8.2 诚信经营 依法纳税 教案-2025-2026学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

该教案聚焦“诚信经营 依法纳税”核心知识，涵盖经营者诚信义务、消费者权益及维权途径、依法纳税义务与主要税种。通过网红餐厅预制菜等社会热点案例设问导入，搭建生活现象到法律知识的学习支架。 特色是以案例教学法和情境教学法为主，结合销售过期食品十倍赔偿、手串虚假宣传等案例分析，融入视频《依法纳税》，强化法治观念与责任意识。帮助学生理解法律知识，培养公共参与能力，为教师提供丰富资源，提升课堂实效。

8.2 诚信经营 依法纳税 教材分析 课标要求 根据课标要求，本部分内容旨在引导学生理解依法诚信经营和依法纳税的基本法律要求及其对社会发展的积极意义。学生应认识到消费者权益保护相关法律在维护市场秩序、促进社会公平正义中的作用，理解经营者应承担的社会责任，掌握消费者维权的基本途径。同时，学生需了解税收的基本功能和我国主要税种，认识依法纳税是公民的基本义务，理解税收改革对经济社会发展的影响，增强纳税意识和法治观念，树立正确的价值观和责任意识。核心素养 1.政治认同：认同我国保护消费者、规范市场的法律制度，理解税收取之于民、用之于民，增强国家认同与社会责任感。 2.科学精神：理性认识诚信经营与依法纳税的重要意义，辩证看待经营者、消费者与国家之间的关系。 3.法治意识：树立诚信经营、依法纳税的法治观念，明确权利与义务相统一，自觉遵法学法守法用法。 4.公共参与：主动依法维护消费者权益，自觉履行纳税义务，积极参与维护市场秩序与法治社会建设。 教学重难点 教学重点： 1.经营者诚信经营的义务：明确经营者在产品质量、信息披露、公平交易等方面的具体义务，理解诚信经营对市场秩序、消费者权益及企业长远发展的意义。​ 2.消费者的合法权益与维权途径：掌握消费者的安全权、知情权等核心权利，明确协商、调解、仲裁、诉讼等合法维权方式。​ 3.依法纳税的义务：理解税收的作用，明确企业和个人的依法纳税义务，树立依法纳税的意识。 教学难点： 1.区分增值税、企业所得税、个人所得税的征收对象与核心作用，避免混淆不同税种的适用范围。​ 2.结合生活实例，引导学生理解诚信经营、依法纳税与自身利益、社会公共利益的内在关联，将法治观念转化为自觉行为。 教学方法 讲授法、情境教学法、案例教学法 教学过程 新课导入 · 展示网红餐厅预制菜冒充现做、直播间虚假宣传货不对板、三只羊涉嫌虚假宣传拟罚没、薇娅偷逃税被处罚等社会热点案例图片与简要介绍。 针对案例提出思考问题，引发学生探究兴趣： （1）商家为什么必须坚持诚信经营？ （2）消费者遭遇侵权时该如何依法维权？ （3）企业和个人为什么必须依法纳税，偷逃税会带来哪些后果？ 教师总结：市场经济的健康发展离不开诚信经营的市场准则，也离不开依法纳税的义务履行，本节课将围绕 “诚信经营 保护消费者” 和 “依法纳税是义务” 两大板块展开学习 新课讲授 一、诚信经营 保护消费者 探究与分享——消费者如何判断产品质量 · 展示电商平台商品销售截图，提出问题：当我们在超市、电商平台购物时，会通过哪些方式判断产品质量？经营者该如何让消费者放心购买自己的产品？ 组织学生自由发言，教师梳理总结：消费者可通过查资质凭证、看口碑评价、读详细说明、选正规渠道、验实物状态判断产品质量；经营者需严把质量关、做到信息真实透明、完善售后服务、诚信守法经营、主动接受监督。 1.保护消费者合法权益的原因 （1）原因： ①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。③我国制定了《产品质量法》、《消费者权益保护法》等一系列法律法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 （2）意义： 保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 【相关链接】 产品质量法和消费者权益保护法的宗旨都在于保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动；消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。 案例分析——销售过期食品构成“明知”的惩罚性赔偿案 · 案情：2018 年 10 月，李某在某购物广场购买一袋已过保质期的“呛面馒头”，食用后出现不适。李某诉至法院要求退货并十倍赔偿。 · 裁判要点：食品已过标明保质期仍销售，应认定经营者“明知”不符合食品安全标准，支持消费者十倍惩罚性赔偿请求。 · 典型意义：明确经营者对食品保质期负有严格审查义务，不得以“疏忽”为由免除责任，筑牢食品安全底线。 过渡：经营者应当保证消费者安全消费的权利 2.如何维护消费者的合法权益？ （1）经营者应当保证消费者安全消费的权利 ①对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。 ②经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施。 案例分析——销手串材质虚假宣传案（最高法 2025 年网络消费典型案例） · 案情：张某某网络店铺主播将黑酸枝木手串宣称 “正宗小叶紫檀”，承诺 “保真”“假一赔十”，侯某购买后送检发现材质不符。 · 裁判要点：主播宣传构成买卖合同内容，虚假宣传构成欺诈，应按承诺假一赔十。 · 典型意义：网络直播中，经营者对商品核心材质、品质的宣传必须真实，“保真” 等承诺具有法律效力，不得虚假误导。 过渡：经营者应当保障消费者的知情权 （2）经营者应当保障消费者的知情权 ①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。（真实信息） ②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。 ③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。 案例分析——牛肉馆强制搭售案（贵州盘州 2024 年行政处罚案例） · 案情：某牛肉馆未以显著方式提醒消费者，通过捆绑销售蔬菜拼盘、纸巾及包装餐具等方式获取违法所得 2454 元，消费者无法单独选择牛肉火锅，必须同时购买搭售商品。 · 处罚结果：市场监管局对经营者处以警告，没收违法所得 2454 元，并处罚款 9816 元（按违法所得 4 倍计算）。 · 典型意义：明确餐饮经营者不得通过强制捆绑方式剥夺消费者对配套商品的选择权，即使是低价商品也必须尊重消费者意愿，搭售需以消费者自愿选择为前提。 过渡：经营者应当尊重消费者的自主选择权 （3）经营者应当尊重消费者的自主选择权 ①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。 ②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。 【相关链接】 《中华人民共和国民法典》第二十五条关于“网购商品七天无理由退货”的规定，经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由。 但下列商品除外： （一）消费者定作的； （二）鲜活易腐的； （三）在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品； （四）交付的报纸、期刊。 除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜退货的商品，不适用无理由退货。 3.消费者的维权途径 ①可以与经营者协商和解； ②可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解； ③可以向有关行政部门投诉； ④可以通过仲裁（不是必经途径，和劳动争议不同）或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 二、依法纳税是义务 播放视频《依法纳税》，谈谈你对依法纳税的认识。 小组讨论交流，教师总结 1.依法纳税的原因 （1）税收是国家财政的重要来源（地位），取之于民，用之于民。 （2）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。 （3）企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。 2.我国的主要税种：增值税、企业所得税、个人所得税 （1）增值税 ①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。 ②征税对象：增值额。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。 ③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 【相关链接】 根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发，作出“营改增”的重要性决策。2016年5月1日起，营业税退出历史舞台。 “营改增”的目的是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。 （2）企业所得税 （1）含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 （2）适用范围：除个人独资企业与合伙企业（无法人，征收个人所得税）外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。 【特别提醒】为避免重复征税，国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税。 （3）个人所得税 ①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。 ②新个税法的特点： A.个人所得税法律制度改革由最初的注重效率转变为更加关注公平。 B.不仅提高了基本减除费用标准（即起征点），增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。 ③意义：个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。 【知识拓展】 《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； 课堂小结 本课件围绕诚信经营、依法纳税展开课堂小结，核心梳理了两大核心内容：一是诚信经营保护消费者板块，明确了保护消费者合法权益的原因、对应的法律措施、消费者依法享有的核心合法权益以及消费者遭遇侵权后的具体维权途径；二是依法纳税是义务板块，阐释了公民和企业依法纳税的原因，同时介绍了我国增值税、企业所得税、个人所得税这三大主要税种的相关知识，让学习者明晰市场经济中诚信经营的要求与依法纳税的法定义务。 板书设计 学科网（北京）股份有限公司 $