第12卷 商业银行 【考点】《财务与金融认知》江苏省（职教高考）《财会类专业考纲百套卷》（原卷版+解析版）

编写说明：江苏省职教高考《财会类专业考纲百套卷》，依据《江苏省中职职教高考财会类专业综合理论考试大纲》编写。本专辑涵盖四门课程，且每门课程均采用三阶递进式训练体系：基础层（具象化支架）拆解考点为微目标，紧扣考纲 “掌握”“理解” 要求编写考点训练卷；巩固层（关联性支架）强化知识交叉与场景关联，按考纲专题编专题训练卷；应用层（引导性支架）聚焦真题突破，结合知识模块与教材编写课程综合卷。 本试卷是第12卷为考点训练卷，按《财务与金融认知》范围和要求编写。具体内容为: 1.6商业银行业务 1.6.2商业银行概述 1.6.3商业银行业务： 1.6.2.1了解商业银行的概念；1.6.2.2了解商业银行的性质，并能举例说明；1.6.2.3掌握商业银行的职能和特点；1.6.3.1理解商业银行的业务种类；1.6.3.2了解商业银行的负债业务、资产业务和中间业务，并能举例说明。 江苏省《财会类专业考纲百套卷》 第12卷 《财务与金融认知》 商业银行 考点训练卷 考试时间60分钟 满分100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单项选择题（本题共10小题，每小题3分，共30分。） 1.商业银行以（ ）为最终经营目标，通过吸收存款、发放贷款等业务实现资金融通与价值增值。 A. 公益服务 B. 盈利最大化 C. 货币发行 D. 政策执行 【答案】B 【解析】商业银行本质上是经营货币信用业务的特殊企业，自主经营、自负盈亏，以获取利润为核心经营目标，这一属性区别于中央银行与政策性银行。 2.商业银行最基本、最核心的职能是（ ），通过吸收社会闲置资金再投放给资金需求方，实现资金的跨主体融通。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务 【答案】A 【解析】信用中介是商业银行最原始、最基础的职能，其他职能均在此基础上衍生发展。该职能能够将社会分散资金集中起来，再投放到实体经济各部门。 3.下列各项业务中，属于商业银行负债业务范畴的是（ ），它构成了商业银行最主要的资金来源。 A. 发放贷款 B. 吸收存款 C. 办理结算 D. 投资国债 【答案】B 【解析】负债业务是商业银行筹集经营资金的业务，吸收存款是其中占比最高、最核心的构成，也是银行开展信贷投放等资产业务的前提基础。 4.商业银行接受客户委托代为办理转账结算、代理收付等业务，不直接承担债权债务，这类业务统称为（ ）。 A. 资产业务 B. 负债业务 C. 中间业务 D. 所有者权益业务 【答案】C 【解析】中间业务不占用银行自有资金，银行以代理人或中间人的身份提供服务并收取手续费，风险水平较低，是现代商业银行重要的盈利增长点。 5.下列选项中，不属于商业银行存款类负债业务的是（ ），其属于银行主动从金融市场融入短期资金的行为。 A. 活期存款 B. 定期存款 C. 储蓄存款 D. 同业拆借 【答案】D 【解析】同业拆借是银行之间的短期资金融通，属于非存款类负债；活期存款、定期存款、储蓄存款均为银行被动吸收的存款类负债，是传统资金来源。 6.商业银行本质上是一种特殊的（ ），既具备企业的基本属性，又经营货币资金这一特殊商品。 A. 金融企业 B. 事业单位 C. 政府机关 D. 公益组织 【答案】A 【解析】商业银行符合企业自主经营、自负盈亏、以盈利为目的的一般特征，同时经营货币信用业务、提供金融服务，是特殊的金融企业主体。 7.企业之间的货款结算、工资代发等日常资金划转业务，主要依托商业银行的（ ）职能完成。 A. 信用中介 B. 信用创造 C. 支付中介 D. 资产增值 【答案】C 【解析】支付中介职能依托银行账户体系实现资金划转，能够减少现金使用、节约流通费用，大幅提升社会资金的周转效率与结算安全性。 8.商业银行购买国债、金融债券等有价证券以获取收益的行为，属于其资产业务中的（ ）业务。 A. 贷款 B. 现金资产 C. 票据贴现 D. 证券投资 【答案】D 【解析】证券投资是商业银行重要的资产业务之一，既能获取稳定的利息收益，又能灵活调整资产流动性，是银行分散经营风险的重要手段。 9.商业银行在部分准备金制度下，通过发放贷款衍生出更多存款货币，这体现了商业银行的（ ）职能。 A. 支付中介 B. 信用创造 C. 调节经济 D. 金融服务 【答案】B 【解析】信用创造是商业银行区别于其他金融机构的显著特征，银行通过贷款派生存款，能够在一定范围内扩张社会货币供应量，影响货币流通规模。 10.下列业务中，能够体现商业银行金融服务职能的是（ ），银行依托专业优势为客户提供增值类专业服务。 A. 提供财务顾问服务 B. 吸收活期存款 C. 发放企业贷款 D. 办理票据贴现 【答案】A 【解析】金融服务职能是银行职能的延伸，财务顾问、理财规划、信息咨询等业务均属此类，能够满足客户多元化的金融需求，拓宽银行盈利渠道。 二、多项选择题（本题共5小题，每小题5分，共25分。） 1.下列各项中，属于商业银行核心职能的有（ ）。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 货币发行 【答案】ABC 【解析】商业银行的核心职能包括信用中介、支付中介、信用创造与金融服务；货币发行是中央银行的专属法定职能，不属于商业银行的业务范畴。 2.下列业务中，属于商业银行资产业务的有（ ）。 A. 发放企业流动资金贷款 B. 吸收居民定期存款 C. 购买政府债券 D. 办理票据贴现 【答案】ACD 【解析】资产业务是银行运用资金获取收益的业务，贷款、证券投资、票据贴现均属于资金运用范畴；吸收居民存款属于负债业务，是银行的资金来源。 3.下列业务中，属于商业银行中间业务的有（ ）。 A. 代理保险业务 B. 转账结算业务 C. 发放个人住房贷款 D. 代收水电费业务 【答案】ABD 【解析】中间业务不直接动用银行自有资金，以代理服务和手续费收入为主，代理保险、转账结算、代收水电费均属此类；发放房贷属于银行的资产业务。 4.下列关于商业银行性质的表述中，正确的有（ ）。 A. 商业银行是以盈利为目的的企业 B. 商业银行经营的对象是货币资金 C. 商业银行属于国家行政机关 D. 商业银行的业务活动受金融监管约束 【答案】ABD 【解析】商业银行具备企业的一般属性，以盈利为目标，经营货币信用业务；同时作为金融机构需接受金融监管部门的监督管理，并非国家行政机关。 5.商业银行的负债业务是资金来源的核心构成，下列属于负债业务范畴的有（ ）。 A. 吸收单位活期存款 B. 向中央银行借款 C. 发放短期贷款 D. 同业存放款项 【答案】ABD 【解析】负债业务分为存款类与非存款类，单位存款、同业存放属于存款类负债，向央行借款属于非存款类负债；发放贷款是资金运用，归属于资产业务。 三、填空题（本题共5小题，每小题2分，共10分。） 1.商业银行最基本的职能是 职能，也是商业银行区别于其他金融机构的重要标志之一。 【答案】信用中介 【解析】信用中介职能通过资金余缺调剂实现跨主体融通，是商业银行最原始的职能，支付中介、信用创造等职能均在此基础上逐步衍生发展。 2.商业银行的三大类核心业务分别是负债业务、资产业务和 。 【答案】中间业务 【解析】三大业务共同构成商业银行的完整业务体系，负债是资金来源，资产是资金运用，中间业务是服务类业务，三者协同支撑银行经营与盈利。 3. 业务是商业银行最主要的资金来源业务，也是银行开展资产业务的基础与前提。 【答案】负债（或存款） 【解析】负债业务筹集银行经营所需的全部资金，其中存款类负债占比最高，是银行开展信贷投放、证券投资等资产业务的核心资金保障。 4.商业银行的信用创造职能建立在 制度和非现金结算制度基础之上，能够派生存款货币。 【答案】部分准备金 【解析】部分准备金制度下银行无需全额留存存款准备金，可将大部分资金用于放贷，结合转账结算体系即可实现存款货币的多倍扩张效应。 5.商业银行经营管理需遵循安全性、流动性和 三大原则，三者需统筹兼顾、动态平衡。 【答案】盈利性 【解析】安全性是经营前提，流动性是运行保障，盈利性是最终目标，三大原则是商业银行开展所有业务、实施经营管理的基本遵循。 四、计算题（本题共1小题，每小题10分，共10分。） 1.某企业向当地商业银行办理两笔业务： （1）存入 100 万元一年期定期存款，年利率为 2.1%； （2）从该银行借入一笔期限 6 个月的流动资金贷款，本金 200 万元，年利率为 4.8%。 要求：分别计算该企业的存款利息收入、贷款利息支出，并计算两者的利息收支差额。 【答案】 （1）一年期定期存款利息 = 本金 × 年利率 × 存期 = 100×2.1%×1=2.1 万元（3 分） （2）6 个月流动资金贷款利息 = 本金 × 年利率 × 存期 = 200×4.8%×（6÷12）=4.8 万元（4 分） （3）利息收支差额 = 贷款利息支出 - 存款利息收入 = 4.8-2.1=2.7 万元（3 分） 【解析】本题结合商业银行核心的存贷款业务考查利息计算，存款对应银行负债业务，贷款对应银行资产业务，利息差额是银行盈利的核心来源之一。计算时需注意存期与年利率的匹配，不足一年需按实际期限折算。 五、简答题（本题共1小题，每小题10分，共10分。） 1.简述商业银行三大核心业务种类的含义，并分别列举 2 项具体业务。 【答案】 商业银行的核心业务分为负债业务、资产业务、中间业务三大类： （1）负债业务（3 分）：是商业银行筹集资金、形成资金来源的业务，是开展一切经营活动的基础。（1 分） 典型业务包括吸收单位存款、向中央银行借款。（1 分） （2）资产业务（3 分）：是商业银行运用资金获取收益的业务，是银行盈利的主要来源渠道。（1 分） 典型业务包括发放企业贷款、证券投资。（1 分） （3）中间业务（2 分）：是银行不运用自有资金，以代理人身份为客户办理收付、咨询等事项并收取手续费的业务。（1 分） 典型业务包括转账结算、代理保险。（1 分） 【解析】本题对应考纲中 “理解业务种类、举例说明三大业务” 的考核要求，答题需明确每类业务的核心属性与定位，再匹配具体业务举例，确保分类准确、表述规范。 六、综合分析题（本题共1小题，每小题15分，共15分。） 1材料：某城市商业银行当期业务清单如下： ① 吸收辖区内居民活期储蓄存款共计 20 亿元； ② 向本地制造业企业发放三年期技术改造贷款 15 亿元； ③ 为本地企业办理货款转账结算业务，年结算量达 80 亿元； ④ 购买国债与金融债券共计 5 亿元； ⑤ 代理当地税务部门代收税款，年代收金额 3 亿元； ⑥ 向中国人民银行借入短期资金 2 亿元。 要求： （1）将上述六项业务分别归入负债业务、资产业务、中间业务三大类别。（9 分） （2）结合上述业务，说明商业银行在社会经济运行中发挥的主要职能。（6 分） 【答案】 （1）业务分类（9 分） 负债业务：①吸收居民活期储蓄存款；⑥向中国人民银行借入短期资金。（3 分） 资产业务：②发放企业三年期技术改造贷款；④购买国债与金融债券。（3 分） 中间业务：③办理企业货款转账结算；⑤代理税务部门代收税款。（3 分） （2）发挥的主要职能（6 分） ① 信用中介职能：通过吸收居民闲置存款筹集资金，再投放给实体企业用于生产经营，实现社会资金从储蓄向投资的转化，完成资金融通的核心功能。（2 分） ② 支付中介职能：通过办理企业转账结算、代收税款等业务，为各类经济主体提供安全高效的资金划转服务，减少现金流通，提升社会资金周转效率。（2 分） ③ 金融服务职能：依托自身网点渠道与专业能力提供代收税款等代理服务，拓展了金融服务边界，为社会主体提供多元化的便利化金融服务。（2 分） 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $ 编写说明：江苏省职教高考《财会类专业考纲百套卷》，依据《江苏省中职职教高考财会类专业综合理论考试大纲》编写。本专辑涵盖四门课程，且每门课程均采用三阶递进式训练体系：基础层（具象化支架）拆解考点为微目标，紧扣考纲 “掌握”“理解” 要求编写考点训练卷；巩固层（关联性支架）强化知识交叉与场景关联，按考纲专题编专题训练卷；应用层（引导性支架）聚焦真题突破，结合知识模块与教材编写课程综合卷。 本试卷是第12卷为考点训练卷，按《财务与金融认知》范围和要求编写。具体内容为: 1.6商业银行业务 1.6.2商业银行概述 1.6.3商业银行业务： 1.6.2.1了解商业银行的概念；1.6.2.2了解商业银行的性质，并能举例说明；1.6.2.3掌握商业银行的职能和特点；1.6.3.1理解商业银行的业务种类；1.6.3.2了解商业银行的负债业务、资产业务和中间业务，并能举例说明。 江苏省《财会类专业考纲百套卷》 第12卷 《财务与金融认知》 商业银行 考点训练卷 考试时间60分钟 满分100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单项选择题（本题共10小题，每小题3分，共30分。） 1.商业银行以（ ）为最终经营目标，通过吸收存款、发放贷款等业务实现资金融通与价值增值。 A. 公益服务 B. 盈利最大化 C. 货币发行 D. 政策执行 2.商业银行最基本、最核心的职能是（ ），通过吸收社会闲置资金再投放给资金需求方，实现资金的跨主体融通。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务 3.下列各项业务中，属于商业银行负债业务范畴的是（ ），它构成了商业银行最主要的资金来源。 A. 发放贷款 B. 吸收存款 C. 办理结算 D. 投资国债 4.商业银行接受客户委托代为办理转账结算、代理收付等业务，不直接承担债权债务，这类业务统称为（ ）。 A. 资产业务 B. 负债业务 C. 中间业务 D. 所有者权益业务 5.下列选项中，不属于商业银行存款类负债业务的是（ ），其属于银行主动从金融市场融入短期资金的行为。 A. 活期存款 B. 定期存款 C. 储蓄存款 D. 同业拆借 6.商业银行本质上是一种特殊的（ ），既具备企业的基本属性，又经营货币资金这一特殊商品。 A. 金融企业 B. 事业单位 C. 政府机关 D. 公益组织 7.企业之间的货款结算、工资代发等日常资金划转业务，主要依托商业银行的（ ）职能完成。 A. 信用中介 B. 信用创造 C. 支付中介 D. 资产增值 8.商业银行购买国债、金融债券等有价证券以获取收益的行为，属于其资产业务中的（ ）业务。 A. 贷款 B. 现金资产 C. 票据贴现 D. 证券投资 9.商业银行在部分准备金制度下，通过发放贷款衍生出更多存款货币，这体现了商业银行的（ ）职能。 A. 支付中介 B. 信用创造 C. 调节经济 D. 金融服务 10.下列业务中，能够体现商业银行金融服务职能的是（ ），银行依托专业优势为客户提供增值类专业服务。 A. 提供财务顾问服务 B. 吸收活期存款 C. 发放企业贷款 D. 办理票据贴现 二、多项选择题（本题共5小题，每小题5分，共25分。） 1.下列各项中，属于商业银行核心职能的有（ ）。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 货币发行 2.下列业务中，属于商业银行资产业务的有（ ）。 A. 发放企业流动资金贷款 B. 吸收居民定期存款 C. 购买政府债券 D. 办理票据贴现 3.下列业务中，属于商业银行中间业务的有（ ）。 A. 代理保险业务 B. 转账结算业务 C. 发放个人住房贷款 D. 代收水电费业务 4.下列关于商业银行性质的表述中，正确的有（ ）。 A. 商业银行是以盈利为目的的企业 B. 商业银行经营的对象是货币资金 C. 商业银行属于国家行政机关 D. 商业银行的业务活动受金融监管约束 5.商业银行的负债业务是资金来源的核心构成，下列属于负债业务范畴的有（ ）。 A. 吸收单位活期存款 B. 向中央银行借款 C. 发放短期贷款 D. 同业存放款项 三、填空题（本题共5小题，每小题2分，共10分。） 1.商业银行最基本的职能是 职能，也是商业银行区别于其他金融机构的重要标志之一。 2.商业银行的三大类核心业务分别是负债业务、资产业务和 。 3. 业务是商业银行最主要的资金来源业务，也是银行开展资产业务的基础与前提。 4.商业银行的信用创造职能建立在 制度和非现金结算制度基础之上，能够派生存款货币。 5.商业银行经营管理需遵循安全性、流动性和 三大原则，三者需统筹兼顾、动态平衡。 四、计算题（本题共1小题，每小题10分，共10分。） 1.某企业向当地商业银行办理两笔业务： （1）存入 100 万元一年期定期存款，年利率为 2.1%； （2）从该银行借入一笔期限 6 个月的流动资金贷款，本金 200 万元，年利率为 4.8%。 要求：分别计算该企业的存款利息收入、贷款利息支出，并计算两者的利息收支差额。 五、简答题（本题共1小题，每小题10分，共10分。） 1.简述商业银行三大核心业务种类的含义，并分别列举 2 项具体业务。 六、综合分析题（本题共1小题，每小题15分，共15分。） 1材料：某城市商业银行当期业务清单如下： ① 吸收辖区内居民活期储蓄存款共计 20 亿元； ② 向本地制造业企业发放三年期技术改造贷款 15 亿元； ③ 为本地企业办理货款转账结算业务，年结算量达 80 亿元； ④ 购买国债与金融债券共计 5 亿元； ⑤ 代理当地税务部门代收税款，年代收金额 3 亿元； ⑥ 向中国人民银行借入短期资金 2 亿元。 要求： （1）将上述六项业务分别归入负债业务、资产业务、中间业务三大类别。（9 分） （2）结合上述业务，说明商业银行在社会经济运行中发挥的主要职能。（6 分） 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $