确的有（ ）。 A. 非绑定账户转入资金、存入资金日累计限额合计为1万元 B. 消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为2000元 C. 非绑定账户转入资金、存入资金年累计限额合计为20万元 D. 消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金年累计限额合计为20万元 25. 关于Ⅲ类账户，下列说法正确的有（ ）。 A. 可以办理现金支取 B. 可以办理限额消费和缴费 C. 可以限额向非绑定账户转出资金 D. 经规定的现场面对面确认身份后，可以办理非绑定账户资金转入 26. 存款人可以在异地开立有关银行结算账户的情形有（ ）。 A. 注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户 B. 办理异地借款和其他结算，需要开立一般存款账户 C. 异地临时经营活动需要开立临时存款账户 D. 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户 27. 关于异地银行结算账户证明文件，下列说法正确的有（ ）。 A. 异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户证明 B. 因异地借款开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C. 因收入汇缴开立异地专用存款账户的，无须出具隶属单位证明 D. 异地开立个人银行结算账户的，无须出具个人开户规定的证明文件 28. 经营性存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，下列行为会被给予警告并处1万元以上3万元以下罚款的有（ ）。 A. 违反规定开立银行结算账户 B. 使用账户过程中违反规定支取现金 C. 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 D. 使用账户过程中出租、出借银行结算账户 29. 存款人在使用银行结算账户过程中，属于违反账户管理制度的行为有（ ）。 A. 按规定办理个人转账收付 B. 利用开立银行结算账户逃避银行债务 C. 按规定办理限额消费和缴费 D. 出租、出借银行结算账户 30. 银行在银行结算账户开立过程中，属于违法行为的有（ ）。 A. 对个人开户证明文件进行真实性、完整性、合规性审查 B. 按规定在开户后办理备案 C. 违反规定为存款人多头开立银行结算账户 D. 明知或应知是单位资金而允许以自然人名称开立账户存储 三、判断题（本大题共15题，每题1分，共15分。正确的判断为“√”，错误的判断为“×”） 31. 个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金支取。 32. 工资、奖金收入以及稿费、演出费等劳务收入可以转入个人银行结算账户。 33. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行结算账户管理。 34. 中国居民申请开立个人银行结算账户时，只能出具居民身份证。 35. 银行办理个人银行结算账户开户后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 36. 单位向个人银行结算账户支付单笔超过5万元的款项时，即使在付款用途栏注明事由，也必须另行出具付款依据。 37. I类账户可以通过手机银行等电子渠道非面对面开立。 38. Ⅱ类账户可以透支。 39. 银行向Ⅱ类账户发放本银行贷款资金并通过该账户还款时，贷款发放和归还不受转账限额规定。 40. Ⅲ类账户经现场面对面确认身份后，可以办理现金支取。 41. Ⅲ类账户任一时点余额不得超过2000元。 42. 自然人可以根据需要在异地开立个人银行结算账户。 43. 非经营性存款人违反规定开立银行结算账户的，给予警告并处以1000元罚款。 44. 经营性存款人在使用银行结算账户过程中出租账户的，应处1万元以上3万元以下罚款。 45. 银行为储蓄账户办理转账结算的，应给予警告并处5万元以上30万元以下罚款。 四、不定项选择题（本题共1题，含5小问，每小问2分，共10分） 46. 张某已在甲银行开立1个I类户和5个Ⅱ类户，另有4个Ⅲ类户，且其中尚无允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户。张某又向甲银行申请开立第2个I类户、第6个Ⅱ类户和1个允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户；新增Ⅲ类户已经银行工作人员现场面对面确认身份。其后，张某于某日向一个Ⅱ类户存入8000元，又从非绑定账户转入3000元；同日，新增Ⅲ类户原有余额1700元，又从非绑定账户转入500元。乙公司向张某个人银行结算账户支付6万元，并在付款用途栏注明了事由。甲银行还为某储蓄账户办理了转账结算。 （1）关于张某申请开立第2个I类户，甲银行应当（ ）。 A. 直接开立，因为I类户数量不受限制 B. 不予开立，因为同一个人在同一家银行只能开立一个I类户 C. 开立后将原I类户自动变更为Ⅱ类户 D. 只要通过电子渠道即可开立 （2）关于张某申请新增Ⅱ类户和Ⅲ类户，下列说法正确的有（ ）。 A. 第6个Ⅱ类户不得开立 B. 同一人在同一家银行开立Ⅱ类户的数量不得超过5个 C. 新增后Ⅲ类户总数为5个，未超过数量限制 D. 在未超过数量限制且经银行工作人员现场面对面确认身份后，可以开立1个允许非绑定账户资金转入的Ⅲ类户 （3）关于张某当日账户资金变动，下列判断正确的有（ ）。 A. Ⅱ类户当日转入和存入合计1.1万元，超过日累计1万元限额 B. Ⅱ类户当日转入和存入合计未超过限额 C. 新增Ⅲ类户收款后余额为2200元，超过任一时点2000元的余额上限 D. 新增Ⅲ类户当日从非绑定账户转入500元，超过5000元日累计限额 （4）关于乙公司向张某支付6万元的付款依据，下列说法正确的是（ ）。 A. 因超过5万元，任何情况下都必须另行出具付款依据 B. 付款用途栏注明事由后，可不再另行出具付款依据 C. 付款用途栏注明事由后，乙公司不再对事由负责 D. 该款项只能转入储蓄账户 （5）关于甲银行为储蓄账户办理转账结算的行为，下列说法正确的有（ ）。 A. 储蓄账户可以办理转账结算，甲银行行为合法 B. 该行为属于银行在账户使用中的违法行为 C. 应给予甲银行警告，并处5000元以上3万元以下罚款 D. 对直接负责的高级管理人员、主管人员和直接责任人员按规定给予纪律处分 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $