第39卷 出纳管理的内容及方法【考点】《会计信息化》河北省（对口升学）《财经类考纲百套卷》（原卷版+解析版）

编写说明：河北省对口升学《财经类考纲百套卷》，依据《河北省2027年普通高等学校对口招生财经类专业考试大纲》编写。本专辑涵盖三门课程，且每门课程均采用三阶递进式训练体系：基础层（具象化支架）拆解考点为微目标，紧扣考纲“掌握”“理解”要求编写考点训练卷；巩固层（关联性支架）强化知识交叉与场景关联，按考纲专题编专题训练卷；应用层（引导性支架）聚焦真题突破，结合知识模块与教材编写课程综合卷。 本试卷是第39卷为考点训练卷，按《会计信息化》范围和要求编写。具体内容为:1.掌握出纳管理的内容及方法 河北省《财经类考纲百套卷》第39卷 《会计信息化》 出纳管理的内容及方法考点训练卷 考试时间60分钟 满分100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单选题（共15题，每题2分，共30分） 1.银行日记账的格式与现金日记账相似，只是多了一个（）栏。 A.凭证号 B.结算号 C.科目代码 D.余额 2.用友T3环境下进行银行对账时，既可以采用自动对账，也可以采用手工对账的情况是（）。 A.银行对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同 B.银行对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同 C.银行对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同 D.银行对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同 3.若要出纳管理中的支票登记簿能应用，不是必须条件的是（）。 A.总账设置选项里已选择“支票控制” B.“会计科目”指定科目中已指定属于现金总账科目的科目 C.结算方式设置中选中“票据管理标志” D.“会计科目”指定科目中已指定属于银行总账科目的科目 4.下列关于银行对账的表述，正确的是（）。 A.输入的期初未达账的发生日期应大于等于此银行科目的启用日期 B.期初未达账项输入完毕后，不能随意调整银行对账启用日期 C.某银行科目已进行过对账，在期初未达账界面中，已勾对或已核销的记录可以再修改 D.银行对账启用日期一定要与总账同步 5.下列关于银行对账的表述，错误的是（）。 A.银行对账单不必手工录入，系统支持电子数据引入 B.已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向 C.银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加 D.自动对账有两种依据：结算号+方向+金额是其中一种 6.凭证要予以记账，必不可少的操作是（）。 A.主管签字B.出纳签字C.审核签字D.登记支票 7.下列（）不属于出纳管理的功能。 A.查询现金日记账 B.银行对账C.管理支票登记簿 D.转账凭证输入 8.指定会计科目是确定出纳的专管科目，其作用并不包括（）。 A.指定现金及银行科目后可以查询现金 B.指定现金和银行科目后可以填制包含现金及银行科目的记账凭证 C.指定现金和银行科目后可以进行银行对账 D.指定现金和银行科目后可以进行出纳签字 9.T3环境下，银行存款日记账应通过（）查询。 A.“总账”|“账簿查询”|“日记账” B.“总账”|“辅助查询”|“日记账” C.“现金”|“现金管理”|“日记账” D.“现金”|“现金管理”|“银行账” 10.下列关于出纳签字说法正确的是（） A.所有的凭证都需要出纳签字后，才能记账 B.凭证签字后，可以由出纳本人或账套主管取消签字 C.凭证一经签字，不能直接修改，但可以删除 D.指定会计科目后才能执行出纳签字 11.（）用于反映现金及银行存款每日发生额及余额情况的报表。 A.现金日记账 B.银行存款日记账 C.银行对账单 D.资金日报 12.无须出纳签字的凭证类别是（）。 A.现金凭证B.银行凭证C.转账凭证D.现金银行凭证 13.现金日记账和银行存款日记账在（）查询。 A.总账管理系统B.工资管理系统C.成本管理系统D.现金管理系统 14.只有具备（）才能查询现金日记账和银行存款日记账。 A.审核人B.出纳C.账套主管D.制单人 15.在用友T3总账系统中，进行银行自动对账的必选条件是（）。 A.方向金额相同B.结算票号C.结算方式D.日期相差天数 二、多选题（共10题，每题5分，共50分） 1.下列各项，属于银行对账功能的有（）。 A.录入银行对账期初 B.录入银行对账单C.银行对账 D.生成银行存款余额调节表 2.在用友T3环境下，录入银行对账期初余额的前提条件有（）。 A.设置结算方式 B.指定“银行存款”科目为“银行总账”科目 C.手工录入银行存款日记账 D.设置凭证类别 3.在自动银行对账中，必选的银行对账条件是（）。 A.方向相同 B.金额相同 C.结算号相同 D.日期相同 4.下列关于序时账查询说法正确的是（）。 A.在“序时账”查询窗口，选中某记录行，双击该行或单击【凭证】按钮，可联查凭证 B.在T3会计软件中，查询序时账，软件可以按照明细显示出来对方科目 C.在T3会计软件中，查询序时账时不可以选择科目级次 D.查询序时账时看不到数据的原因可能是查询序时账时未勾选“包含未记账凭证” 5.使用支票登记簿的前提条件为（）。 A.在增加“会计科目”窗口中设置银行账的科目(即指定为银行总账科目)才能使用支票登记簿 B.在总账参数设置里勾选“支票控制”选项 C.在“结算方式”对话框中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志 D.出纳员拥有“出纳签字”的权限 6.在“现金日记账”界面，本月未结账，每月显示（）进行提醒。 A.当前合计 B.当前累计C.本月合计 D.本月累计 7.在“银行日记账”界面，本月未结账，每月显示（）进行提醒。 A.当前合计B.当前累计C.本月合计D.本月累计 8.下列关于支票登记簿的说法，正确的是（） A.已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消 B.如果涉及银行科目的会计分录已输入支票信息，并对该支票做过报销处理，则对相关记账凭证的修改操作将不会影响“支票登记簿”中的内容 C.已报销的支票不能删除 D.“支票登记簿”功能，能够帮助出纳人员比较详细的登记支票领用和报销的相关信息 9.在系统中需要进行出纳签字的凭证有（）。 A.转账凭证 B.所有记账凭证 C.未进行出纳签字的收付凭证 D.之前取消出纳签字的收付款凭证 10.现金和银行存款总账查询功能（）。 A.可查总账科目的年初余额、各月发生额 B.可查总账科目累计发生额和月末余额 C.可联查现金和银行存款凭证的各月发生额 D.可查各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额 三、判断题（共10题，每题2分，共20分） 1.输入的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。（） 2.在用友T3总账管理系统，已经出纳签字的记账凭证出现错误时，必须由签字人本人取消签字，交由制证人员修改，其他人无权取消签字。（） 3.用友T3总账管理系统提供的“支票登记簿”功能，能够帮助出纳人员比较详细地登记收到和领用支票的相关信息。（） 4.在用友T3环境下，只有设置了银行账辅助核算的会计科目才能使用“支票登记簿”功能。（） 5.总账管理系统提供“支票登记簿”功能，以供详细登记支票领用人、领用日期、支票用途和是否报销等信息。（） 6.只有在“会计科目”中设置了银行账辅助核算的科目才能使用“支票登记簿”功能。（） 7.系统规定现金、银行凭证必须先出纳签字后审核再签字。（） 8.已报销的支票不能删除。（） 9.支票管理科目已输入支票信息并做过报销处理，修改凭证操作不影响支票登记簿信息。（） 10.在支票登记簿中已报销的支票，取消报销只要将报销日期清空即可。（） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $ 编写说明：河北省对口升学《财经类考纲百套卷》，依据《河北省2027年普通高等学校对口招生财经类专业考试大纲》编写。本专辑涵盖三门课程，且每门课程均采用三阶递进式训练体系：基础层（具象化支架）拆解考点为微目标，紧扣考纲“掌握”“理解”要求编写考点训练卷；巩固层（关联性支架）强化知识交叉与场景关联，按考纲专题编专题训练卷；应用层（引导性支架）聚焦真题突破，结合知识模块与教材编写课程综合卷。 本试卷是第39卷为考点训练卷，按《会计信息化》范围和要求编写。具体内容为:1.掌握出纳管理的内容及方法 河北省《财经类考纲百套卷》第39卷 《会计信息化》 出纳管理的内容及方法考点训练卷 考试时间60分钟 满分100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单选题（共15题，每题2分，共30分） 1.银行日记账的格式与现金日记账相似，只是多了一个（）栏。 A.凭证号 B.结算号 C.科目代码 D.余额 【答案】B 【解析】银行日记账需要登记支票、汇票等结算号，比现金日记账多结算号栏。 2.用友T3环境下进行银行对账时，既可以采用自动对账，也可以采用手工对账的情况是（）。 A.银行对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同 B.银行对账单文件中一条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同 C.银行对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中一条记录完全相同 D.银行对账单文件中多条记录和银行存款日记账未达账项文件中多条记录完全相同 【答案】A 【解析】一对一的等额同方向业务可自动对账，也可手工对账；多对一、一对多、多对多只能手工对账。 3.若要出纳管理中的支票登记簿能应用，不是必须条件的是（）。 A.总账设置选项里已选择“支票控制” B.“会计科目”指定科目中已指定属于现金总账科目的科目 C.结算方式设置中选中“票据管理标志” D.“会计科目”指定科目中已指定属于银行总账科目的科目 【答案】B 【解析】支票登记簿只与银行科目相关，与现金总账科目无关。 4.下列关于银行对账的表述，正确的是（）。 A.输入的期初未达账的发生日期应大于等于此银行科目的启用日期 B.期初未达账项输入完毕后，不能随意调整银行对账启用日期 C.某银行科目已进行过对账，在期初未达账界面中，已勾对或已核销的记录可以再修改 D.银行对账启用日期一定要与总账同步 【答案】B 【解析】期初未达账录入后，对账启用日期不能随意修改，否则数据混乱。 5.下列关于银行对账的表述，错误的是（）。 A.银行对账单不必手工录入，系统支持电子数据引入 B.已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向 C.银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加 D.自动对账有两种依据：结算号+方向+金额是其中一种 【答案】C 【解析】银行对账单借方发生额表示企业银行存款减少，与企业账相反。 6.凭证要予以记账，必不可少的操作是（）。 A.主管签字B.出纳签字C.审核签字D.登记支票 【答案】C 【解析】凭证必须经过审核才能记账，出纳签字与主管签字为可选条件。 7.下列（）不属于出纳管理的功能。 A.查询现金日记账 B.银行对账C.管理支票登记簿 D.转账凭证输入 【答案】D 【解析】转账凭证输入属于制单功能，不属于出纳管理。 8.指定会计科目是确定出纳的专管科目，其作用并不包括（）。 A.指定现金及银行科目后可以查询现金 B.指定现金和银行科目后可以填制包含现金及银行科目的记账凭证 C.指定现金和银行科目后可以进行银行对账 D.指定现金和银行科目后可以进行出纳签字 【答案】B 【解析】不指定科目也可填制现金/银行凭证，只是不能执行出纳签字、查询日记账、银行对账。 9.T3环境下，银行存款日记账应通过（）查询。 A.“总账”|“账簿查询”|“日记账” B.“总账”|“辅助查询”|“日记账” C.“现金”|“现金管理”|“日记账” D.“现金”|“现金管理”|“银行账” 【答案】C 【解析】银行日记账在现金—现金管理—日记账中查询。 10.下列关于出纳签字说法正确的是（） A.所有的凭证都需要出纳签字后，才能记账 B.凭证签字后，可以由出纳本人或账套主管取消签字 C.凭证一经签字，不能直接修改，但可以删除 D.指定会计科目后才能执行出纳签字 【答案】D 【解析】必须先指定现金、银行总账科目，才能进行出纳签字。 11.（）用于反映现金及银行存款每日发生额及余额情况的报表。 A.现金日记账 B.银行存款日记账 C.银行对账单 D.资金日报 【答案】D 【解析】资金日报专门反映当日现金及银行存款的收支与余额。 12.无须出纳签字的凭证类别是（）。 A.现金凭证B.银行凭证C.转账凭证D.现金银行凭证 【答案】C 【解析】转账凭证不涉及现金与银行存款，不需要出纳签字。 13.现金日记账和银行存款日记账在（）查询。 A.总账管理系统B.工资管理系统C.成本管理系统D.现金管理系统 【答案】D 【解析】现金、银行日记账在现金管理系统中查询。 14.只有具备（）才能查询现金日记账和银行存款日记账。 A.审核人B.出纳C.账套主管D.制单人 【答案】B 【解析】查询日记账是出纳的专属权限。 15.在用友T3总账系统中，进行银行自动对账的必选条件是（）。 A.方向金额相同B.结算票号C.结算方式D.日期相差天数 【答案】A 【解析】自动对账必选条件为方向相同、金额相同，其余为可选条件。 二、多选题（共10题，每题5分，共50分） 1.下列各项，属于银行对账功能的有（）。 A.录入银行对账期初 B.录入银行对账单C.银行对账 D.生成银行存款余额调节表 【答案】ABCD 【解析】四项均为银行对账的完整功能流程。 2.在用友T3环境下，录入银行对账期初余额的前提条件有（）。 A.设置结算方式 B.指定“银行存款”科目为“银行总账”科目 C.手工录入银行存款日记账 D.设置凭证类别 【答案】AB 【解析】录入银行对账期初必须先指定银行科目、设置结算方式。 3.在自动银行对账中，必选的银行对账条件是（）。 A.方向相同 B.金额相同 C.结算号相同 D.日期相同 【答案】AB 【解析】自动对账必选方向、金额相同，结算号与日期为可选条件。 4.下列关于序时账查询说法正确的是（）。 A.在“序时账”查询窗口，选中某记录行，双击该行或单击【凭证】按钮，可联查凭证 B.在T3会计软件中，查询序时账，软件可以按照明细显示出来对方科目 C.在T3会计软件中，查询序时账时不可以选择科目级次 D.查询序时账时看不到数据的原因可能是查询序时账时未勾选“包含未记账凭证” 【答案】ABD 【解析】序时账查询可以选择科目级次，C错误。 5.使用支票登记簿的前提条件为（）。 A.在增加“会计科目”窗口中设置银行账的科目(即指定为银行总账科目)才能使用支票登记簿 B.在总账参数设置里勾选“支票控制”选项 C.在“结算方式”对话框中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志 D.出纳员拥有“出纳签字”的权限 【答案】ABC 【解析】支票登记簿使用与出纳签字权限无直接强制关联。 6.在“现金日记账”界面，本月未结账，每月显示（）进行提醒。 A.当前合计 B.当前累计C.本月合计 D.本月累计 【答案】AB 【解析】未结账时显示当前合计、当前累计，结账后显示本月合计、本月累计。 7.在“银行日记账”界面，本月未结账，每月显示（）进行提醒。 A.当前合计B.当前累计C.本月合计D.本月累计 【答案】AB 【解析】未结账显示当前合计、当前累计，结账后显示本月合计、本月累计。 8.下列关于支票登记簿的说法，正确的是（） A.已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消 B.如果涉及银行科目的会计分录已输入支票信息，并对该支票做过报销处理，则对相关记账凭证的修改操作将不会影响“支票登记簿”中的内容 C.已报销的支票不能删除 D.“支票登记簿”功能，能够帮助出纳人员比较详细的登记支票领用和报销的相关信息 【答案】BCD 【解析】已报销支票可取消报销，删除报销日期即可，A错误。 9.在系统中需要进行出纳签字的凭证有（）。 A.转账凭证 B.所有记账凭证 C.未进行出纳签字的收付凭证 D.之前取消出纳签字的收付款凭证 【答案】CD 【解析】只有收付款凭证需要出纳签字，转账凭证不需要。 10.现金和银行存款总账查询功能（）。 A.可查总账科目的年初余额、各月发生额 B.可查总账科目累计发生额和月末余额 C.可联查现金和银行存款凭证的各月发生额 D.可查各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额 【答案】ABD 【解析】总账查询不能直接联查凭证，C错误。 三、判断题（共10题，每题2分，共20分） 1.输入的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。（） 【答案】× 【解析】期初未达账发生日期必须小于银行科目启用日期。 2.在用友T3总账管理系统，已经出纳签字的记账凭证出现错误时，必须由签字人本人取消签字，交由制证人员修改，其他人无权取消签字。（） 【答案】√ 【解析】出纳签字谁签字谁取消，符合内控要求。 3.用友T3总账管理系统提供的“支票登记簿”功能，能够帮助出纳人员比较详细地登记收到和领用支票的相关信息。（） 【答案】× 【解析】支票登记簿用于登记支票领用、报销、核销等信息，不登记收到。 4.在用友T3环境下，只有设置了银行账辅助核算的会计科目才能使用“支票登记簿”功能。（） 【答案】√ 【解析】必须指定为银行总账科目才能使用支票登记簿。 5.总账管理系统提供“支票登记簿”功能，以供详细登记支票领用人、领用日期、支票用途和是否报销等信息。（） 【答案】√ 【解析】支票登记簿可完整登记支票领用与报销信息。 6.只有在“会计科目”中设置了银行账辅助核算的科目才能使用“支票登记簿”功能。（） 【答案】√ 【解析】银行账科目是使用支票登记簿的前提。 7.系统规定现金、银行凭证必须先出纳签字后审核再签字。（） 【答案】× 【解析】出纳签字与审核没有固定先后顺序，可根据企业制度设置。 8.已报销的支票不能删除。（） 【答案】× 【解析】已报销的支票允许删除。 9.支票管理科目已输入支票信息并做过报销处理，修改凭证操作不影响支票登记簿信息。（） 【答案】√ 【解析】报销后的支票登记簿信息与凭证脱离，修改凭证不影响登记簿。 10.在支票登记簿中已报销的支票，取消报销只要将报销日期清空即可。（） 【答案】√ 【解析】删除报销日期，系统自动将支票状态改为未报销。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $