项目三 任务3.2 债务资金筹集（1.银行借款筹资）（课件） -《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材）【上好课】

AI职教 《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材） 任务3.2 债务资金筹集 （1.银行借款筹资） 项目三 筹资管理 上好课 08 课后作业 07 课堂小结 课堂练习 06 背诵记忆 05 04 师生互动 03 知识讲授 教学引入 02 01 学习目标 CONTENTS 目录 2 优缺点。 资的 理解并评价银行借款筹 03 02 01 际利率。 承诺费与补偿性余额实 熟练计算周转信贷协定 概念与 掌握银行借款的 学习目标 分类。 3 债务资金筹集之银行借款筹资。 【核心总结】 请举例你们知道的借钱方式？ 【课堂讨论】 校园文具店 该怎么解决？ 3万 ，剩下的 2万 自有 进货资金， 5万元 如果你们合伙开店，需要 校园周边文具店老板向银行申请贷款进货。 【案例背景】 自 办公文具 学习用品 教学引入 4 用途 资金 文具店 核心要素 02 概念定义 01 装修 店面 装修 文具 进货 （如文具店进货/装修）。 用途。 需明确资金 长短期， 期限与用途：分为 还本付息。 ：必须 资金成本 正规性。 银行借款具有 机构正规性：对比民间借贷， 银行 的款项。 还本付息 金融机构借入的需要 ￥ 非银行 或 银行 企业根据借款合同从 银行借款合同 银行借款概念 5 支付短期租金等。 文具店日常进货、 案例场景： 31 01 银行借款种类 的周转需求。 流动资金 主要用于满足 的 企业 核心用途 各项借款。 1年以内（含1年） 期限在 定义：指企业向银行借入的 短期借款 చెప్పాలి 6 02 扩大规模 装修升级 文具店 案例场景： 文具店扩大规模进行全面装修、 购买大型打印设备等。 银行借款种类 固定资产 核心用途 的各项借款。 1年以上 期限在 定义：指企业向银行借入的 长期借款 投资等长期资金需求。 1年以上 ：主要用于满足企业 长期借款 7 【问题】 师生互动 向亲戚朋友借钱（民间借贷） 与向银行借款的核心区别是什么？ 8 【答案＆解析】 亲戚朋友 银行 受严格合同和法律保护; 民间借贷随意性大，风险较高。 ￥ 风险较高 随意性大 银行借款来源于正规金融机构, 解析： 法律保护 正规机构 正规性与法律约束。 9 长期借款 短期借款 装修属固定资产投资（＞1年）。 解析：进货属流动资金周转（≤1年） 【答案&解析】 (>1年) 固定资产投资 装修 (≤1年) 流动资金周转 进货 【问题】 笔记本 长期借款。 装修申请 短期借款； 进货申请 文具店需要进一批价值3万元的 笔记本，以及花费10万元重新 装修店面，分别应该申请哪种借款？ 师生互动 10 长期： 固定资产 >1年，用于 短期： 流动资金 ≤1年，用于 分类两标准 02 用途 长短期 还本付息 金融机构 + + + 概念四要素 01 背诵记忆 B 11 【解析】 A 【答案】 教材明确短期借款为 1年以内（含1年）。 3年以内 D C 6个月以内 B 1年以上 A 1年以内 【单选题】 课堂练习 短期借款的偿还期限是（ ） 12 【解析】 C A 【答案】 银行 校园文具店 ￥ 按期限分类仅包含短期（≤1年） 和长期（>1年）。 担保借款 E 抵押借款 D 长期借款 C 信用借款 B 短期借款 A 【多选题】 银行借款按偿还期限可分为（ ） 课堂练习 13 【判断题】 课堂练习 银行借款的概念明确包含从银行或 “非银行金融机构”借入的款项。 【解析】 【答案】 ( ) 企业向非银行金融机构借入的 款项也属于银行借款筹资的范畴。 D 14 固定资产投资 【答案】 课堂练习 长期借款期限大于1年，主要用于购建 固定资产或大型项目投资。 【解析】 【填空题】 ) 长期借款通常用于满足企业（ 等长期资金需求。 15 01 信用条件 10万元 无绝对法律义务 最高限额 法律义务 口头约定 10万最高限额，但不保证随时 能借出。 2万 案例：银行与文具店口头约定 4万 6万 8万 信誉恶化，银行可拒绝提供贷款。 ，若企业 没有绝对的法律义务 10万 法律义务：银行对信贷额度 10万元 最高限额。 文具店 最高限额 概念：借款人与银行在协议中 规定的允许借款人借款的 信贷额度 16 信用条件 费率0.5%，承诺费=(10-3)万×0.5%。 案例：文具店10万额度，使用3万， 承诺费=剩余未使用额度×承诺费率 核心公式： 承诺费 额度支付 核心要求：企业需对未使用的 提供不超过某一最高限额的贷款协定。 承诺 法律义务 ：银行具有 概念 周转信贷协定 02 18 80元。 实际只拿到 借100元扣20元保证金， 案例： 实际利率=名义利率÷(1-补偿比例） 80元 实际可用资金 保证金 (20%) 实际利率高于名义利率。 企业实际可用资金减少，导致 影响： 保证金 20元 扣除 100元 借款 03补偿性余额 核心公式： 最低存款余额。 或实际借用额一定百分比计算的 银行要求企业在银行中保持按贷款限额 概念： 信用条件 19 贴现法 利随本清法 信用条件 利息 全部本金 偿还 到期 GGGGG 实际利率＞名义利率。 一并归还 连本带息 到期 导致 贴现法下企业实际拿到的资金减少， 影响： 到期偿还全部本金。 预先扣除利息 银行发放贷款时， 贴现法： 实际利率=名义利率。 一并归还。 连本带息 借款到期时 利随本清法： 04利息支付方式 20 03 02 01 银行借款筹资的优点 可与银行协商变更借款数量和期限， 灵活性强。 筹资弹性大 利息可在税前扣除，低于发行债券 和股票的成本。 资本成本低 程序相对简单，能迅速获取资金。 筹资速度快 筹资优缺点 21 按期还 本付息 必须按期还本付息，若经营不善 易引发债务危机。 风险高 财务 03 02 01 银行借款筹资的缺点 受银行信贷政策和企业自身资质 限制，难以筹集巨额资金。 筹资数额有限 银行通常会附加诸多保护性条款， 限制企业经营。 条款多 限制 筹资优缺点 22 【答案&解析】 【问题】 不收承诺费；周转信贷协定有 法律义务，未用额度需交承诺费。 信贷额度无绝对法律义务， 解析： 法律义务与承诺费。 信贷额度与 周转信贷协定的 核心区别是什么？ 师生互动 23 利息总额 不变 解析：贴现法预先扣除利息，企业 实际拿到的钱（分母）变小了， 但支付的利息总额不变，因此实 际利率变高。 实际可用本金减少。 【答案&解析】 实际可用本金 为什么在贴现法下， 企业承担的实际利率会 高于名义利率？ 【问题】 师生互动 24 学 (1-补偿比例) 限多、额少、风险高 名义利率 三缺： 实际利率= % 快、低、弹性大 三优： 筹资评价 两个核心公式 付息方式 补偿性余额 周转信贷协定 信贷额度 四大信用条件 01 背诵记忆 03 02 剩余额×费率 承诺费= 25 课堂练习 【解析】 【答案】 教材原文明确要求，这是银行为保留这部分资金而收取的费用。 承诺费 周转信贷协定下，未使用的信贷额度需支付（ ）。 【填空题】 26 12万 3000x0.4% (8000-5000)x0.4% 12万 答案 承诺费=剩余未使用额度x承诺费率 解析 某企业周转信贷额为8000万， 承诺费率0.4%，实际使用 5000万，计算该企业应交的 承诺费。 计算题 课堂练习 27 【答案】 【解析】 【计算题】 7.5% 实际利率=名义利率÷(1-补偿比例)=6%÷(1-20%) 7.5% 求该借款的实际利率。 补偿性余额， 7.5%。 银行要求保留20%的 =6%÷(1-20%) 年利率6%， =名义利率÷(1-补偿比例） 实际利率 某企业借款100万， 课堂练习 28 银行 校园文具店 银行借款的缺点是限制条款多、 财务风险高，故C、E错误。 优点为快、低、弹性大。 【解析】 、D B A 【答案】 E 财务风险低 D 筹资弹性大 C 限制条款少 B 资本成本低 A 筹资速度快 【多选题】银行借款筹资的优点包括（ ） 学习用品 课堂练习 29 四、筹资评价 限多、额少、风险高 三缺 快、低、弹性大 三优 名义利率÷（1-补偿比例） 实际利率= (二) 承诺费率 剩余信贷额度 承诺费 (-) % （四）两种付息方式 补偿性余额 周转信贷协定 （一）信贷额度 1年·固定资产 长期借款 （二) 1年·流动资金 短期借款 (-) 三、核心公式 二、信用条件 银行借款筹资 一、概念分类 30 整理本节课笔记和易错题， 重点标注易错点。 整理笔记： 03 完成教材课后练习3-1 及补充的2道计算题。 完成练习： 02 复习本节课所有知识点， 背诵核心概念和公式。 复习背诵： 01 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 6 3 9 10 12 你一定行！ 加油！ 课后作业 31 感谢观看 32 Lavf61.7.105 Bilibili VXCode Swarm Transcoder v1.3.32 $