第二章 第五节 公司股票与债券 《经济法律法规》（高教版第五版）单元过关卷（原卷版+解析版）

《经济法律法规》（高教版第五版） 第二章 公司法律制度 第五节 公司股票与债券 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 1. 全部等额股份之和即为（ ）。 A. 公司资本总额 B. 公司资产总额 C. 公司负债总额 D. 公司利润总额 2. 股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证是（ ）。 A. 公司债券 B. 出资证明书 C. 股票 D. 股份凭证 3. 面额股股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但（ ）。 A. 可以低于票面金额 B. 不得低于票面金额 C. 必须高于票面金额 D. 应当等于市场公允价格 4. 以超过票面金额为股份发行价格的，须经（ ）批准。 A. 公司董事会 B. 公司股东会 C. 工商行政管理部门 D. 国务院证券管理部门 5. 公司董事、监事、高级管理人员在就任时确定的任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ）。 A. 10％ B. 15％ C. 25％ D. 50％ 6. 公司因减少注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起（ ）内注销。 A. 10日 B. 6个月 C. 3年 D. 30日 7. 公司债券是指公司发行的、约定按期（ ）的有价证券。 A. 分红派息 B. 还本付息 C. 支付股利 D. 返还出资 8. 股份有限公司公开发行公司债券，其净资产额不得低于人民币（ ）。 A. 1000万元 B. 6000万元 C. 3000万元 D. 5000万元 9. 公司累计债券余额不得超过公司净资产额的（ ）。 A. 20％ B. 30％ C. 50％ D. 40％ 10. 股东转让其股份，应当在依法设立的（ ）进行或者按照国务院规定的其他方式进行。 A. 商业银行 B. 证券交易场所 C. 工商行政管理部门 D. 公司登记机关 二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分） 11. 股份的发行可以分为（ ）。 A. 设立发行 B. 新股发行 C. 溢价发行 D. 折价发行 12. 下列属于股票应当载明的主要事项的有（ ）。 A. 公司名称 B. 公司成立日期或者股票发行的时间 C. 股票种类、票面金额及代表的股份数 D. 公司注册资本总额 13. 公司公开发行新股，应当符合的条件包括（ ）。 A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D. 已发行股份全部转让完毕 14. 下列关于股份有限公司股份转让限制的说法，正确的有（ ）。 A. 股份转让以自由转让为原则 B. 公司公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让 C. 董事、监事、高级管理人员离职后半年内不得转让其所持本公司股份 D. 董事、监事、高级管理人员任职期间不得转让任何股份 15. 某公司已公开发行公司债券，但出现下列哪些情形时不得再次公开发行公司债券（ ）。 A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B. 对已公开发行的公司债券有违约事实，仍处于继续状态 C. 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D. 筹集的资金投向符合国家产业政策 16. 公司债券的种类包括（ ）。 A. 担保债券和无担保债券 B. 可转换债券和不可转换债券 C. 记名债券和不记名债券 D. 公开发行债券和非公开发行债券 17. 公司不得收购本公司股份，但有下列哪些情形之一的除外（ ）。 A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 将股份用于职工持股计划或者股权激励 D. 股东因对股东会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份 18. 公司债券的发行条件包括（ ）。 A. 股份有限公司净资产额不低于人民币3000万元 B. 累计债券余额不超过公司净资产额的40％ C. 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D. 债券利率可以高于国务院限定的利率水平 19. 公司因减少注册资本收购本公司股份的，下列说法正确的有（ ）。 A. 应当经股东会决议 B. 可以按照公司章程或股东会授权，经董事会决议 C. 应当自收购之日起10日内注销 D. 应当在6个月内转让或者注销 20. 关于可转换为股票的公司债券，下列说法正确的有（ ）。 A. 除具备发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件 B. 应当在债券上标明可转换公司债券字样 C. 应当在持有人名册上载明可转换公司债券的数额 D. 持有人可以随时将其转换为公司股票 三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 21. 股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。（ ） 22. 股份以股票为表现形式，体现股东权利与义务的大小。（ ） 23. 同次发行的股份，每股的发行条件和价格可以不同。（ ） 24. 面额股股票的发行价格可以低于票面金额。（ ） 25. 公司发行的股票，应当为记名股票。（ ） 26. 公司董事、监事、高级管理人员离职后1年内不得转让其所持有的本公司股份。（ ） 27. 上市公司为维护公司价值及股东权益所必需而收购本公司股份的，合计持有的本公司股份数不得超过本公司发行股份总数的10％。（ ） 28. 公司债券可以为不记名债券。（ ） 29. 公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损。（ ） 30. 可转换公司债券的持券人在一定时期内可以将其转换成公司股票。（ ） 四、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分） 31. 简述股份有限公司股份发行的原则。 32. 简述公司不得收购本公司股份的例外情形。 五、案例分析题（本大题共1题，共20分） 33.甲股份有限公司成立于2020年，2023年在证券交易所上市。2024年，公司拟采取以下措施： （1）为减少注册资本，拟在证券市场上收购本公司部分股份； （2）拟公开发行公司债券筹集资金，并将部分资金用于弥补上一年度亏损； （3）公司董事张某在2024年将其持有的本公司股份的30％进行转让。 （1）甲公司为减少注册资本收购本公司股份，应当履行何种决议程序？收购后应如何处理？（6分） （2）甲公司公开发行公司债券筹集的资金能否用于弥补亏损？为什么？公开发行公司债券还应符合哪些净资产条件？（8分） （3）董事张某转让30％股份的行为是否合法？请说明理由。若张某离职，对其转让股份有何限制？（6分） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《经济法律法规》（高教版第五版） 第二章 公司法律制度 第五节 公司股票与债券 时间：60分钟 总分：100分 班级______________ 姓名______________ 学号______________ 成绩______________ 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 1. 全部等额股份之和即为（ ）。 A. 公司资本总额 B. 公司资产总额 C. 公司负债总额 D. 公司利润总额 【答案】A 【解析】全部等额股份之和即为公司资本总额。 2. 股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证是（ ）。 A. 公司债券 B. 出资证明书 C. 股票 D. 股份凭证 【答案】C 【解析】股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。 3. 面额股股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但（ ）。 A. 可以低于票面金额 B. 不得低于票面金额 C. 必须高于票面金额 D. 应当等于市场公允价格 【答案】B 【解析】面额股股票的发行价格可以等于或超过票面金额，但不得低于票面金额。 4. 以超过票面金额为股份发行价格的，须经（ ）批准。 A. 公司董事会 B. 公司股东会 C. 工商行政管理部门 D. 国务院证券管理部门 【答案】D 【解析】以超过票面金额为股份发行价格的，须经国务院证券管理部门批准。 5. 公司董事、监事、高级管理人员在就任时确定的任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ）。 A. 10％ B. 15％ C. 25％ D. 50％ 【答案】C 【解析】董监高在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％。 6. 公司因减少注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起（ ）内注销。 A. 10日 B. 6个月 C. 3年 D. 30日 【答案】A 【解析】公司为减少注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起10日内注销。 7. 公司债券是指公司发行的、约定按期（ ）的有价证券。 A. 分红派息 B. 还本付息 C. 支付股利 D. 返还出资 【答案】B 【解析】公司债券是指公司发行的、约定按期还本付息的有价证券。 8. 股份有限公司公开发行公司债券，其净资产额不得低于人民币（ ）。 A. 1000万元 B. 6000万元 C. 3000万元 D. 5000万元 【答案】C 【解析】股份有限公司公开发行公司债券，净资产额不得低于人民币3000万元。 9. 公司累计债券余额不得超过公司净资产额的（ ）。 A. 20％ B. 30％ C. 50％ D. 40％ 【答案】D 【解析】公司累计债券余额不得超过公司净资产额的40％。 10. 股东转让其股份，应当在依法设立的（ ）进行或者按照国务院规定的其他方式进行。 A. 商业银行 B. 证券交易场所 C. 工商行政管理部门 D. 公司登记机关 【答案】B 【解析】股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。 二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分） 11. 股份的发行可以分为（ ）。 A. 设立发行 B. 新股发行 C. 溢价发行 D. 折价发行 【答案】AB 【解析】股份的发行可以分为设立发行和新股发行两类。 12. 下列属于股票应当载明的主要事项的有（ ）。 A. 公司名称 B. 公司成立日期或者股票发行的时间 C. 股票种类、票面金额及代表的股份数 D. 公司注册资本总额 【答案】ABC 【解析】股票应当载明公司名称、成立日期或发行时间、股票种类及票面金额等事项；公司注册资本总额不属于股票必须载明事项。 13. 公司公开发行新股，应当符合的条件包括（ ）。 A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D. 已发行股份全部转让完毕 【答案】ABC 【解析】公开发行新股应具备健全组织机构、持续盈利能力、最近3年财务会计文件无虚假记载等条件。 14. 下列关于股份有限公司股份转让限制的说法，正确的有（ ）。 A. 股份转让以自由转让为原则 B. 公司公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让 C. 董事、监事、高级管理人员离职后半年内不得转让其所持本公司股份 D. 董事、监事、高级管理人员任职期间不得转让任何股份 【答案】ABC 【解析】股份转让以自由为原则，但存在法定限制；董监高任职期间每年可转让不超过25％，并非完全禁止转让。 15. 某公司已公开发行公司债券，但出现下列哪些情形时不得再次公开发行公司债券（ ）。 A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B. 对已公开发行的公司债券有违约事实，仍处于继续状态 C. 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D. 筹集的资金投向符合国家产业政策 【答案】AB 【解析】前次债券尚未募足、对已发行债券存在违约且仍处于继续状态的，不得再次公开发行。 16. 公司债券的种类包括（ ）。 A. 担保债券和无担保债券 B. 可转换债券和不可转换债券 C. 记名债券和不记名债券 D. 公开发行债券和非公开发行债券 【答案】ABD 【解析】公司债券分为担保债券与无担保债券、可转换债券与不可转换债券、公开发行与非公开发行；公司债券应当为记名债券。 17. 公司不得收购本公司股份，但有下列哪些情形之一的除外（ ）。 A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 将股份用于职工持股计划或者股权激励 D. 股东因对股东会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份 【答案】ABCD 【解析】上述四项均属于公司可以收购本公司股份的法定例外情形。 18. 公司债券的发行条件包括（ ）。 A. 股份有限公司净资产额不低于人民币3000万元 B. 累计债券余额不超过公司净资产额的40％ C. 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D. 债券利率可以高于国务院限定的利率水平 【答案】ABC 【解析】债券利率不得超过国务院限定的利率水平，故D项错误。 19. 公司因减少注册资本收购本公司股份的，下列说法正确的有（ ）。 A. 应当经股东会决议 B. 可以按照公司章程或股东会授权，经董事会决议 C. 应当自收购之日起10日内注销 D. 应当在6个月内转让或者注销 【答案】AC 【解析】为减少注册资本收购本公司股份的，应经股东会决议，并自收购之日起10日内注销。 20. 关于可转换为股票的公司债券，下列说法正确的有（ ）。 A. 除具备发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件 B. 应当在债券上标明可转换公司债券字样 C. 应当在持有人名册上载明可转换公司债券的数额 D. 持有人可以随时将其转换为公司股票 【答案】ABC 【解析】可转换公司债券须符合股票发行条件，并在债券及持有人名册上标明相关事项；持券人在一定时期内方可转换，并非随时。 三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 21. 股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。（ ） 【答案】√ 【解析】股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。 22. 股份以股票为表现形式，体现股东权利与义务的大小。（ ） 【答案】√ 【解析】股份以股票为表现形式，体现股东权利与义务的大小。 23. 同次发行的股份，每股的发行条件和价格可以不同。（ ） 【答案】× 【解析】同次发行的股份，每股发行条件和价格应当相同。 24. 面额股股票的发行价格可以低于票面金额。（ ） 【答案】× 【解析】面额股发行价格不得低于票面金额。 25. 公司发行的股票，应当为记名股票。（ ） 【答案】√ 【解析】公司发行的股票，应当为记名股票。 26. 公司董事、监事、高级管理人员离职后1年内不得转让其所持有的本公司股份。（ ） 【答案】× 【解析】董监高离职后半年内不得转让其所持本公司股份。 27. 上市公司为维护公司价值及股东权益所必需而收购本公司股份的，合计持有的本公司股份数不得超过本公司发行股份总数的10％。（ ） 【答案】√ 【解析】上市公司为维护公司价值及股东权益所必需而收购本公司股份的，合计持有的本公司股份数不得超过本公司发行股份总数的10％。 28. 公司债券可以为不记名债券。（ ） 【答案】× 【解析】公司债券应当为记名债券。 29. 公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损。（ ） 【答案】× 【解析】公开发行公司债券筹集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出。 30. 可转换公司债券的持券人在一定时期内可以将其转换成公司股票。（ ） 【答案】√ 【解析】可转换公司债券的持券人在一定时期内可以将其转换成公司股票。 四、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分） 31. 简述股份有限公司股份发行的原则。 【答案】 股份发行必须坚持”公平”“公正”原则； 同类别的每一股份应当具有同等权利； 同次发行的股份，每股的发行条件和价格应当相同，认购人所认购的股份，每股应当支付相同价格。 32. 简述公司不得收购本公司股份的例外情形。 【答案】 减少公司注册资本； 与持有本公司股份的其他公司合并； 将股份用于职工持股计划或者股权激励； 股东因对股东会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份； 将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券； 上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。 五、案例分析题（本大题共1题，共20分） 33.甲股份有限公司成立于2020年，2023年在证券交易所上市。2024年，公司拟采取以下措施： （1）为减少注册资本，拟在证券市场上收购本公司部分股份； （2）拟公开发行公司债券筹集资金，并将部分资金用于弥补上一年度亏损； （3）公司董事张某在2024年将其持有的本公司股份的30％进行转让。 （1）甲公司为减少注册资本收购本公司股份，应当履行何种决议程序？收购后应如何处理？（6分） （2）甲公司公开发行公司债券筹集的资金能否用于弥补亏损？为什么？公开发行公司债券还应符合哪些净资产条件？（8分） （3）董事张某转让30％股份的行为是否合法？请说明理由。若张某离职，对其转让股份有何限制？（6分） 【答案】 （1）甲公司为减少注册资本收购本公司股份的，应当经股东会决议。收购后，应当自收购之日起10日内注销该部分股份。 （2）不能。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。股份有限公司公开发行公司债券，其净资产额不得低于人民币3000万元。 （3）不合法。董事张某每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％，其转让30％超过法定比例。若张某离职，其离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $