第3单元 主题 3.2 银行非现金支付业务（课件）-《经济法基础》（高教版2025-教学改革成果教材）【上好课】

合同法 民法典 经济法 《经济法基础》（高教版2025-教学改革成果教材） 上好课 主题 3.2 银行非现金支付业务 第3单元 支付结算法律制度 1 能识别常见票据 判断票据当事人， 初步掌握支票 银行汇票的使用规则。 03能力目标 02知识目标 掌握狭义票据的概念、 当事人、票据行为， 熟悉三票一卡的核心规则， 能区分各类票据的 提示付款期限。 树立支付结算合规意识， 认识票据在商业交易中 的重要性。 01情感目标 学习目标 3 企业财务开具支票 商场购物刷卡支付 核心即“三票一卡”。 商业交易离不开银行非现金支付， 【核心总结】 分享你见过的非现金支付方式。 【课堂讨论】 商场顾客刷银行卡结账， 企业财务人员开具支票结算货款。 大家平时买东西除了现金，还用什么付钱？ 公司之间大额交易不用现金用什么？ 财务部 【案例背景】 教学引入 4 我国《票据法》规定的狭义票据 仅包括汇票、本票、支票。 汇票、本票、支票 包括： 包括各种有价证券和凭证 如：电影票、股票 仅指《票据法》规定的票据 结论 给乙公司结算货款。 案例：浙江豪泽服饰有限公司开转账支票 支票 股票 02 狭义票据的范围 本票 汇票 狭义票据 广义票据 狭义票据：仅指《票据法》规定的票据。 例如：电影票、股票。 广义票据：包括各种有价证券和凭证。 01 广义票据与狭义票据 票据的概念和种类 5 付款人 P银行 收款人 乙公司 出票人 豪泽公司 提示付款 签发票据 3 2 1 包含主体 02 概念界定 01 票据正面记载的 受款人（如：乙公司） 收款人 签发票据的人 (如:豪泽公司) 出票人 签章 用途：货款 付款人：接受出票人委托付款的人（如：P银行）。 付款人：P银行 收款人：票据正面记载的受款人（如：乙公司）。 ￥100,000.00 壹拾万元整 人民币 （大写） 出票人：签发票据的人（如：豪泽公司）。 收款人：乙公司 出票日期：2024年5月20日 出票人：豪泽公司 No.2024052001 支票 基本当事人：在票据作成和交付时就已经 存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。 శ్రోమ క్రియ చిచిచె P银行 乙公司 豪泽公司 接受出票人委托 付款的人（如：P银行） 付款人 票据的当事人（基本当事人） 7 丁公司 持票人 丙公司 被背书人 乙公司 背书人 甲公司 出票人 包含主体 02 概念界定 01 票据流转过程 保证人：为票据债务提供担保的人。 背书人与被背书人：转让票据的双方 保证人 为票据债务 提供担保 (如：乙公司背书给丙公司）。 2 承兑人：接受汇票付款委托的付款人。 非基本当事人：在票据作成并交付后， 通过一定的票据行为加入票据关系的主体。 二、票据的当事人 （非基本当事人) 8 04 票据债务人以外的 第三人担保票据债务 履行的行为。 保证： 承兑与保证 03 承兑人签章： 承兑人：某某公司 商业汇票 财奈专用膏 承兑日期：2024年5月20日 并承诺到期日支付票据金题。 我公司同意承兑此票据， 付款人承诺在汇票 到期日支付汇票金额。 仅适用于商业汇票， 承兑： 承兑与保证 02 背书： 在票据背面或粘单 上记载有关事项并 签章的转让行为。 印章 张三 张三 被背书人：李四公司 日期：2024年5月20日 背书人签章： 背书人：张三 出票与背书 10,000.00 01 出票人签章： 人民币（大写） 壹万元整 收散人：某某公司 出票日期：2024年5月20日 银行汇票 签发票据并交付 给收款人的行为。 出票： 出票与背书 票据行为 9 法院 银行 ? 3 2 1 02 01 普通诉讼：直接向法院起诉要求付款。 公示催告：向法院申请，宣告票据无效。 挂失止付：暂时性预防措施。 票据丧失的补救措施 （被拒付时，向其前手请求偿还) 第二顺序权利: 票据追索权 (向付款人或承兑人请求付款） 第一顺序权利: 付款请求权 票据权利的顺序 四、票据权利与责任 我的票据 去哪了？ 10 保证人 承兑人 可向任何一人、数人或全体行使 追索对象广泛 03 2 1 02 背书人 出票人 01 任何一人、数人或全体行使。 ·可向出票人、背书人、承兑人和保证人中的 辦影街斯道道 拒绝付款 付款请求 被拒绝… 追索对象 到期前追索：汇票被拒绝承兑、 承兑人或付款人死亡/逃匿/破产等。 到期后追索：票据到期被拒绝付款。 追索分类 ·合法持票人行使付款请求权遭到拒绝， 或存在其他法定原因时行使。 适用情形 五、票据追索权 11 【答案&解析】 【问题 2】 出雲人： 元 金藏： 收款人： 背书日明： (未记载) 出粟日朗:年月日 银行汇票 有效。背书日期属于相对记载事项， 未记载的，视同在票据到期日前背书。 小组讨论：背书日期未记载的票据 是否有效？ ? 彩票 股票 电影票 【答案&解析】 【问题 1】 区别：狭义票据仅指《票据法》规定的 汇票、本票、支票，具有严格的法定格式。 电影票、股票、彩票。 请举例说出至少2种广义票据， 并说明它们与狭义票据的区别？ ? 12 出票 本票 支票 03 (注意：承兑仅限商业汇票) 出票、背书、承兑、保证 关键词： 票据行为 02 （交付后加入） 承兑人、背书人、保证人 非基本当事人 (作成时存在) 出票人、收款人、付款人 基本当事人 票据当事人 01 记忆 口诀 保证 承兑 背书 口诀：汇本支 C O (口诀：汇本支) 汇票、本票、支票 关键词： 狭义票据范围 汇票 （票据基础) 背诵记忆 13 B 【单选题】 课堂练习1 狭义票据仅指汇票、本票、支票，股票属 于厂广义有价证券。 【解析】 D 【答案】 股票 D 支票 C 本票 汇票 A 我国《票据法》规定的狭义票据不 包括以下哪一项？ 稳步提升 认真练习 14 D C B A 非基本当事人 包括出要人、收款人、付款人。 【解析】保证人属于非基本当事人， ABC 【答案】 保证人 付款人 收款人 出票人 下列属于票据基本当事人的有？ 【多选题】 保证人 是票据交付后加入的主体。基本当事人 收款人 出票人 票据 票据 票据 票据基本当事人 课堂练习2 15 【解析】 【答案】 商业汇票 【判断题】 承兑行为仅适用于商业汇票，本票和支票无需承兑。 错误 承兑行为适用于所有《票据法》规定的狭义票据。（ ） 支票 本票 课堂练习З 16 付款人 A银行 收款人 乙公司 （票据作成时存在） 基本当事人 出票人 甲公司 承兑人 A银行 A银行 丙公司 乙公司 甲公司 票据流转关系图 基本当事人是票据作成时就存在的， 背书人乙和被背书人丙属于 非基本当事人。 【解析】 A银行 付款人： 乙公司 收款人： 甲公司 出票人： 【答案】 甲公司开出银行承兑汇票给乙公司， 乙公司背书给丙公司，承兑人是A银行。 请指出该票据的基本当事人。 【业务分析题】 课堂练习4 承兑 背书转让 银行承兑汇票 开出票据 17 解析 答案 判断题 公示催告 普通诉讼 失票人可以直接申请公示催告或提起普通诉讼。 挂失止付 挂失止付只是暂时性的预防措施，并非必经程序， 错误 票据丧失后，挂失止付是必经的法定补救措施。 法院 课堂练习5 18 在普通支票左上角划两条平行线， 只能用于转账 划线支票 4 出票人签章： 用逾：桂耿 我行 ¥ 人民冒 (大写） 年月日 收敢人： 划线支票 既可支取现金，也可转账 普通支票 3 只能用于转账 转账支票 2 只能用于支取现金 现金支票 1 支票的四种常见类型图鉴 出票人签章： 現金或與麻 用途： 人民冒 （大写） 改救人： 塑厕日藏5年月日 普通支票 出票人登章： 限行 用途：转驮 人民币 (大写) 收敢人： 转账支票 用法：丧散现金 出票人签章： 人民币 （大写) 收放人： 月 年 ఉలుచిచ్చా 现金支票 4 3 2 1 02种类划分 01概念 。 只能用于转账 划线支票：在普通支票左上角划两条平行线， 既可支取现金，也可转账。 : 普通支票 只能用于转账。 : 转账支票 现金支票：只能用于支取现金。 持票人的票据。 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或 出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行 一、支票的概念与种类 19 02 处罚规则 注意：看的是“付款时”余额， 而非“出票时”。 01 空头支票的认定 持票人有权要求 赔偿支票金额 2%的 赔偿金！ 持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的的赔偿金。 银行退票，并按票面金额处以 5%但不低于1000元的罚款； 处以罚款! 这下完了！ 出票人签发的支票金额超过其付款时 在付款人处实有的存款金额。 守法 账户里 没钱了... 诚信 规范 账户余额:0.00元 BANK 支票的核心规则（空头支票） 二、 20 出票人签章 6 出票日期 5 付款人名称 4 效力规定 02 6 5 4 3 2 1 无条件支付 的委托 2 六项必须记载事项 01 1 表明“支票”的字样 以上六项欠缺记载任何一项的，支票无效。 财务专用家 用造： 出票人签章： 付款人名称： 无条件支付 出票人签章 确定 的金额 出票日期 ¥ 人民币 (大写） 亿千百十万千百十元角分 3 付款人名称 收款人： 确定的金额 支付密码： 日 月 年 出票日期（大写） 无条件支付的委托 888888888 BG0288888888 支票 表明“支票”的字样 三、支票的必须记载事项 21 3 10万=8.5万+1.5万 2 1 02 核心规则：实际结算金额 概念 01 多余款项 退回申请人 办理支台 85000元 办理业务。 案例：出票金额10万，实际结算8.5万， 银行按85000元 多余款项退交申请人。 银行按实际结算金额办理支付， 1.5万 实际结算金额≤出票金额。 退回 8.5万 10万 实际结算金额 出票金额 出票银行签发的，由其在见票时按照 实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 安全便捷·可靠 银行汇票 四、银行汇票的概念与规则 22 单位或个人（转账银行汇票） 个人（现金银行汇票） 申请人和收款人 必须均为个人 02 提示付款期限 2 1 01 分类及申请要求 单位和个人 均可使用 持票人超过付款期限提示付款的， 代理付款人不予受理。 。 1个月 自出票日起 31 30 29 28 27 26 25 24 23 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 转账银行汇票：单位和个人均可使用。 现金银行汇票：申请人和收款人必须均为个人 1个月 六 五 三 二 日 提示付款期限 五、银行汇票的分类与提示付款 银行 23 （不可透支） 借记卡 6231 8888 8888 88 借记卡 信用卡 (可透支）和 借记卡（不可透支）。 按是否具有透支功能分为: 03 银行卡 (可透支) 信用卡 02 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票（企业承兑）和 银行承兑汇票（银行承兑）。 按承兑人不同分为: BANK 01 银行本票 新行 。 最长不得超过2个月 银行签发，承诺自己在见票时 无条件支付。提示付款期限 六、银行本票、商业汇票与银行卡 24 支 【問題 2】 电信诈骗风险 电信诈骗风险。 挑战：第三方支付（微信/支付宝）的冲击、 机遇：移动支付绑定、消费金融发展。 消费金融 移动支付 【答案&解析】 第三方支付竞争 XIN 6236 8888 8888 8888 借记卡 银行 小组讨论：当前银行卡业务面临的机遇与挑战是什么？ 6 2 3 2 3 1 【问题1】 కు క్రియే కె 制奖学金周赛 签章 付款人 金额 日 月 年 చి పై పై పై . చౌ 委托 日期 支票 字样 缺一不可，否则支票无效。 字样、委托、金额、付款人、日期、签章。 【答案&解析】 抢答：支票的6项必须记载事项有哪些？ 师生互动 25 03 易错点提醒 02 票据权利时效口诀 (到期日起10日) 商业汇票10日 （银行本票2个月） 本票最长2个月 （支票10天，银行汇票1个月） 支票10日汇1月 01 提示付款期限口诀 背诵记忆（三票一卡规则） 空头支票看付款时 承兑仅限商业汇票。 余额； （自到期日或出票日起算） 汇票本票2年 （自出票日起算） 支票6个月时效 26 【解析】 【答案】 D C B A 【单选题】 课堂练习1 支票的提示付款期限为自出票日起10日。 C 10天 15日 10日 5日 3日 支票的提示付款期限是自出票日起（ ）日。 27 【解析】 【答案】 D C B A 【多選題】 课堂练习2 而非出票时。罚款和赔偿金比例为法定规则。 空头支票的判断标准是“付款时”的存款余额， BCD 持票人可要求出票人支付2%的赔偿金 银行会按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款 是指付款时存款余额不足的支票 是指出票时存款余额不足的支票 空头 支票 2% 赔偿金 元 1000元 但不低于 5% 根据相关规定 处以票面金额 罚款通知书 关于空头支票，下列说法正确的有？ 银行 28 【判断题】 空头支票 出票人： 收款人： 金额： 票 空头支票的判断标准是“付款时 的存款余额，而非出票时。 【解析】 错误 【答案】 空头支票是指出票人签发的支票金额 超过出票时其在付款人处的存款余额的支票。（ ） 课堂练习3 29 支付给乙企业 85,000元 退交申请人 （甲企业） （收款人） 乙企业 甲企业 (申请人) 多余款项 15,000元 【解析】 银行汇票按实际结算金额办理支付， 且实际结算金额不得超过出票金额。 0 退交申请人（甲企业） 多余款项： 85,000元 办理支付金额: 85000元。 实际结算金额 అలి తిరిగి 100,000元 出票金顧 银行汇票 银行 【答案】 甲企业向银行申请开具银行汇票， 出票金额为10万元。甲企业持汇票与乙企业结算， 实际结算金额为85000元。 请问银行应按多少金额办理支付？多余款项如何处理？ 【业务分析题】 课堂练习4 30 D C B A 【单选题】 根据规定，银行本票的提示付款期限 最长不得超过2个月。 【解析】 最长 2个月 【答案】C 6个月 壹拾万元整 2个月 1个月 10日 银行本票 银行本票的提示付款期限，自出票日起最长不得超过（）。 BANK 课堂练习5 31 保障资金安全，防范金融风险 掌握三票一卡规则，合规办理业务 明确当事人和票据行为 票据是重要的支付结算工具 信用卡 (透支)/借记卡（不透支） 银行卡 提示付款最长2个月 银行本票 出票金额，提示付款1个月 实际结算金额 银行汇票 提示付款10日，空头支票罚5%(≥1000元 ) 支票 兑（限商业汇票）、保证 背书、承 出票、 票据行为 出票人、收款人、付款人 基本当事人： 非基本当事人： 承兑人、背书人、保证人 当事人 知识要点 3 2 三票一卡规则 1 票据基础 银行非现金 支付业务 汇票、本票、支票 狭义票据 课堂小结 32 03 完成教材主题3.2对应课后练习题3道。 课后练习 02 整理本节课票据当事人、票据行为的表格笔记， 不少于200字。 笔记整理 01 我们用得最多 的是微信和支 付宝收款! 您好！想了解下 您常用的非现金 支付方式~ 采访1-2位个体工商户，了解其常用非现金支付 方式，撰写100字小报告。 社会实践作业 课后作业 33 Lavf58.29.100 Packed by Bilibili XCoder v2.0.2 $