第七章 第二节 税务管理（练习）-《经济法基础》（经济科学出版社）上好课（解析版+原卷版）

《经济法基础》（经济科学出版社） 第7章 税收征收管理法律制度 第2节 税务管理 一、单选题 1.下列各项中，不属于税务管理内容的是（ ）。 A. 税务登记管理 B. 账簿凭证管理 C. 税款征收 D. 发票管理 2.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（ ）日内，办理税务登记。 A. 15 B. 30 C. 45 D. 60 3.纳税人变更法定代表人、登记注册类型，应办理（ ）。 A. 开业税务登记 B. 变更税务登记 C. 注销税务登记 D. 报验登记 4.纳税人被吊销营业执照的，应当自被吊销之日起（ ）日内，办理注销税务登记。 A. 15 B. 30 C. 45 D. 60 5.从事生产、经营的纳税人应自领取税务登记证件之日起（ ）日内，将财务会计制度报送税务机关备案。 A. 10 B. 15 C. 30 D. 60 6.除另有规定外，账簿、记账凭证、完税凭证等涉税资料应当保存（ ）。 A. 5 年 B. 10 年 C. 15 年 D. 20 年 7.下列发票中，属于增值税专用发票的是（ ）。 A. 商品房销售发票 B. 机动车销售发票 C. 工业企业产品销售发票 D. 餐饮业发票 8.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，纳税申报处理为（ ）。 A. 无需申报 B. 应当按规定办理纳税申报 C. 待有税款再申报 D. 可简易申报 9.下列关于发票开具要求的表述，错误的是（ ）。 A. 按号码顺序填开 B. 可自行扩大发票使用范围 C. 全部联次一次性如实开具 D. 加盖发票专用章 10.实行定期定额征收方式的纳税人，可以采用的纳税申报方式是（ ）。 A. 直接申报 B. 邮寄申报 C. 数据电文申报 D. 简易申报、简并征期 11.纳税人办理注销税务登记前，应当（ ）。 A. 缴销发票、结清税款、滞纳金、罚款 B. 只需缴销空白发票 C. 只需结清税款 D. 直接办理注销 12.下列关于账簿设置的表述，正确的是（ ）。 A. 纳税人应当自领取营业执照之日起 15 日内设置账簿 B. 纳税人可自行决定是否设置账簿 C. 个体工商户一律无需设置账簿 D. 扣缴义务人无需设置账簿 13.下列各项中，不属于纳税申报方式的是（ ）。 A. 自行申报 B. 委托代理申报 C. 邮寄申报 D. 口头申报 14.税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领用发票的，可以要求其提供保证人或缴纳不超过（ ）元的保证金。 A. 5000 B. 10000 C. 20000 D. 50000 15.纳税人未按规定安装、使用税控装置，情节严重的，税务机关可处以（ ）的罚款。 A. 2000 元以下 B. 2000 元以上 1 万元以下 C. 1 万元以上 5 万元以下 D. 5 万元以上 二、多项选择题 1.税务管理的主要内容包括（ ）。 A. 税务登记管理 B. 账簿凭证管理 C. 发票管理 D. 纳税申报管理 2.下列各项中，属于税务登记范围的有（ ）。 A. 开业登记 B. 变更登记 C. 注销登记 D. 停业、复业登记 3.纳税人发生下列情形，应办理变更税务登记的有（ ）。 A. 改变单位名称 B. 改变法定代表人 C. 改变经营地址 D. 被吊销营业执照 4.下列关于账簿凭证管理，说法正确的有（ ）。 A. 依法设置账簿 B. 按规定保管资料 C. 财务制度需备案 D. 涉税资料保存 10 年 5.发票的使用与管理要求包括（ ）。 A. 按规定开具发票 B. 按规定取得发票 C. 不得转借、转让发票 D. 按规定保管发票 6.纳税申报的合法方式包括（ ）。 A. 直接申报 B. 邮寄申报 C. 数据电文申报 D. 简易申报 7.下列情形中，应办理注销税务登记的有（ ）。 A. 解散、破产 B. 撤销 C. 吊销营业执照 D. 改变经营地点涉及改变主管税务机关 8.下列关于发票开具，说法正确的有（ ）。 A. 不得虚开发票 B. 按规定时限开具 C. 全部联次一次性开具 D. 加盖发票专用章 9.纳税人、扣缴义务人未按规定办理税务登记，税务机关可以（ ）。 A. 责令限期改正 B. 处以罚款 C. 提请吊销营业执照 D. 冻结银行账户 10.下列各项中，属于纳税人义务的有（ ）。 A. 依法办理税务登记 B. 依法设置账簿 C. 按期办理纳税申报 D. 按期缴纳税款 三、判断题 1.税务管理包括税务登记、账簿凭证管理、发票管理和纳税申报。（ ） 2.纳税人在免税、减税期间，不需要办理纳税申报。（ ） 3.纳税人被吊销营业执照的，应自吊销之日起 30 日内办理注销税务登记。（ ） 4.从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起 15 日内设置账簿。（ ） 5.账簿、记账凭证等涉税资料的保存期限为 10 年。（ ） 6.任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。（ ） 7.纳税人办理注销税务登记前，无需结清税款，只需缴销发票。（ ） 8.定期定额征收的纳税人可以实行简易申报、简并征期。（ ） 9.未按规定安装使用税控装置，情节严重的，处 2000 元以上 1 万元以下罚款。（ ） 10.发票可以跨省、自治区、直辖市开具、使用。（ ） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 《经济法基础》（经济科学出版社） 第7章 税收征收管理法律制度 第2节 税务管理 一、单选题 1.下列各项中，不属于税务管理内容的是（ ）。 A. 税务登记管理 B. 账簿凭证管理 C. 税款征收 D. 发票管理 【答案】C 【解析】 税务管理包括：税务登记、账簿凭证管理、发票管理、纳税申报管理；税款征收与税务管理并列。 2.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（ ）日内，办理税务登记。 A. 15 B. 30 C. 45 D. 60 【答案】B 【解析】 领取营业执照之日起30 日内办理开业税务登记。 3.纳税人变更法定代表人、登记注册类型，应办理（ ）。 A. 开业税务登记 B. 变更税务登记 C. 注销税务登记 D. 报验登记 【答案】B 【解析】 登记内容发生变化，应办理变更税务登记。 4.纳税人被吊销营业执照的，应当自被吊销之日起（ ）日内，办理注销税务登记。 A. 15 B. 30 C. 45 D. 60 【答案】A 【解析】 被吊销营业执照的，15 日内办理注销税务登记。 5.从事生产、经营的纳税人应自领取税务登记证件之日起（ ）日内，将财务会计制度报送税务机关备案。 A. 10 B. 15 C. 30 D. 60 【答案】B 【解析】 财务会计制度、核算软件应在15 日内报送备案。 6.除另有规定外，账簿、记账凭证、完税凭证等涉税资料应当保存（ ）。 A. 5 年 B. 10 年 C. 15 年 D. 20 年 【答案】B 【解析】 涉税资料法定保存期限为10 年。 7.下列发票中，属于增值税专用发票的是（ ）。 A. 商品房销售发票 B. 机动车销售发票 C. 工业企业产品销售发票 D. 餐饮业发票 【答案】B 【解析】 机动车销售统一发票属于增值税专用发票管理范畴。 8.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，纳税申报处理为（ ）。 A. 无需申报 B. 应当按规定办理纳税申报 C. 待有税款再申报 D. 可简易申报 【答案】B 【解析】 无应纳税款、减免税期间，均应办理纳税申报。 9.下列关于发票开具要求的表述，错误的是（ ）。 A. 按号码顺序填开 B. 可自行扩大发票使用范围 C. 全部联次一次性如实开具 D. 加盖发票专用章 【答案】B 【解析】 任何单位不得自行扩大发票使用范围。 10.实行定期定额征收方式的纳税人，可以采用的纳税申报方式是（ ）。 A. 直接申报 B. 邮寄申报 C. 数据电文申报 D. 简易申报、简并征期 【答案】D 【解析】 定期定额户可实行简易申报、简并征期。 11.纳税人办理注销税务登记前，应当（ ）。 A. 缴销发票、结清税款、滞纳金、罚款 B. 只需缴销空白发票 C. 只需结清税款 D. 直接办理注销 【答案】A 【解析】 注销前必须结清税款、滞纳金、罚款，缴销发票。 12.下列关于账簿设置的表述，正确的是（ ）。 A. 纳税人应当自领取营业执照之日起 15 日内设置账簿 B. 纳税人可自行决定是否设置账簿 C. 个体工商户一律无需设置账簿 D. 扣缴义务人无需设置账簿 【答案】A 【解析】 纳税人应在领取营业执照15 日内设置账簿。 13.下列各项中，不属于纳税申报方式的是（ ）。 A. 自行申报 B. 委托代理申报 C. 邮寄申报 D. 口头申报 【答案】D 【解析】 纳税申报不允许口头申报。 14.税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领用发票的，可以要求其提供保证人或缴纳不超过（ ）元的保证金。 A. 5000 B. 10000 C. 20000 D. 50000 【答案】B 【解析】 发票保证金不超过 10000 元。 15.纳税人未按规定安装、使用税控装置，情节严重的，税务机关可处以（ ）的罚款。 A. 2000 元以下 B. 2000 元以上 1 万元以下 C. 1 万元以上 5 万元以下 D. 5 万元以上 【答案】B 【解析】 情节严重的，处2000 元以上 1 万元以下罚款。 二、多项选择题 1.税务管理的主要内容包括（ ）。 A. 税务登记管理 B. 账簿凭证管理 C. 发票管理 D. 纳税申报管理 【答案】ABCD 【解析】 四项均为税务管理核心内容。 2.下列各项中，属于税务登记范围的有（ ）。 A. 开业登记 B. 变更登记 C. 注销登记 D. 停业、复业登记 【答案】ABCD 【解析】 四项均属于法定税务登记类型。 3.纳税人发生下列情形，应办理变更税务登记的有（ ）。 A. 改变单位名称 B. 改变法定代表人 C. 改变经营地址 D. 被吊销营业执照 【答案】ABC 【解析】 被吊销营业执照应办理注销登记。 4.下列关于账簿凭证管理，说法正确的有（ ）。 A. 依法设置账簿 B. 按规定保管资料 C. 财务制度需备案 D. 涉税资料保存 10 年 【答案】ABCD 【解析】 四项均符合账簿凭证管理规定。 5.发票的使用与管理要求包括（ ）。 A. 按规定开具发票 B. 按规定取得发票 C. 不得转借、转让发票 D. 按规定保管发票 【答案】ABCD 【解析】 四项均为发票管理基本要求。 6.纳税申报的合法方式包括（ ）。 A. 直接申报 B. 邮寄申报 C. 数据电文申报 D. 简易申报 【答案】ABCD 【解析】 四项均为法定纳税申报方式。 7.下列情形中，应办理注销税务登记的有（ ）。 A. 解散、破产 B. 撤销 C. 吊销营业执照 D. 改变经营地点涉及改变主管税务机关 【答案】ABCD 【解析】 四项均需办理注销税务登记。 8.下列关于发票开具，说法正确的有（ ）。 A. 不得虚开发票 B. 按规定时限开具 C. 全部联次一次性开具 D. 加盖发票专用章 【答案】ABCD 【解析】 四项均为发票开具基本要求。 9.纳税人、扣缴义务人未按规定办理税务登记，税务机关可以（ ）。 A. 责令限期改正 B. 处以罚款 C. 提请吊销营业执照 D. 冻结银行账户 【答案】ABC 【解析】 冻结账户属于税款征收措施。 10.下列各项中，属于纳税人义务的有（ ）。 A. 依法办理税务登记 B. 依法设置账簿 C. 按期办理纳税申报 D. 按期缴纳税款 【答案】ABCD 【解析】 四项均为纳税人法定义务。 三、判断题 1.税务管理包括税务登记、账簿凭证管理、发票管理和纳税申报。（ ） 【答案】正确 【解析】 四项为税务管理完整内容。 2.纳税人在免税、减税期间，不需要办理纳税申报。（ ） 【答案】错误 【解析】 减免税期间必须按期申报。 3.纳税人被吊销营业执照的，应自吊销之日起 30 日内办理注销税务登记。（ ） 【答案】错误 【解析】 注销期限为15 日内。 4.从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起 15 日内设置账簿。（ ） 【答案】正确 【解析】 账簿设置期限为15 日。 5.账簿、记账凭证等涉税资料的保存期限为 10 年。（ ） 【答案】正确 【解析】 法定保存期限10 年。 6.任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。（ ） 【答案】正确 【解析】 发票管理禁止转借、转让、代开。 7.纳税人办理注销税务登记前，无需结清税款，只需缴销发票。（ ） 【答案】错误 【解析】 注销前必须结清税款、滞纳金、罚款。 8.定期定额征收的纳税人可以实行简易申报、简并征期。（ ） 【答案】正确 【解析】 定期定额户适用简易申报方式。 9.未按规定安装使用税控装置，情节严重的，处 2000 元以上 1 万元以下罚款。（ ） 【答案】正确 【解析】 符合税收征管法处罚标准。 10.发票可以跨省、自治区、直辖市开具、使用。（ ） 【答案】错误 【解析】 除税务机关批准外，不得跨规定区域开具使用。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $