项目三 任务3.2 债务资金筹集（1.银行借款筹资） （练习）-《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材）【上好课】（原卷版+解析版）

《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材） 项目三 筹资管理 任务3.2 债务资金筹集（1.银行借款筹资） 一、单项选择题（本大题共8题） 1. 银行借款筹资中，偿还期限在一年以内（含一年）的借款是（ ）。 A.长期借款 B.短期借款 C.公司债券 D.融资租赁 2. 主要用于购建固定资产或满足长期流动资金占用需要的借款是（ ）。 A.临时借款 B.结算借款 C.长期借款 D.票据贴现借款 3. 借贷双方在协议中规定的允许借款最高限额，称为（ ）。 A.信贷额度 B.补偿性余额 C.承诺费 D.贴现额 4. 周转信贷协定下，通常需要按未使用贷款限额支付的费用是（ ）。 A.发行费 B.租赁手续费 C.贴现利息 D.承诺费 5. 补偿性余额条件通常会使借款实际利率（ ）。 A.低于名义利率 B.高于名义利率 C.等于零 D.不受影响 6. 贴现法计息的特点是（ ）。 A.到期一次支付利息 B.按月平均支付本金 C.发放贷款时预先扣除利息 D.只计算未使用额度费用 7. 与发行公司债券、融资租赁相比，银行借款较突出的优点是（ ）。 A.筹资速度快 B.筹资金额无限 C.没有固定还款期限 D.不受任何限制条款约束 8. 银行借款合同对借款用途和财务政策设置保护性条款，体现的主要缺点是（ ）。 A.资金成本较低 B.筹资弹性较大 C.限制条款多 D.筹资速度快 二、多项选择题（本大题共8题，每题五个选项） 9. 短期借款通常包括（ ）。 A.生产周转借款 B.临时借款 C.结算借款 D.票据贴现借款 E.固定资产投资借款 10. 长期借款可包括的类别有（ ）。 A.固定资产投资借款 B.更新改造借款 C.技术改造借款 D.基建借款 E.生产周转借款 11. 银行借款信用条件通常涉及（ ）。 A.信贷额度 B.周转信贷协定 C.补偿性余额 D.贷款利率 E.利息支付方式 12. 关于周转信贷协定，表述正确的有（ ）。 A.银行在协定范围内承担法律义务 B.未超过最高限额时应满足借款要求 C.通常对未使用部分收取承诺费 D.它与普通信贷额度完全没有区别 E.借款总额受最高限额约束 13. 补偿性余额对借款成本的影响包括（ ）。 A.减少实际可使用资金 B.提高借款实际利率 C.加重利息负担 D.帮助银行降低贷款风险 E.使借款利息完全免除 14. 银行借款筹资的优点有（ ）。 A.筹资速度快 B.资金成本较低 C.筹资金额不受限制 D.筹资弹性较大 E.一般无须支付证券发行费用 15. 银行借款筹资的缺点有（ ）。 A.限制条款多 B.筹资金额有限 C.筹资风险高 D.一定不能用于固定资产购建 E.一定不能提前偿还 16. 关于利随本清法和贴现法，表述正确的有（ ）。 A.利随本清法是在借款到期时一次性支付利息 B.贴现法在发放贷款时预先扣除利息 C.贴现法下实际得到的贷款额低于贷款本金 D.利随本清法不需要计算借款利息 E.贴现法与补偿性余额含义相同 三、判断题（本大题共8题） 17. 短期借款主要用于满足流动资金周转需要。（ ） 18. 信贷额度意味着银行在任何情况下都必须发放贷款。（ ） 19. 周转信贷协定通常会对未使用的贷款限额收取承诺费。（ ） 20. 补偿性余额越高，实际可使用资金越少，实际利率可能越高。（ ） 21. 贴现法下，实际得到的贷款额等于贷款本金加上贷款利息。（ ） 22. 银行借款筹资一般比发行债券、融资租赁承担更高的发行费用和租赁手续费。（ ） 23. 银行借款的固定利息负担和明确偿还期限会提高筹资风险。（ ） 24. 银行借款筹资金额通常不受贷款机构资本充足率等因素约束。（ ） 四、业务分析题（本大题共1题） 25. 阅读资料，回答问题。 （1）计算周转信贷协定下应支付的承诺费。 （2）计算补偿性余额条件下该笔借款的实际利率。 （3）计算贴现法下为取得570万元实际可用资金应申请的贷款本金，并说明银行借款筹资的主要风险。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材） 项目三 筹资管理 任务3.2 债务资金筹集（1.银行借款筹资） 一、单项选择题（本大题共8题） 1. 银行借款筹资中，偿还期限在一年以内（含一年）的借款是（ ）。 A.长期借款 B.短期借款 C.公司债券 D.融资租赁 【答案】B 【解析】短期借款是向银行等金融机构借入、偿还期限在一年以内（含一年）的各种借款。 2. 主要用于购建固定资产或满足长期流动资金占用需要的借款是（ ）。 A.临时借款 B.结算借款 C.长期借款 D.票据贴现借款 【答案】C 【解析】长期借款偿还期限超过一年，主要用于购建固定资产或满足长期流动资金占用需要。 3. 借贷双方在协议中规定的允许借款最高限额，称为（ ）。 A.信贷额度 B.补偿性余额 C.承诺费 D.贴现额 【答案】A 【解析】信贷额度即贷款限额，是协议中规定的允许借款人借款的最高限额。 4. 周转信贷协定下，通常需要按未使用贷款限额支付的费用是（ ）。 A.发行费 B.租赁手续费 C.贴现利息 D.承诺费 【答案】D 【解析】周转信贷协定中，借款方通常要对贷款限额未使用部分向银行支付承诺费。 5. 补偿性余额条件通常会使借款实际利率（ ）。 A.低于名义利率 B.高于名义利率 C.等于零 D.不受影响 【答案】B 【解析】补偿性余额使实际可使用资金少于名义借款额，而利息仍按名义借款额计算，因此会提高实际利率。 6. 贴现法计息的特点是（ ）。 A.到期一次支付利息 B.按月平均支付本金 C.发放贷款时预先扣除利息 D.只计算未使用额度费用 【答案】C 【解析】贴现法是在发放贷款时预先从本金中扣除利息，实际得到的贷款额为本金减去利息。 7. 与发行公司债券、融资租赁相比，银行借款较突出的优点是（ ）。 A.筹资速度快 B.筹资金额无限 C.没有固定还款期限 D.不受任何限制条款约束 【答案】A 【解析】银行借款程序相对简单，所花时间较短，筹资速度较快。 8. 银行借款合同对借款用途和财务政策设置保护性条款，体现的主要缺点是（ ）。 A.资金成本较低 B.筹资弹性较大 C.限制条款多 D.筹资速度快 【答案】C 【解析】银行借款合同常对借款用途、资金支出、再筹资、股利支付等作出约束，体现限制条款多的缺点。 二、多项选择题（本大题共8题，每题五个选项） 9. 短期借款通常包括（ ）。 A.生产周转借款 B.临时借款 C.结算借款 D.票据贴现借款 E.固定资产投资借款 【答案】ABCD 【解析】短期借款主要包括生产周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款等；固定资产投资借款属于长期借款类别。 10. 长期借款可包括的类别有（ ）。 A.固定资产投资借款 B.更新改造借款 C.技术改造借款 D.基建借款 E.生产周转借款 【答案】ABCD 【解析】长期借款包括固定资产投资借款、更新改造借款、技术改造借款、基建借款等；生产周转借款属于短期借款。 11. 银行借款信用条件通常涉及（ ）。 A.信贷额度 B.周转信贷协定 C.补偿性余额 D.贷款利率 E.利息支付方式 【答案】ABCDE 【解析】银行借款信用条件包括信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、贷款利率和利息支付方式等。 12. 关于周转信贷协定，表述正确的有（ ）。 A.银行在协定范围内承担法律义务 B.未超过最高限额时应满足借款要求 C.通常对未使用部分收取承诺费 D.它与普通信贷额度完全没有区别 E.借款总额受最高限额约束 【答案】ABCE 【解析】周转信贷协定下，银行具有法律义务，借款总额未超过最高限额时应满足借款要求，通常对未使用部分收取承诺费。 13. 补偿性余额对借款成本的影响包括（ ）。 A.减少实际可使用资金 B.提高借款实际利率 C.加重利息负担 D.帮助银行降低贷款风险 E.使借款利息完全免除 【答案】ABCD 【解析】补偿性余额要求保持最低存款余额，会减少实际可使用资金、提高实际利率，也有助于银行降低贷款风险。 14. 银行借款筹资的优点有（ ）。 A.筹资速度快 B.资金成本较低 C.筹资金额不受限制 D.筹资弹性较大 E.一般无须支付证券发行费用 【答案】ABDE 【解析】银行借款的优点包括筹资速度快、资金成本较低、筹资弹性较大；与发行债券相比，通常也无须支付证券发行费用。 15. 银行借款筹资的缺点有（ ）。 A.限制条款多 B.筹资金额有限 C.筹资风险高 D.一定不能用于固定资产购建 E.一定不能提前偿还 【答案】ABC 【解析】银行借款的主要缺点是限制条款多、筹资金额有限、筹资风险高；长期借款可用于固定资产购建，借款条件也可协商变更。 16. 关于利随本清法和贴现法，表述正确的有（ ）。 A.利随本清法是在借款到期时一次性支付利息 B.贴现法在发放贷款时预先扣除利息 C.贴现法下实际得到的贷款额低于贷款本金 D.利随本清法不需要计算借款利息 E.贴现法与补偿性余额含义相同 【答案】ABC 【解析】利随本清法是在到期时支付利息；贴现法是在发放贷款时预扣利息，使实际取得金额低于贷款本金。 三、判断题（本大题共8题） 17. 短期借款主要用于满足流动资金周转需要。（ ） 【答案】√ 【解析】短期借款是筹集短期资金最常用的方式，主要用于流动资金周转。 18. 信贷额度意味着银行在任何情况下都必须发放贷款。（ ） 【答案】× 【解析】信贷额度是协议规定的最高借款限额；教材中明确承担法律义务的是周转信贷协定。 19. 周转信贷协定通常会对未使用的贷款限额收取承诺费。（ ） 【答案】√ 【解析】周转信贷协定下，借款方通常要对贷款限额未使用部分支付承诺费。 20. 补偿性余额越高，实际可使用资金越少，实际利率可能越高。（ ） 【答案】√ 【解析】补偿性余额会减少实际可使用资金，在利息按名义借款额计算时，会提高借款实际利率。 21. 贴现法下，实际得到的贷款额等于贷款本金加上贷款利息。（ ） 【答案】× 【解析】贴现法是在发放贷款时预先扣除利息，实际得到的贷款额为贷款本金减去利息。 22. 银行借款筹资一般比发行债券、融资租赁承担更高的发行费用和租赁手续费。（ ） 【答案】× 【解析】银行借款通常无须支付证券发行费用、租赁手续费用等，资金成本相对较低。 23. 银行借款的固定利息负担和明确偿还期限会提高筹资风险。（ ） 【答案】√ 【解析】借款通常有固定利息负担和明确偿还期限，因此筹资风险较高。 24. 银行借款筹资金额通常不受贷款机构资本充足率等因素约束。（ ） 【答案】× 【解析】银行借款金额往往受到贷款机构资本充足率要求等因素制约，筹资金额有限。 四、业务分析题（本大题共1题） 25. 阅读资料，回答问题。 （1）计算周转信贷协定下应支付的承诺费。 （2）计算补偿性余额条件下该笔借款的实际利率。 （3）计算贴现法下为取得570万元实际可用资金应申请的贷款本金，并说明银行借款筹资的主要风险。 【答案】（1）未使用额度＝5000－3500＝1500（万元），承诺费＝1500×0.6％＝9（万元）。 （2）年利息＝800×5％＝40（万元），实际可使用资金＝800×（1－20％）＝640（万元），实际利率＝40÷640×100％＝6.25％。 （3）设贷款本金为X，贴现法下实际可用资金＝X×（1－5％）＝0.95X，X＝570÷0.95＝600（万元）。银行借款通常有固定利息负担和明确偿还期限，且可能存在较多限制条款，因此筹资风险较高。 【解析】本题考查银行借款信用条件及利息支付方式。承诺费按未使用额度计算；补偿性余额下实际利率应以实际可使用资金为分母；贴现法应倒推贷款本金。作答时还要结合银行借款的固定利息、还款期限和限制条款分析风险。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $