《经济法基础》（高教版第五版-课证融合）期末复习卷（9）（原卷版+解析版）

《经济法基础》（高教版第五版-课证融合） 期末复习卷（9） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。） 1.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中属于综合所得的是（ ）。 A.经营所得 B.劳务报酬所得 C.利息股息红利所得 D.财产转让所得 【答案】B 【解析】综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。 2.根据《税收征管法》的规定，账簿、记账凭证、报表等涉税资料应当保存（ ）。 A.5年 B.10年 C.15年 D.20年 【答案】B 【解析】涉税资料应当保存10年。已开具的发票存根联保存5年。 3.根据支付结算法律制度的规定，票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的，（ ）。 A.以中文大写为准 B.以阿拉伯数字为准 C.以金额较小者为准 D.票据无效 【答案】D 【解析】票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，不一致的票据无效。 4.根据消费税法律制度的规定，下列消费品中实行复合计征消费税的是（ ）。 A.卷烟 B.黄酒 C.小汽车 D.游艇 【答案】A 【解析】卷烟和白酒实行从价和从量复合计征。黄酒从量计征，小汽车和游艇从价计征。 5.根据增值税法律制度的规定，下列服务中适用6％增值税税率的是（ ）。 A.交通运输服务 B.邮政服务 C.基础电信服务 D.金融服务 【答案】D 【解析】金融服务适用6％税率。交通运输、邮政、基础电信均适用9％税率。 6.根据规定，职工累计工作已满1年不满10年的，带薪年休假天数为（ ）。 A.3天 B.7天 C.5天 D.10天 【答案】C 【解析】累计工作已满1年不满10年的，年休假5天。 7.某公司向银行借款，开立了一般存款账户。该账户（ ）。 A.可以办理现金支取 B.不得办理现金支取 C.可以办理但有限额 D.需税务机关批准方可支取 【答案】B 【解析】一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 8.根据增值税法律制度的规定，下列各项中属于增值税征税范围的是（ ）。 A.个体工商户将自产货物无偿赠送其他单位 B.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务 C.存款利息收入 D.被保险人获得的保险赔付 【答案】A 【解析】个体工商户无偿赠送自产货物属于视同销售，应缴纳增值税。B、C、D均不属于增值税征税范围。 9.根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（ ）的个人为居民个人。 A.183日 B.90日 C.365日 D.180日 【答案】A 【解析】在中国境内有住所或无住所而一个纳税年度内居住累计满183日的个人为居民个人。 10.根据消费税法律制度的规定，纳税人用于换取生产资料的应税消费品，其计税依据为（ ）。 A.同类应税消费品的最高销售价格 B.同类应税消费品的平均销售价格 C.同类应税消费品的最低销售价格 D.组成计税价格 【答案】A 【解析】用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面，应以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。 11.某酒厂为增值税一般纳税人，2025年5月销售白酒取得不含税销售额20万元，同时收取包装物租金1.13万元。已知白酒消费税比例税率20％，增值税税率13％。该笔业务从价部分计税销售额为（ ）万元。 A.20 B.21.13 C.21 D.20.87 【答案】C 【解析】不含税租金＝1.13÷（1＋13％）＝1（万元）。计税销售额＝20＋1＝21（万元）。 12.根据消费税法律制度的规定，下列各项中属于消费税纳税人的是（ ）。 A.零售超豪华小汽车的消费者 B.生产销售实木地板的企业 C.进口电动汽车的贸易公司 D.受托加工电池的个人 【答案】B 【解析】生产销售实木地板属于生产环节纳税。A消费者不是纳税人，C电动汽车不属于征税范围，D受托方为个人的由委托方缴纳。 13.会计人员继续教育每年取得的学分不少于（ ）。 A.90学分 B.60学分 C.120学分 D.30学分 【答案】A 【解析】专业技术人员每年参加继续教育取得的学分不少于90学分。 14.张某在某商业银行开立了个人银行结算账户。关于个人银行结算账户，下列表述正确的是（ ）。 A.仅能用于消费 B.可以办理转账结算和现金存取 C.限于转账业务 D.仅能办理汇兑业务 【答案】B 【解析】个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金存取。 15.下列关于账簿记录错误更正的做法中，符合规定的是（ ）。 A.用涂改液清除错误文字后重新填写 B.将错误账页撕毁后重新抄写 C.用刀片刮除错误数字后填写正确数字 D.将错误文字画红线注销并在上方填写正确文字 【答案】D 【解析】账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或用化学药水消除字迹。应将错误文字画红线注销，在上方填写正确文字。 16.王某偷盗一张银行本票后赠送给不知情的魏某，魏某按期持票要求银行付款。银行知晓该本票系盗得后，对魏某的付款请求应（ ）。 A.拒绝付款 B.无条件付款 C.部分付款 D.待法院判决后付款 【答案】A 【解析】因赠予无偿取得票据，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。王某取得本票不合法，未取得票据权利，魏某受赠予为无对价取得，也不能取得票据权利。 17.某食品加工企业为增值税一般纳税人，2024年11月从农民手中收购小麦，收购发票注明买价80000元。该批小麦用于生产13％税率产品。可抵扣进项税额为（ ）。 A.10400元 B.7200元 C.8000元 D.2400元 【答案】C 【解析】购进农产品用于生产13％税率产品，扣除率为10％。进项税额＝80000×10％＝8000元。 18.张先生2024年全年取得工资薪金收入200000元，个人缴纳三险一金30000元；享受子女教育（一个子女）和住房贷款利息专项附加扣除各全年；另取得稿酬收入50000元。张先生2024年综合所得应纳税所得额为（ ）。 A.60000元 B.102000元 C.80000元 D.120000元 【答案】B 【解析】工资薪金＝200000元。稿酬收入额＝50000×（1－20％）×70％＝28000元。收入总额＝228000元。费用扣除＝60000元。专项＝30000元。子女教育＝2000×12＝24000元。住房贷款＝1000×12＝12000元。应纳税所得额＝228000－60000－30000－24000－12000＝102000元。 19.某小规模纳税人2024年第三季度取得含税销售收入103000元，适用征收率3％。该季度应纳增值税为（ ）。 A.1500元 B.5000元 C.3000元 D.3090元 【答案】C 【解析】不含税销售额＝103000÷（1＋3％）＝100000元。应纳税额＝100000×3％＝3000元。 20.某运输公司2024年拥有载货汽车5辆，每辆整备质量为10吨，已知该地区载货汽车车船税年税额为每吨60元。该公司上述车辆全年应缴纳车船税为（ ）。 A.6000元 B.3600元 C.5000元 D.3000元 【答案】D 【解析】载货汽车以整备质量每吨为计税依据。应纳税额＝5×10×60＝3000元。 二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，至少有两项是符合题目要求的，多选、少选、错选均不得分。） 21.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中属于企业所得税免税收入的有（ ）。 A.销售货物收入 B.国债利息收入 C.符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益 D.租金收入 【答案】BC 【解析】国债利息收入和符合条件的居民企业之间的股息红利为免税收入。A、D为应税收入。 22.下列消费品中在零售环节征收消费税的有（ ）。 A.金银首饰 B.超豪华小汽车 C.高档手表 D.实木地板 【答案】AB 【解析】金银首饰和超豪华小汽车（加征）在零售环节征收。高档手表和实木地板在生产环节征收。 23.根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的小型微利企业应同时满足的条件包括（ ）。 A.年度应纳税所得额不超过300万元 B.从业人数不超过300人 C.资产总额不超过5000万元 D.适用企业所得税基本税率25％ 【答案】ABC 【解析】三个条件：应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元。D错误，小型微利减按20％税率。 24.根据增值税法律制度的规定，下列项目中免征增值税的有（ ）。 A.农业生产者销售的自产农产品 B.古旧图书 C.外国政府无偿援助的进口物资 D.由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品 【答案】ABCD 【解析】四个项目均为增值税法定免税项目。 25.下列所得中属于个人所得税法规定免征个人所得税的有（ ）。 A.企业债券利息所得 B.国债利息所得 C.个人出租住房所得 D.保险赔款 【答案】BD 【解析】国债利息和保险赔款免征。A企业债券利息和C个人出租住房需缴税。 26.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中属于征税主体职权的有（ ）。 A.税收立法权 B.税务管理权 C.税款征收权 D.税务检查权 【答案】ABCD 【解析】征税主体的职权包括税收立法权、税务管理权、税款征收权、税务检查权、税务行政处罚权等。 27.下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（ ）。 A.表明”支票”的字样 B.无条件支付的委托 C.付款人名称 D.出票人签章 【答案】ABCD 【解析】支票绝对记载事项包括六项，四个选项均在其中。 28.下列关于小规模纳税人增值税的表述中，正确的有（ ）。 A.小规模纳税人采用简易计税方法 B.小规模纳税人可以抵扣进项税额 C.小规模纳税人适用征收率一般为3％ D.小规模纳税人月销售额未超过10万元免征增值税 【答案】ACD 【解析】A、C、D正确。B错误，小规模纳税人不得抵扣进项税额。 29.根据消费税法律制度的规定，下列行为中应以同类应税消费品最高销售价格作为计税依据的有（ ）。 A.收取包装物押金 B.无偿赠送他人 C.投资入股 D.抵偿债务 【答案】CD 【解析】用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。 30.下列合同中属于印花税征税范围的有（ ）。 A.购销合同 B.借款合同 C.劳动合同 D.技术合同 【答案】ABD 【解析】购销合同、借款合同、技术合同均属于印花税征税税目。C劳动合同不属于印花税征税范围。 三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。判断下列各题正误，正确的在括号内打”√”，错误的打”×”。） 31.单位内部会计监督的主体是各单位的会计机构和会计人员。（ ） 【答案】√ 【解析】正确。单位内部会计监督的主体是各单位的会计机构和会计人员。 32.支票的提示付款期限为自出票日起1个月。（ ） 【答案】× 【解析】支票的提示付款期限自出票日起10日。1个月是银行汇票的提示付款期限。 33.非全日制用工双方当事人可以约定不超过1个月的试用期。（ ） 【答案】× 【解析】非全日制用工双方当事人不得约定试用期。 34.纳税人通过自设非独立核算门市部销售自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额征收消费税。（ ） 【答案】√ 【解析】正确。应按门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。 35.纳税人将外购货物用于对外投资，不属于增值税视同销售行为。（ ） 【答案】× 【解析】将自产、委托加工或购进的货物作为投资提供给其他单位，属于视同销售行为。 36.财产租赁所得适用5％至35％的超额累进税率。（ ） 【答案】× 【解析】财产租赁所得适用比例税率20％（个人出租住房暂减按10％），不适用超额累进税率。 37.劳动争议申请仲裁的时效期间为2年。（ ） 【答案】× 【解析】劳动争议申请仲裁的时效期间为1年。 38.已开具的发票存根联应当保存10年。（ ） 【答案】× 【解析】已开具的发票存根联应当保存5年。账簿、记账凭证等涉税资料保存10年。 39.企业所得税中，企业安置残疾人员的，在据实扣除工资基础上，按支付工资的100％加计扣除。（ ） 【答案】√ 【解析】正确。安置残疾人员支付的工资可享受100％加计扣除优惠。 40.查定征收适用于财务会计制度较为健全的纳税单位。（ ） 【答案】× 【解析】查定征收适用于账册不健全但能控制原材料的小型厂矿。财务会计制度健全的适用查账征收。 四、案例分析题（本大题共3小题，每小题10分，共30分。） 41.某小型食品加工厂（增值税小规模纳税人）因经营规模较小、会计账册不健全，无法准确核算收入和成本。当地税务机关经调查后决定对该加工厂采取定期定额征收方式，并核定了每月应纳税经营额。加工厂负责人认为核定额度过高，但未在规定期限内提出异议。根据上述材料，回答下列问题： （1）税务机关对该加工厂采取定期定额征收方式是否恰当？请说明理由。（4分） （2）该加工厂若对税务机关核定的定额有异议，可以通过什么途径解决？（3分） （3）该加工厂未在规定期限内提出异议，会产生什么法律后果？（3分） 【答案】 （1）恰当。理由：定期定额征收适用于达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准，难以查账征收，不能准确计算计税依据的个体工商户。该加工厂会计账册不健全、无法准确核算，符合定期定额征收的适用条件。 （2）该加工厂可以依法申请税务行政复议，也可以依法向人民法院提起行政诉讼。但需在法定期限内提出，且一般情况下需先缴纳或解缴税款及滞纳金或者提供相应担保后，方可申请行政复议。 （3）若未在规定期限内提出异议，税务机关核定的定额即为有效。加工厂应按照核定的定额履行纳税义务。若逾期不缴纳税款，将面临加收滞纳金等法律后果。 42.丁农机制造有限公司为增值税一般纳税人，2024年9月发生下列业务：（1）销售农用拖拉机20台，每台不含税售价50000元（适用9％税率）；（2）销售农机零配件一批，不含税销售额100000元（适用13％税率）；（3）为客户提供拖拉机维修保养服务，取得不含税收入30000元（适用13％税率）；（4）当月购进钢材取得增值税专用发票注明税额39000元；（5）购进检测设备取得增值税专用发票注明税额13000元。根据上述材料，回答下列问题： （1）计算丁公司9月的销项税额合计。（4分） （2）该公司购进的钢材和检测设备，既用于13％税率项目，又用于9％税率项目，其进项税额是否可以全额抵扣？请说明理由。（3分） （3）计算丁公司9月应纳增值税。（3分） 【答案】 （1）拖拉机销项税额＝20×50000×9％＝90000（元）。零配件销项税额＝100000×13％＝13000（元）。维修服务销项税额＝30000×13％＝3900（元）。合计＝90000＋13000＋3900＝106900（元）。 （2）可以全额抵扣。纳税人购进的货物既用于13％税率项目又用于9％税率项目，均属于增值税一般计税项目。只要购进货物是用于增值税应税项目的，无论最终产品适用何种税率，进项税额均可全额抵扣。 （3）可抵扣进项税额＝39000＋13000＝52000（元）。应纳增值税＝106900－52000＝54900（元）。 43.丙电子科技公司为国家重点扶持的高新技术企业，2024年度发生以下业务：（1）全年取得高新技术产品销售收入3000万元；（2）全年发生研发费用400万元（未形成无形资产），已计入当期损益；（3）转让一项专利技术取得转让收入800万元，该技术转让成本300万元，相关税费20万元；（4）全年会计利润为500万元（已包含上述各项）。根据上述材料，回答下列问题： （1）计算丙公司的研发费用加计扣除金额。（3分） （2）计算丙公司的技术转让所得及对应的企业所得税处理。（3分） （3）计算丙公司2024年度实际应纳企业所得税。（4分） 【答案】 （1）研发费用加计扣除＝400×100％＝400（万元），应调减应纳税所得额400万元。自2023年起研发费用未形成无形资产的按100％加计扣除。 （2）技术转让所得＝800－300－20＝480（万元）。480万元＜500万元，全部免征企业所得税。应调减应纳税所得额480万元。 （3）应纳税所得额＝500－400－480＝－380（万元）。由于应纳税所得额为负数（亏损），当年无需缴纳企业所得税。实际应纳企业所得税＝0元。亏损可在以后年度按规定弥补，高新技术企业最长可结转10年。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《经济法基础》（高教版第五版-课证融合） 期末复习卷（9） 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。） 1.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中属于综合所得的是（ ）。 A.经营所得 B.劳务报酬所得 C.利息股息红利所得 D.财产转让所得 2.根据《税收征管法》的规定，账簿、记账凭证、报表等涉税资料应当保存（ ）。 A.5年 B.10年 C.15年 D.20年 3.根据支付结算法律制度的规定，票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的，（ ）。 A.以中文大写为准 B.以阿拉伯数字为准 C.以金额较小者为准 D.票据无效 4.根据消费税法律制度的规定，下列消费品中实行复合计征消费税的是（ ）。 A.卷烟 B.黄酒 C.小汽车 D.游艇 5.根据增值税法律制度的规定，下列服务中适用6％增值税税率的是（ ）。 A.交通运输服务 B.邮政服务 C.基础电信服务 D.金融服务 6.根据规定，职工累计工作已满1年不满10年的，带薪年休假天数为（ ）。 A.3天 B.7天 C.5天 D.10天 7.某公司向银行借款，开立了一般存款账户。该账户（ ）。 A.可以办理现金支取 B.不得办理现金支取 C.可以办理但有限额 D.需税务机关批准方可支取 8.根据增值税法律制度的规定，下列各项中属于增值税征税范围的是（ ）。 A.个体工商户将自产货物无偿赠送其他单位 B.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务 C.存款利息收入 D.被保险人获得的保险赔付 9.根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（ ）的个人为居民个人。 A.183日 B.90日 C.365日 D.180日 10.根据消费税法律制度的规定，纳税人用于换取生产资料的应税消费品，其计税依据为（ ）。 A.同类应税消费品的最高销售价格 B.同类应税消费品的平均销售价格 C.同类应税消费品的最低销售价格 D.组成计税价格 11.某酒厂为增值税一般纳税人，2025年5月销售白酒取得不含税销售额20万元，同时收取包装物租金1.13万元。已知白酒消费税比例税率20％，增值税税率13％。该笔业务从价部分计税销售额为（ ）万元。 A.20 B.21.13 C.21 D.20.87 12.根据消费税法律制度的规定，下列各项中属于消费税纳税人的是（ ）。 A.零售超豪华小汽车的消费者 B.生产销售实木地板的企业 C.进口电动汽车的贸易公司 D.受托加工电池的个人 13.会计人员继续教育每年取得的学分不少于（ ）。 A.90学分 B.60学分 C.120学分 D.30学分 14.张某在某商业银行开立了个人银行结算账户。关于个人银行结算账户，下列表述正确的是（ ）。 A.仅能用于消费 B.可以办理转账结算和现金存取 C.限于转账业务 D.仅能办理汇兑业务 15.下列关于账簿记录错误更正的做法中，符合规定的是（ ）。 A.用涂改液清除错误文字后重新填写 B.将错误账页撕毁后重新抄写 C.用刀片刮除错误数字后填写正确数字 D.将错误文字画红线注销并在上方填写正确文字 16.王某偷盗一张银行本票后赠送给不知情的魏某，魏某按期持票要求银行付款。银行知晓该本票系盗得后，对魏某的付款请求应（ ）。 A.拒绝付款 B.无条件付款 C.部分付款 D.待法院判决后付款 17.某食品加工企业为增值税一般纳税人，2024年11月从农民手中收购小麦，收购发票注明买价80000元。该批小麦用于生产13％税率产品。可抵扣进项税额为（ ）。 A.10400元 B.7200元 C.8000元 D.2400元 18.张先生2024年全年取得工资薪金收入200000元，个人缴纳三险一金30000元；享受子女教育（一个子女）和住房贷款利息专项附加扣除各全年；另取得稿酬收入50000元。张先生2024年综合所得应纳税所得额为（ ）。 A.60000元 B.102000元 C.80000元 D.120000元 19.某小规模纳税人2024年第三季度取得含税销售收入103000元，适用征收率3％。该季度应纳增值税为（ ）。 A.1500元 B.5000元 C.3000元 D.3090元 20.某运输公司2024年拥有载货汽车5辆，每辆整备质量为10吨，已知该地区载货汽车车船税年税额为每吨60元。该公司上述车辆全年应缴纳车船税为（ ）。 A.6000元 B.3600元 C.5000元 D.3000元 二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，至少有两项是符合题目要求的，多选、少选、错选均不得分。） 21.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中属于企业所得税免税收入的有（ ）。 A.销售货物收入 B.国债利息收入 C.符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益 D.租金收入 22.下列消费品中在零售环节征收消费税的有（ ）。 A.金银首饰 B.超豪华小汽车 C.高档手表 D.实木地板 23.根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的小型微利企业应同时满足的条件包括（ ）。 A.年度应纳税所得额不超过300万元 B.从业人数不超过300人 C.资产总额不超过5000万元 D.适用企业所得税基本税率25％ 24.根据增值税法律制度的规定，下列项目中免征增值税的有（ ）。 A.农业生产者销售的自产农产品 B.古旧图书 C.外国政府无偿援助的进口物资 D.由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品 25.下列所得中属于个人所得税法规定免征个人所得税的有（ ）。 A.企业债券利息所得 B.国债利息所得 C.个人出租住房所得 D.保险赔款 26.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中属于征税主体职权的有（ ）。 A.税收立法权 B.税务管理权 C.税款征收权 D.税务检查权 27.下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（ ）。 A.表明”支票”的字样 B.无条件支付的委托 C.付款人名称 D.出票人签章 28.下列关于小规模纳税人增值税的表述中，正确的有（ ）。 A.小规模纳税人采用简易计税方法 B.小规模纳税人可以抵扣进项税额 C.小规模纳税人适用征收率一般为3％ D.小规模纳税人月销售额未超过10万元免征增值税 29.根据消费税法律制度的规定，下列行为中应以同类应税消费品最高销售价格作为计税依据的有（ ）。 A.收取包装物押金 B.无偿赠送他人 C.投资入股 D.抵偿债务 30.下列合同中属于印花税征税范围的有（ ）。 A.购销合同 B.借款合同 C.劳动合同 D.技术合同 三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。判断下列各题正误，正确的在括号内打”√”，错误的打”×”。） 31.单位内部会计监督的主体是各单位的会计机构和会计人员。（ ） 32.支票的提示付款期限为自出票日起1个月。（ ） 33.非全日制用工双方当事人可以约定不超过1个月的试用期。（ ） 34.纳税人通过自设非独立核算门市部销售自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额征收消费税。（ ） 35.纳税人将外购货物用于对外投资，不属于增值税视同销售行为。（ ） 36.财产租赁所得适用5％至35％的超额累进税率。（ ） 37.劳动争议申请仲裁的时效期间为2年。（ ） 38.已开具的发票存根联应当保存10年。（ ） 39.企业所得税中，企业安置残疾人员的，在据实扣除工资基础上，按支付工资的100％加计扣除。（ ） 40.查定征收适用于财务会计制度较为健全的纳税单位。（ ） 四、案例分析题（本大题共3小题，每小题10分，共30分。） 41.某小型食品加工厂（增值税小规模纳税人）因经营规模较小、会计账册不健全，无法准确核算收入和成本。当地税务机关经调查后决定对该加工厂采取定期定额征收方式，并核定了每月应纳税经营额。加工厂负责人认为核定额度过高，但未在规定期限内提出异议。根据上述材料，回答下列问题： （1）税务机关对该加工厂采取定期定额征收方式是否恰当？请说明理由。（4分） （2）该加工厂若对税务机关核定的定额有异议，可以通过什么途径解决？（3分） （3）该加工厂未在规定期限内提出异议，会产生什么法律后果？（3分） 42.丁农机制造有限公司为增值税一般纳税人，2024年9月发生下列业务：（1）销售农用拖拉机20台，每台不含税售价50000元（适用9％税率）；（2）销售农机零配件一批，不含税销售额100000元（适用13％税率）；（3）为客户提供拖拉机维修保养服务，取得不含税收入30000元（适用13％税率）；（4）当月购进钢材取得增值税专用发票注明税额39000元；（5）购进检测设备取得增值税专用发票注明税额13000元。根据上述材料，回答下列问题： （1）计算丁公司9月的销项税额合计。（4分） （2）该公司购进的钢材和检测设备，既用于13％税率项目，又用于9％税率项目，其进项税额是否可以全额抵扣？请说明理由。（3分） （3）计算丁公司9月应纳增值税。（3分） 43.丙电子科技公司为国家重点扶持的高新技术企业，2024年度发生以下业务：（1）全年取得高新技术产品销售收入3000万元；（2）全年发生研发费用400万元（未形成无形资产），已计入当期损益；（3）转让一项专利技术取得转让收入800万元，该技术转让成本300万元，相关税费20万元；（4）全年会计利润为500万元（已包含上述各项）。根据上述材料，回答下列问题： （1）计算丙公司的研发费用加计扣除金额。（3分） （2）计算丙公司的技术转让所得及对应的企业所得税处理。（3分） （3）计算丙公司2024年度实际应纳企业所得税。（4分） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $