《经济法基础》第三章 公司法律制度 四、上市公司 45分钟专题训练（原卷版+解析版）

甘肃省中职升学考试《经济法基础》45分钟专题训练专辑，共49份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经商贸类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加甘肃省财经商贸类高考的学生。与本专辑配套的还有甘肃省中职升学考试《基础会计》《市场营销》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《经济法基础》 第三章 公司法律制度 四、上市公司 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分。在每小题列出的四个备选选项中，只有一个正确答案） 1.上市公司的股票在哪个市场进行交易（ ） A. 场外交易市场 B. 证券交易所 C. 私下交易市场 D. 区域性股权市场 2.股份有限公司申请股票上市，公司股本总额的最低限额为人民币（ ） A. 3000 万元 B. 5000 万元 C. 1 亿元 D. 2 亿元 3.上市公司召开股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开多少日前通知各股东（ ） A. 10 日 B. 15 日 C. 20 日 D. 30 日 4.上市公司信息披露的核心原则是（ ） A. 自愿披露原则 B. 公平、真实、准确、完整原则 C. 选择性披露原则 D. 简化披露原则 5.上市公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ） A. 10% B. 20% C. 25% D. 50% 6.上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过（ ） A. 10 名 B. 20 名 C. 50 名 D. 100 名 7.上市公司的年度报告应当在每一会计年度结束之日起多少日内编制完成并披露（ ） A. 30 日 B. 60 日 C. 90 日 D. 120 日 8.下列不属于上市公司应当披露的重大事件的是（ ） A. 公司经营方针和经营范围的重大变化 B. 公司发生轻微亏损 C. 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定 D. 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 9.上市公司独立董事的人数不得少于董事会成员的（ ） A. 三分之一 B. 二分之一 C. 三分之二 D. 四分之一 10.上市公司终止上市的情形不包括（ ） A. 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件 B. 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 C. 公司最近 3 年连续盈利 D. 公司解散或者被宣告破产 11.上市公司关联交易的决策机构是（ ） A. 董事会 B. 监事会 C. 股东大会 D. 职工代表大会 12.上市公司公开发行新股，最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ） A. 3% B. 6% C. 10% D. 15% 13.上市公司披露临时报告的时间要求是，发生重大事件后（ ） A. 立即披露 B. 2 个交易日内 C. 3 个交易日内 D. 5 个交易日内 14.下列人员中，不得担任上市公司独立董事的是（ ） A. 在上市公司任职的人员 B. 具有 5 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验的人员 C. 直系亲属不在上市公司任职的人员 D. 未持有上市公司股份的人员 15.上市公司的监事会成员中，职工代表的比例不得低于（ ） A. 三分之一 B. 二分之一 C. 三分之二 D. 四分之一 16.上市公司股票暂停上市的情形不包括（ ） A. 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 B. 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载 C. 公司最近 2 年连续亏损 D. 公司有重大违法行为 17.上市公司非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的（ ） A. 80% B. 85% C. 90% D. 95% 18.上市公司的财务会计报告应当经（ ）审计 A. 内部审计部门 B. 注册会计师 C. 监事会 D. 董事会 19.上市公司控股股东、实际控制人在增持公司股份后，应当在多少日内通知上市公司并披露（ ） A. 2 日 B. 3 日 C. 5 日 D. 10 日 20.上市公司不得用于弥补亏损和转增资本的是（ ） A. 法定公积金 B. 任意公积金 C. 资本公积金 D. 盈余公积金 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分。在每小题列出的四个备选选项中，有两个或两个以上正确答案，多选、错选、漏选均不得分） 1.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件包括（ ） A. 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B. 公司股本总额不少于人民币 3000 万元 C. 公开发行的股份达到公司股份总数的 25% 以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10% 以上 D. 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 2.上市公司应当披露的定期报告包括（ ） A. 年度报告 B. 中期报告 C. 季度报告 D. 临时报告 3.上市公司董事、监事、高级管理人员在下列哪些期间不得买卖本公司股票（ ） A. 公司定期报告公告前 30 日内 B. 公司重大事件发生之日起至披露后 2 个交易日内 C. 法律、行政法规规定的其他期间 D. 任职期间内任意时间 4.上市公司的关联方包括（ ） A. 公司的控股股东、实际控制人 B. 公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属 C. 公司控股或者实际控制的企业 D. 与公司受同一控股股东、实际控制人控制的企业 5.上市公司终止上市的法定情形包括（ ） A. 公司被宣告破产 B. 公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正 C. 公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利 D. 公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件 6.上市公司独立董事的职责包括（ ） A. 对公司关联交易进行审核并发表独立意见 B. 对公司聘用或者解聘会计师事务所发表独立意见 C. 提议召开董事会、股东大会 D. 维护公司和中小股东的合法权益 7.上市公司公开发行新股应当符合的条件包括（ ） A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D. 经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件 8.下列属于上市公司重大事件的有（ ） A. 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定 B. 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 C. 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况 D. 公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动 9.上市公司监事会的职权包括（ ） A. 检查公司财务 B. 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督 C. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正 D. 提议召开临时股东大会 10.上市公司不得从事的行为包括（ ） A. 虚假陈述 B. 内幕交易 C. 操纵证券市场 D. 按照规定披露信息 三、判断题（本大题共10小题，每题1分，共10分。叙述正确的用“A”表示,叙述错误的用“B”表示） 1.上市公司的股票只能在上海证券交易所上市交易。（ ） 2.上市公司的中期报告应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露。（ ） 3.上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间可以自由转让其所持本公司股份。（ ） 4.上市公司的关联交易无需披露，仅需内部决策即可。（ ） 5.上市公司最近 3 年连续亏损的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。（ ） 6.上市公司独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他职务。（ ） 7.上市公司非公开发行股票的发行对象可以超过 10 名。（ ） 8.上市公司的财务会计报告无需经审计即可披露。（ ） 9.上市公司发生重大事件后，应当立即披露临时报告。（ ） 10.上市公司终止上市后，其股票将不得再进行任何交易。（ ） 四、案例分析题（本题共1小题，每题20分，共20分） 某股份有限公司（以下简称 “甲公司”）拟申请股票上市，该公司股本总额为 4000 万元，公开发行的股份占公司股份总数的 20%，最近 3 年公司连续盈利，但在最近一次财务会计报告中存在虚假记载。甲公司向证券交易所提交上市申请后，证券交易所经审查发现了上述情况，未批准其上市申请。 后甲公司纠正了财务会计报告中的虚假记载，重新提交上市申请并获得批准，成功在证券交易所上市交易。上市后，甲公司的控股股东乙公司在未披露的情况下，于公司定期报告公告前 20 日内增持了甲公司 5% 的股份。同时，甲公司与控股股东乙公司签订了一份关联交易合同，未履行关联交易决策程序和信息披露义务。 问题： 1.甲公司首次申请上市未获批准的原因是什么？请说明理由（10 分）。 2.控股股东乙公司的行为存在哪些违法之处？应承担何种法律责任（10 分）。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 甘肃省中职升学考试《经济法基础》45分钟专题训练专辑，共49份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经商贸类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加甘肃省财经商贸类高考的学生。与本专辑配套的还有甘肃省中职升学考试《基础会计》《市场营销》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《经济法基础》 第三章 公司法律制度 四、上市公司 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单项选择题（本大题共20小题，每题2分，共40分。在每小题列出的四个备选选项中，只有一个正确答案） 1.上市公司的股票在哪个市场进行交易（ ） A. 场外交易市场 B. 证券交易所 C. 私下交易市场 D. 区域性股权市场 【答案】B 【解析】上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。A、C、D 均非上市公司股票的法定交易场所，排除。 2.股份有限公司申请股票上市，公司股本总额的最低限额为人民币（ ） A. 3000 万元 B. 5000 万元 C. 1 亿元 D. 2 亿元 【答案】A 【解析】根据法律规定，股份有限公司申请股票上市，公司股本总额不少于人民币 3000 万元。B、C、D 不符合法定最低限额要求，排除。 3.上市公司召开股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开多少日前通知各股东（ ） A. 10 日 B. 15 日 C. 20 日 D. 30 日 【答案】C 【解析】上市公司召开股东大会，应于会议召开 20 日前通知各股东。A、B、D 不符合法定通知时限，排除。 4.上市公司信息披露的核心原则是（ ） A. 自愿披露原则 B. 公平、真实、准确、完整原则 C. 选择性披露原则 D. 简化披露原则 【答案】B 【解析】上市公司信息披露必须遵循公平、真实、准确、完整的核心原则。A、C、D 违背信息披露的法定要求，排除。 5.上市公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ） A. 10% B. 20% C. 25% D. 50% 【答案】C 【解析】法律规定，上市公司董监高在任职期间每年转让股份不得超过其所持本公司股份总数的 25%。A、B、D 不符合法定比例限制，排除。 6.上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过（ ） A. 10 名 B. 20 名 C. 50 名 D. 100 名 【答案】A 【解析】上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过 10 名。B、C、D 不符合法定人数限制，排除。 7.上市公司的年度报告应当在每一会计年度结束之日起多少日内编制完成并披露（ ） A. 30 日 B. 60 日 C. 90 日 D. 120 日 【答案】C 【解析】上市公司年度报告需在会计年度结束之日起 90 日内编制并披露。A、B、D 不符合法定时限要求，排除。 8.下列不属于上市公司应当披露的重大事件的是（ ） A. 公司经营方针和经营范围的重大变化 B. 公司发生轻微亏损 C. 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定 D. 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 【答案】B 【解析】轻微亏损不属于上市公司需披露的重大事件，A、C、D 均为法定重大事件范畴，排除。 9.上市公司独立董事的人数不得少于董事会成员的（ ） A. 三分之一 B. 二分之一 C. 三分之二 D. 四分之一 【答案】A 【解析】上市公司独立董事人数不得少于董事会成员的三分之一。B、C、D 不符合法定比例要求，排除。 10.上市公司终止上市的情形不包括（ ） A. 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件 B. 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 C. 公司最近 3 年连续盈利 D. 公司解散或者被宣告破产 【答案】C 【解析】最近 3 年连续盈利是上市公司维持上市的有利条件，而非终止上市情形。A、B、D 均为法定终止上市情形，排除。 11.上市公司关联交易的决策机构是（ ） A. 董事会 B. 监事会 C. 股东大会 D. 职工代表大会 【答案】A 【解析】上市公司关联交易主要由董事会决策，关联董事需回避表决。B 负责监督，C 审议重大关联交易，D 不参与关联交易决策，排除 B、C、D。 12.上市公司公开发行新股，最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ） A. 3% B. 6% C. 10% D. 15% 【答案】B 【解析】上市公司公开发行新股，最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%。A、C、D 不符合法定收益率要求，排除。 13.上市公司披露临时报告的时间要求是，发生重大事件后（ ） A. 立即披露 B. 2 个交易日内 C. 3 个交易日内 D. 5 个交易日内 【答案】B 【解析】上市公司发生重大事件后，应在 2 个交易日内披露临时报告。A、C、D 不符合法定披露时限，排除。 14.下列人员中，不得担任上市公司独立董事的是（ ） A. 在上市公司任职的人员 B. 具有 5 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验的人员 C. 直系亲属不在上市公司任职的人员 D. 未持有上市公司股份的人员 【答案】A 【解析】在上市公司任职的人员不得担任独立董事，避免利益冲突。B、C、D 均符合独立董事任职资格，排除。 15.上市公司的监事会成员中，职工代表的比例不得低于（ ） A. 三分之一 B. 二分之一 C. 三分之二 D. 四分之一 【答案】A 【解析】上市公司监事会中职工代表比例不得低于三分之一。B、C、D 不符合法定比例要求，排除。 16.上市公司股票暂停上市的情形不包括（ ） A. 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 B. 公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载 C. 公司最近 2 年连续亏损 D. 公司有重大违法行为 【答案】C 【解析】公司最近 3 年连续亏损才会暂停上市，最近 2 年连续亏损不属于暂停上市情形。A、B、D 均为法定暂停上市情形，排除。 17.上市公司非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的（ ） A. 80% B. 85% C. 90% D. 95% 【答案】C 【解析】上市公司非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。A、B、D 不符合法定定价要求，排除。 18.上市公司的财务会计报告应当经（ ）审计 A. 内部审计部门 B. 注册会计师 C. 监事会 D. 董事会 【答案】B 【解析】上市公司财务会计报告必须经注册会计师审计并出具审计报告。A、C、D 无审计资质，排除。 19.上市公司控股股东、实际控制人在增持公司股份后，应当在多少日内通知上市公司并披露（ ） A. 2 日 B. 3 日 C. 5 日 D. 10 日 【答案】A 【解析】控股股东、实际控制人增持股份后，应在 2 日内通知上市公司并披露。B、C、D 不符合法定通知时限，排除。 20.上市公司不得用于弥补亏损和转增资本的是（ ） A. 法定公积金 B. 任意公积金 C. 资本公积金 D. 盈余公积金 【答案】C 【解析】资本公积金不得用于弥补亏损和转增资本。A、B、D 均可依法用于弥补亏损或转增资本，排除。 二、多项选择题（本大题共10小题，每题3分，共30分。在每小题列出的四个备选选项中，有两个或两个以上正确答案，多选、错选、漏选均不得分） 1.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件包括（ ） A. 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B. 公司股本总额不少于人民币 3000 万元 C. 公开发行的股份达到公司股份总数的 25% 以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10% 以上 D. 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 【答案】ABCD 【解析】以上四项均为股份有限公司申请股票上市的法定条件，需同时满足，ABCD 均正确。 2.上市公司应当披露的定期报告包括（ ） A. 年度报告 B. 中期报告 C. 季度报告 D. 临时报告 【答案】ABC 【解析】上市公司定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告，临时报告属于不定期披露文件，排除 D，ABC 正确。 3.上市公司董事、监事、高级管理人员在下列哪些期间不得买卖本公司股票（ ） A. 公司定期报告公告前 30 日内 B. 公司重大事件发生之日起至披露后 2 个交易日内 C. 法律、行政法规规定的其他期间 D. 任职期间内任意时间 【答案】ABC 【解析】董监高在特定期间不得买卖本公司股票，包括定期报告公告前 30 日、重大事件期间等，并非任职期间内任意时间都禁止，排除 D，ABC 正确。 4.上市公司的关联方包括（ ） A. 公司的控股股东、实际控制人 B. 公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属 C. 公司控股或者实际控制的企业 D. 与公司受同一控股股东、实际控制人控制的企业 【答案】ABCD 【解析】以上四类均属于上市公司的法定关联方范畴，ABCD 均正确。 5.上市公司终止上市的法定情形包括（ ） A. 公司被宣告破产 B. 公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正 C. 公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利 D. 公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件 【答案】ABCD 【解析】以上四项均为上市公司终止上市的法定情形，ABCD 均正确。 6.上市公司独立董事的职责包括（ ） A. 对公司关联交易进行审核并发表独立意见 B. 对公司聘用或者解聘会计师事务所发表独立意见 C. 提议召开董事会、股东大会 D. 维护公司和中小股东的合法权益 【答案】ABCD 【解析】独立董事的核心职责是维护公司和中小股东权益，上述具体职责均属于其法定职责范围，ABCD 均正确。 7.上市公司公开发行新股应当符合的条件包括（ ） A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D. 经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件 【答案】ABCD 【解析】以上四项均为上市公司公开发行新股的法定条件，需同时满足，ABCD 均正确。 8.下列属于上市公司重大事件的有（ ） A. 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定 B. 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 C. 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况 D. 公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动 【答案】ABCD 【解析】以上四类均属于上市公司需及时披露的重大事件，ABCD 均正确。 9.上市公司监事会的职权包括（ ） A. 检查公司财务 B. 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督 C. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正 D. 提议召开临时股东大会 【答案】ABCD 【解析】以上四项均为上市公司监事会的法定职权，ABCD 均正确。 10.上市公司不得从事的行为包括（ ） A. 虚假陈述 B. 内幕交易 C. 操纵证券市场 D. 按照规定披露信息 【答案】ABC 【解析】虚假陈述、内幕交易、操纵证券市场均为法律禁止的行为，按照规定披露信息是上市公司的法定义务，排除 D，ABC 正确。 三、判断题（本大题共10小题，每题1分，共10分。叙述正确的用“A”表示,叙述错误的用“B”表示） 1.上市公司的股票只能在上海证券交易所上市交易。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司股票可在上海证券交易所或深圳证券交易所上市交易，并非仅限上海证券交易所，故错误。 2.上市公司的中期报告应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露。（ ） 【答案】A 【解析】上市公司中期报告需在上半年结束之日起 2 个月内编制并披露，符合法律规定，正确。 3.上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间可以自由转让其所持本公司股份。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司董监高在任职期间转让股份受比例和时间限制，并非可以自由转让，故错误。 4.上市公司的关联交易无需披露，仅需内部决策即可。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司关联交易不仅需要履行内部决策程序，还需及时对外披露，故错误。 5.上市公司最近 3 年连续亏损的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。（ ） 【答案】A 【解析】最近 3 年连续亏损是股票暂停上市的法定情形，由证券交易所决定，正确。 6.上市公司独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他职务。（ ） 【答案】B 【解析】独立董事不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，避免利益冲突，故错误。 7.上市公司非公开发行股票的发行对象可以超过 10 名。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过 10 名，超过则不符合法定要求，故错误。 8.上市公司的财务会计报告无需经审计即可披露。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司财务会计报告必须经注册会计师审计并出具审计报告后才能披露，故错误。 9.上市公司发生重大事件后，应当立即披露临时报告。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司发生重大事件后，应在 2 个交易日内披露临时报告，并非立即披露，故错误。 10.上市公司终止上市后，其股票将不得再进行任何交易。（ ） 【答案】B 【解析】上市公司终止上市后，股票可能转入全国中小企业股份转让系统进行转让，并非不得再进行任何交易，故错误。 四、案例分析题（本题共1小题，每题20分，共20分） 某股份有限公司（以下简称 “甲公司”）拟申请股票上市，该公司股本总额为 4000 万元，公开发行的股份占公司股份总数的 20%，最近 3 年公司连续盈利，但在最近一次财务会计报告中存在虚假记载。甲公司向证券交易所提交上市申请后，证券交易所经审查发现了上述情况，未批准其上市申请。 后甲公司纠正了财务会计报告中的虚假记载，重新提交上市申请并获得批准，成功在证券交易所上市交易。上市后，甲公司的控股股东乙公司在未披露的情况下，于公司定期报告公告前 20 日内增持了甲公司 5% 的股份。同时，甲公司与控股股东乙公司签订了一份关联交易合同，未履行关联交易决策程序和信息披露义务。 问题： 1.甲公司首次申请上市未获批准的原因是什么？请说明理由（10 分）。 2.控股股东乙公司的行为存在哪些违法之处？应承担何种法律责任（10 分）。 【答案】 1.甲公司首次申请上市未获批准的原因有两点（10 分） （1）公开发行股份比例不符合上市条件（5 分）。根据法律规定，股份有限公司申请股票上市，公开发行的股份应达到公司股份总数的 25% 以上。甲公司公开发行股份占比仅 20%，未满足该比例要求。 （2）最近财务会计报告存在虚假记载（5 分）。上市公司申请上市需满足最近 3 年财务会计报告无虚假记载的条件，甲公司的虚假记载违反了该法定要求，故证券交易所未批准其上市申请。 2.控股股东乙公司的违法之处及法律责任如下（10 分） （1）违法之处一：在公司定期报告公告前 20 日内增持甲公司股份（2 分）。法律禁止在定期报告公告前 30 日内买卖上市公司股票，乙公司的增持行为违反了该规定。 （2）违法之处二：增持 5% 股份后未进行披露（2 分）。控股股东增持上市公司股份达到 5% 时，应当及时通知上市公司并对外披露。 （3）违法之处三：甲公司与乙公司的关联交易未履行决策程序和信息披露义务（2 分）。上市公司关联交易需经董事会审议（关联董事回避），并及时对外披露相关信息。 （4）法律责任：证券监督管理机构可对乙公司处以罚款（2 分）。乙公司需补充履行信息披露义务，其违规增持的股份在一定期限内不得转让（2 分） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $