项目四 任务4.1 投资管理认知（课件） -《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材）【上好课】

AI职教 《财务管理基础》（高教版2025-教学改革成果教材） 任务4.1 投资管理认知 项目四 投资管理 上好课 08 课后作业 07 课堂小结 课堂练习 06 背诵记忆 05 04 师生互动 03 知识讲授 教学引入 02 01 学习目标 CONTENTS 目录 2 3 2 1 01 及投资总额的 (n=s+p) 资计算期 掌握项目投 理解项目投资的特点， 及易混淆概念。 企业投资的6大分类维度 熟练辨析 与基本特征。 企业投资的概念 掌握 学习目标 计算。 3 【课堂讨论】 【案例背景】 02 项目四 大家在生活中见过这些场景吗？ 思考一下，铭启电器的这两个投资案例， 分别属于什么类型的投资？ 。 更换了一批老旧生产设备 工厂车间 ；二是 在证券APP交易购买了某公司股票 铭启电器近期发生两笔业务：一是 教学引入：案例背景 财务管理基础 4 02教学引入：核心总结 投资 企业的投资管理。 这就是我们今天的主题： 获取未来收益。 无论是买股票还是换设备，都是为了 5 02 01 03 企业为获取未来收益投放资金的经济行为。 例如：企业购建厂房、购买股票债券。 什么是企业投资？ 的经济行为。 未来经济利益 获取 投放资本 为目的， 本金回收获利 特定经济主体以 什么是投资？ 投资的核心定义 6 购买生产设备、建厂房 直接投资 VS 购买其他公司股票、债券 间接投资 02 01 股票、债券。 购买其他公司 不直接参与生产经营。如： 将资金投放于证券等金融性资产， 间接投资 购买生产设备、建厂房。 实体性资产。如： 将资金直接投放于形成生产经营能力的 直接投资 分类： 与企业生产经营的关系 按 03 投资分类（与经营关系） 7 02 01 项目四 国债 购买国债、企业债。 如： 购买国家或企业发行的有价证券。 证券投资 新建生产线、研发新产品。 如： 购买具有实质内涵的经营资产。 项目投资 分类： 投资对象 按 03 投资分类（投资对象） 财务管理基础 8 促持续 新未来 保现状 新机遇 稳运营 新城市 02 01 项目四 更新旧设备、配套流动资金。 如： 为了维持现有生产经营能力的战术性投资。 维持性投资 扩大产能、跨界收购。 如： 战略性投资。 为了扩大企业规模、开辟新领域的 发展性投资 分类： 对企业未来发展前景的影响 按 投资分类（对前景影响） 03 财务管理基础 9 投向企业外部 对外投资 投向企业内部 对内投资 XX企业 02 01 项目四 购买其他公司股权、与其他企业联营。 如： 资金投放到企业外部其他单位。 对外投资 企业自己买设备、建仓库。 如： 资金投放在企业内部，形成内部资产。 对内投资 分类： 资金投出的方向 按 03 投资分类（投出方向） 财务管理基础 10 同一块地 互斥投资 02 互斥投资 02 地块B 餐厅 超市 独立投资 01 地块A 独立投资 01 建超市就不能建餐厅。 如：同一块地， 项目间相互排斥，只能选择其一。 （资金充足时）。 既建超市，又建餐厅 如： 项目间互不关联，采纳一个不影响另一个。 分类： 投资项目之间的关联关系 按 投资分类（项目关联） 03 11 解析：奶茶机形成实体生产能力（直接）；资金留在企业内部使用（对内）。 直接投资、对内投资。 答案： 【答案与解析】 请各小组讨论：企业购买一台价值50万的 奶茶机，从“与经营关系”和“投出方向” 两个维度看，分别属于什么投资？ 【互动问题1】 04 案例辨析 案例辨析 师生互动 12 【答案与解析】 【互动问题2】 项目四 直接投资 （直接投资) 合资建厂 对外投资一定都是 间接投资 （如与其他企业合资建厂，形成实体资产）。 （如买别公司股票），也可能是 解析：对外投资可能是间接投资 错误。 答案： “对外投资一定都是间接投资”，这句话对吗？ 请举例说明。 04 易混点辨析 财务管理基础 13 02 01 05 0 间接投资/证券投资 金融资产= 0 直接投资/项目投资 实体资产= 0 核心分类辨析： +获取未来收益。 本金回收获利 0 投资目的： 0 请快速记忆以下核心关键词： 0 背诵记忆：核心考点速记 0 0 14 【答案与解析】 解析：间接投资是投放于证券等金融资产。 A、B、E是直接投资；C是个人投资，非企业投资。 D 答案： E.企业新建仓库 D.企业购买国债 C.小王购买某公司股票 B.工厂购入原材料 A.奶茶店购买奶茶机 1.下列属于企业间接投资行为的是 课堂练习：单选题 06 చ్ 15 解析：注意题干问的是“按与经营关系分类”， 设备属于实体资产，故为直接投资。C、Ｅ分类标准不符。 A 答案： 4 【答案与解析】 维持性投资 E 维持性投资 证券投资 项目投资 间接投资 直接投资 按与经营关系分类 D C B A 06课堂练习：单选题 更新 证券投资 项目投资 间接投资 直接投资 分类属于（ ） 2.铭启电器更新旧设备，按与经营关系 16 E 跨界收购新公司 D 扩大产能 C 开发新产品 B 配套流动资金 A 更新旧设备 3.下列属于维持性投资的有（ ） 多选题 课堂练习 C、D、E属于扩大规模、开辟新领域的发展性投资。 维持性投资是为了维持现有能力。 解析： A、B 答案： 【答案与解析】 17 答案与解析 解析：投向外部单位是对外投资。对外投资如果是购买股票债券 则是间接投资；如果是联营建厂形成实体资产，则是直接投资。 错误 答案： 课堂练习 就一定属于间接投资。（ ） 4.只要是企业把资金投向外部单位， 06 判断题 18 核心在于“非此即彼”的排他性，如同一块地只能建一种建筑。 解析： 就意味着必须放弃另一个或多个项目。 是指项目之间相互排斥，采纳其中一个项目， 互斥投资 答案： 【答案与解析】 项目B 项目A 06课堂练习 5.请简述“互斥投资”的概念。 名词解释 19 固定资产投资 02 01 项目四 （如买设备、建厂房）。 固定资产投资 每个项目至少涉及一项 投资内容独特: 买设备 建厂房 具有6大特点，其中最核心的是 项目投资的特点 行为。 长期投资 企业将资金投放于生产经营性实体资产的 什么是项目投资？ 03 项目投资的概念与特点 财务管理基础 20 项目报废 （终结点） 项目正式 投产 项目资金 正式投入 终结点 投产日 起点 经营期（p） 建设期（s） 从项目正式投产（投产日）开始，到项目报废（终结点）为止的时间。 经营期（p） 02 从项目资金正式投入开始，到项目建成投产为止的时间。 建设期（s） 01 03 项目投资计算期（Timeline） 10 21 0 3 0 0 经营期 建设期 投资 计算期 P + S n 02 01 项目四 n=1+10=11年。 则该项目的投资计算期 预计使用10年（p=10）。 铭启电器设备更新案例：设备安装需1年（s=1） 案例计算 +经营期（p） 建设期（s） 投资计算期（n）= 核心公式 03 计算期核心公式 财务管理基础 22 投资总额 资本化利息 原始总投资 + 02 01 项目四 (注：资本化利息是指建设期内因借款 产生的应计入资产价值的利息） 投资总额=原始总投资+资本化利息 公式： 投资总额 项目建设期内实际投入的全部资金。 原始总投资 投资金额的构成 03 财务管理基础 23 第三期 第二期 第一期 分次投入 02 一次性投入 01 02 01 项目四 资金在建设期内分期分批投入。 如：建一栋大楼，按工程进度分三期付款。 分次投入 资金在建设起点一次性全部投入。 如：直接买一台现成的设备，当天付款。 一次性投入 资金投入方式 投资管理认知 任务4.1 财务管理基础 24 投资决策的两种路径 卖出 买入 02购买公司股票 01更换生产设备 （形成实体资产）。 直接投资 同时也是 项目投资， 属于 A （购买金融资产）。 间接投资 同时也是 证券投资， 属于 28.56 铭启电器 股票 回到导入的铭启电器案例，正式归纳： 03 任务归纳与辨析 26 投产 (第2年末) 10（年） 9 n 7 6 5 4 3 2 2 1 0 经营期（8年） 建设期（2年） 师生互动 建设期结束即为投产日， 故为第2年末。 n=s+p, n=2+8=10年。 解析：根据公式 计算期10年；投产日是第2年末。 答案： 【答案与解析】 某项目建设期2年，经营期8年。请问该项目的投资计算期是多少？投产日是第几年末？ 【互动问题 3】 04 计算期标注 问题三 27 3 2 6 5 9 8 MC 850万 800+50= 【答案与解析】 【互动问题 项目四 解析：投资总额=原始总投资+资本化利息 =800+50=850万。 850万。 答案： 某项目原始总投资800万，建设期内产生 资本化利息50万，该项目的投资总额是多少？ 04 投资额计算 财务管理基础 28 n=s+p 核心公式： 02 核心特征 01 项目投资核心 背诵记忆 原始总投资+资本化利息 投资总额= （建设期+经营期) n=s+p 计算期 固定资产投资。 项目投资必含 请快速记忆以下核心公式与特征： 05背诵记忆：公式速记 29 【答案与解析】 =2+8=10年。 投资计算期(n）=建设期(s）+经营期(p） 解析： C 答案： E D 8年 2年 经营期 建设期 =10年 2年+8年 ————————— C B A 课堂练习 12年 2年 10年 8年 6年 投资计算期为（ ） 1.某项目建设期2年，经营期8年， 课堂练习：单选题 06 30 【答案与解析】 =800+50=850万。 解析：投资总额=原始总投资+资本化利息 C 答案： E D C B A 06 50万 900万 850万 800万 750万 2.某项目原始总投资800万，资本化利息50万，投资总额为（ ) 课堂练习：单选题 31 属于间接投资 E 至少涉及一项固定资产投资 D 必含固定资产。B、E说法错误。 解析： A、C、D 项目投资是长期、直接投资，内容独特， 答案： 【答案与解析】 内容独特 投资 必含固定资产 长期投资 投资内容独特 C 属于短期投资 B 属于长期投资 A 3.关于项目投资的特点，下列说法正确的有（ ） 06课堂练习：多选题 32 解析：在时间轴上，建设期的终点即为投产日， 也是经营期的起点。 正确 答案： 【答案与解析】 06 课堂练习 ) ( 经营期 建设期 投产日 经营期开始的那个时间点。 4.项目的投产日是指建设期结束， 课堂练习：判断题 判断题 33 【答案与解析】 两者相差一个“资本化利息”。 解析： 资本化利息。 在此基础上，还包含了建设期内产生的 投资总额 是建设期内实际投入的全部资金; 答案：原始总投资 建设期内 实际投入的 全部资金 利息 资本化 原始总投资 投资总额 课堂练习 5.请简述“原始总投资”与 “投资总额”的区别。 课堂练习：简答题 06 简答题 34 项目投资属直接投资，证券投资属间接投资。 三、核心辨析 03 2 1 原始总投资+资本化利息 投资总额= n=s+p 计算期： 核心 二、项目投资 02 独立/互斥 对内/对外 发展/维持 项目/证券 直接/间接 6大分类维度 一、企业投资 01 投资管理认知 35 成就未来 学习 观察身边1个企业投资行为， 按至少2个分类维度标注类型， 下节课分享。 实践观察 03 完成教材项目四任务4.1 的课后练习题。 课后练习 02 01 复习本节课全部知识点， 完善投资分类的思维导图。 整理笔记 课后作业 08 36 感谢观看 37 Lavf59.27.100 Packed by Bilibili XCoder v2.0.2 $