《经济法律法规》课题 10：公司股票和公司债券 45分钟专题训练（原卷版+解析版）

山东省春季高考考试《经济法律法规》45分钟专题训练专辑，共34份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财税类高考的学生。与本专辑配套的还有山东省春季高考考试《会计基础》、《企业财务会计》、《纳税实务》、《税收基础》、《金融基础》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《经济法律法规》 二、公司法律制度 课题 10：公司股票和公司债券 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单选题（本大题共40小题，每题2分，共80分） 1. 公司股票是公司签发的证明股东所持股份的（ ） A. 债权凭证 B. 所有权凭证 C. 债务凭证 D. 担保凭证 答案：B 解析：股票是股东对公司出资的确认，代表股东对公司的所有权（包括分红权、表决权等），属于所有权凭证；债权凭证、债务凭证是债券的性质，担保凭证是担保合同的性质，故选 B。 2. 下列不属于公司股票法定种类的是（ ） A. 普通股 B. 优先股 C. 记名股票 D. 可兑换股票 答案：D 解析：我国《公司法》规定的股票法定种类包括普通股、优先股（优先股试点）、记名股票和无记名股票；可兑换股票并非法定种类，是约定俗成的分类（如可转换为普通股的股票），故选 D。 3. 股份有限公司发行的普通股股东，享有（ ）权利 A. 优先分配利润 B. 优先分配剩余财产 C. 表决权 D. 固定股息率 答案：C 解析：普通股股东享有平等的表决权、分红权（按持股比例分配）、剩余财产分配权（最后分配）；优先分配利润、优先分配剩余财产、固定股息率是优先股股东的权利，故选 C。 4. 公司发行的无记名股票，其转让生效时间为（ ） A. 转让协议签订之日 B. 股票交付之日 C. 公司登记之日 D. 公告之日 答案：B 解析：无记名股票的转让无需背书或登记，自股票交付给受让人之日起发生效力；记名股票转让需背书并办理变更登记，故选 B。 5. 股份有限公司向发起人发行的股票，应当为（ ） A. 记名股票 B. 无记名股票 C. 优先股 D. 可转换股票 答案：A 解析：为便于监管和确认发起人股权，《公司法》规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并记载发起人、法人的名称或姓名，不得另立户名或匿名，故选 A。 6. 公司股票的票面金额（ ） A. 必须为每股 1 元 B. 由公司章程规定 C. 不得低于 1 元 D. 可以为 0 答案：B 解析：股票票面金额由公司章程规定，我国实践中通常为每股 1 元，但法律未强制统一，可根据公司情况约定合理金额（如每股 10 元），但不得为 0，故选 B。 7. 股份有限公司公开发行股票，应当报（ ）核准 A. 国务院证券监督管理机构 B. 省级人民政府 C. 市场监督管理部门 D. 证券交易所 答案：A 解析：公开发行股票属于证券发行行为，必须经国务院证券监督管理机构（中国证监会）核准，未经核准不得公开发行；证券交易所负责股票上市交易监管，故选 A。 8. 公司股票上市交易，应当在（ ）依法设立的证券交易所进行 A. 国务院批准 B. 省级人民政府批准 C. 市级人民政府批准 D. 县级人民政府批准 答案：A 解析：股票上市交易必须在国务院批准的证券交易所（如上海证券交易所、深圳证券交易所）进行，其他层级政府批准的场所不得进行股票上市交易，故选 A。 9. 下列不属于公司股票上市条件的是（ ） A. 公司股本总额不少于人民币 3000 万元 B. 公开发行的股份达到公司股份总数的 25% 以上 C. 公司最近 3 年无重大违法行为 D. 公司必须盈利 答案：D 解析：股票上市的核心条件包括股本总额、公开发行股份比例、合规经营等（A、B、C 均属于）；法律未要求公司必须盈利（如部分科技创新企业未盈利但符合条件也可上市），故选 D。 10. 公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的（ ） A. 所有权凭证 B. 债权凭证 C. 股权凭证 D. 担保凭证 答案：B 解析：公司债券是公司向债权人发行的债务凭证，约定按期还本付息，债权人享有债权，不享有公司所有权，故选 B。 11. 公司债券的发行主体不包括（ ） A. 有限责任公司 B. 股份有限公司 C. 一人有限责任公司 D. 个人独资企业 答案：D 解析：公司债券的发行主体是公司（包括有限责任公司、股份有限公司、一人有限责任公司等）；个人独资企业不是公司，不能发行公司债券，故选 D。 12. 公司发行公司债券，累计债券余额不得超过公司净资产的（ ） A. 30% B. 40% C. 50% D. 60% 答案：B 解析：为控制公司债务风险，法律规定公司发行债券的累计债券余额不得超过公司净资产的 40%（累计债券余额指已发行尚未到期的债券金额之和），故选 B。 13. 公司债券可以分为记名债券和无记名债券，其分类依据是（ ） A. 是否可转换 B. 是否记载债权人姓名 C. 利率是否固定 D. 偿还期限长短 答案：B 解析：记名债券与无记名债券的核心区别是债券凭证上是否记载债权人姓名或名称；可转换与否是可转换债券与普通债券的区别，利率固定与否是固定利率债券与浮动利率债券的区别，故选 B。 14. 可转换公司债券是指可以转换为（ ）的公司债券 A. 公司股票 B. 公司其他债券 C. 国债 D. 金融债券 答案：A 解析：可转换公司债券是一种特殊债券，债券持有人在约定条件下（如一定期限内、按约定价格）可以将债券转换为公司发行的股票，兼具债权和股权属性，故选 A。 15. 公司发行可转换公司债券，应当报（ ）核准 A. 国务院证券监督管理机构 B. 财政部 C. 中国人民银行 D. 证券交易所 答案：A 解析：可转换公司债券属于证券的一种，其发行需经国务院证券监督管理机构核准，与普通公司债券、股票的发行核准机关一致，故选 A。 16. 公司股票与公司债券的本质区别在于（ ） A. 发行主体不同 B. 期限不同 C. 持有人享有的权利不同 D. 风险不同 答案：C 解析：股票持有人是公司股东，享有所有权（分红权、表决权等）；债券持有人是公司债权人，享有债权（还本付息请求权），这是二者的本质区别；发行主体均为公司（A 错误），期限、风险是次要区别，故选 C。 17. 股份有限公司回购本公司股票的，不得用于（ ） A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 奖励本公司职工 D. 短期获利后转让 答案：D 解析：公司回购本公司股票的法定用途包括减少注册资本、合并、奖励职工、股东回购请求权等；禁止为短期获利而回购股票后转让，否则可能操纵股价，故选 D。 18. 公司回购本公司股票后，用于减少注册资本的，应当在（ ）日内注销该部分股票 A. 10 B. 15 C. 30 D. 60 答案：A 解析：公司因减少注册资本回购股票的，应当自回购之日起 10 日内注销该部分股票，并办理注册资本变更登记；用于奖励职工的，回购后 3 年内转让给职工，故选 A。 19. 公司债券的利率不得超过（ ）规定的利率水平 A. 国务院 B. 国务院证券监督管理机构 C. 中国人民银行 D. 财政部 答案：A 解析：为防范债务风险，法律规定公司债券的利率不得超过国务院规定的利率水平，具体利率由公司根据市场情况和自身信用等级确定，故选 A。 20. 下列关于公司股票发行价格的说法，正确的是（ ） A. 只能按票面金额发行 B. 可以按票面金额发行，也可以溢价发行，不得折价发行 C. 可以按票面金额、溢价或折价发行 D. 只能溢价发行 答案：B 解析：股票发行价格可以等于票面金额（平价发行），也可以高于票面金额（溢价发行），但不得低于票面金额（折价发行），以保障公司资本充实，故选 B。 21. 公司股票上市后，出现下列哪种情形，证券交易所可以决定暂停其股票上市交易（ ） A. 公司最近 1 年亏损 B. 公司股本总额减少至人民币 2000 万元 C. 公司不按规定披露财务会计报告 D. 公司股东人数减少至 50 人 答案：C 解析：股票暂停上市的情形包括公司不按规定披露财务会计报告、最近 3 年连续亏损、股本总额低于法定标准等（C 正确）；最近 1 年亏损（A 错误）、股本总额 2000 万元（仍符合 3000 万元的最低要求，B 错误）、股东人数 50 人（不影响上市，D 错误）均不构成暂停上市情形，故选 C。 22. 公司债券的偿还方式不包括（ ） A. 到期一次还本付息 B. 分期付息、到期还本 C. 提前偿还 D. 转为股票偿还 答案：D 解析：非可转换公司债券的偿还方式包括到期一次还本付息、分期付息到期还本、提前偿还等；转为股票偿还仅适用于可转换公司债券，非可转换债券不得采用该方式，故选 D。 23. 股份有限公司发行新股，应当符合的条件不包括（ ） A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近 3 年无重大违法行为 D. 公司成立满 5 年 答案：D 解析：发行新股的核心条件包括组织机构健全、盈利能力稳定、合规经营等（A、B、C 均属于）；公司成立年限并非发行新股的法定条件（如成立 3 年的公司也可发行新股），故选 D。 24. 公司向原股东配售股份（配股），拟配售股份数量不得超过本次配售前公司股份总数的（ ） A. 20% B. 30% C. 50% D. 70% 答案：B 解析：为保护老股东权益，配股数量有严格限制，拟配售股份数量不得超过本次配售前公司股份总数的 30%，且配股价格需合理确定，故选 B。 25. 公司债券的发行程序中，无需经过的环节是（ ） A. 董事会制定发行方案 B. 股东大会作出决议 C. 国务院证券监督管理机构核准 D. 公司职工代表大会批准 答案：D 解析：公司债券发行程序为董事会制定方案→股东大会决议→核准→发行；职工代表大会仅参与涉及职工利益的事项决策，无需批准债券发行，故选 D。 26. 下列关于无记名公司债券的说法，错误的是（ ） A. 转让无需背书 B. 转让自交付之日起生效 C. 应当在债券上记载债权人姓名 D. 持有人凭债券主张权利 答案：C 解析：无记名公司债券的债券凭证上不记载债权人姓名或名称，持有人凭债券即可主张权利；记名债券才需要记载债权人姓名，C 错误，A、B、D 均正确，故选 C。 27. 公司股票的持有人对公司的责任是（ ） A. 以其全部财产对公司债务承担连带责任 B. 以其认购的股份为限对公司承担责任 C. 以其实际缴纳的股份为限对公司承担责任 D. 无需承担任何责任 答案：B 解析：股东对公司承担有限责任，责任范围以其认购的股份为限（无论是否实缴）；公司债务由公司以其全部财产承担，股东无需承担连带责任，故选 B。 28. 公司债券的持有人对公司的权利是（ ） A. 表决权 B. 分红权 C. 到期还本付息请求权 D. 剩余财产优先分配权 答案：C 解析：债券持有人是公司债权人，核心权利是到期要求公司还本付息；表决权、分红权是股东的权利，剩余财产优先分配权是优先股股东的权利（优于普通股股东，次于债权人），故选 C。 29. 股份有限公司申请股票上市，应当向（ ）提出申请 A. 国务院证券监督管理机构 B. 证券交易所 C. 省级人民政府 D. 财政部 答案：B 解析：股票上市交易的申请对象是证券交易所，由证券交易所审核是否符合上市条件；国务院证券监督管理机构负责股票发行核准，故选 B。 30. 公司发行公司债券，应当制作债券募集说明书，该文件应当载明的内容不包括（ ） A. 债券募集资金用途 B. 债券利率 C. 公司股东名单 D. 还本付息期限和方式 答案：C 解析：债券募集说明书需载明募集资金用途、债券利率、还本付息方式等核心信息，以便投资者决策；公司股东名单与债券发行无关，无需载明，故选 C。 31. 可转换公司债券的转换价格由（ ）确定 A. 公司章程 B. 董事会决议 C. 股东大会决议 D. 国务院证券监督管理机构核准 答案：C 解析：可转换公司债券的转换价格（即每张债券可转换为股票的价格）由公司股东大会决议确定，需合理反映公司股票的市场价值，故选 C。 32. 公司回购本公司股票用于奖励职工的，回购的股票数量不得超过公司已发行股份总额的（ ） A. 5% B. 10% C. 15% D. 20% 答案：A 解析：为避免回购股票影响公司股权结构，用于奖励职工的回购股票数量不得超过公司已发行股份总额的 5%，且回购资金需从公司税后利润中支出，故选 A。 33. 公司债券的期限最短为（ ） A. 3 个月 B. 6 个月 C. 1 年 D. 3 年 答案：C 解析：公司债券是长期融资工具，法律规定其期限最短为 1 年，不得发行期限短于 1 年的公司债券（短于 1 年的为短期融资券，不属于公司债券），故选 C。 34. 下列关于公司股票溢价发行的说法，正确的是（ ） A. 溢价部分计入公司注册资本 B. 溢价部分计入资本公积 C. 溢价部分计入盈余公积 D. 溢价部分计入未分配利润 答案：B 解析：股票溢价发行时，票面金额部分计入股本（注册资本），超过票面金额的溢价部分计入资本公积（资本溢价），不得计入盈余公积或未分配利润，故选 B。 35. 公司股票上市后，若公司最近 3 年连续亏损，证券交易所可以（ ） A. 暂停其股票上市交易 B. 终止其股票上市交易 C. 对公司处以罚款 D. 限制股东转让股票 答案：A 解析：公司最近 3 年连续亏损，证券交易所首先暂停其股票上市交易；暂停上市后，若在规定期限内仍未扭亏为盈，再终止其股票上市交易，故选 A。 36. 公司发行的可转换公司债券，自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票 A. 3 个月 B. 6 个月 C. 1 年 D. 2 年 答案：B 解析：为稳定公司股价和股权结构，可转换公司债券设置锁定期，自发行结束之日起 6 个月内不得转换为股票，6 个月后债券持有人可按约定条件转换，故选 B。 37. 下列不属于公司债券发行条件的是（ ） A. 公司净资产符合法定要求 B. 公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息 C. 公司具有持续盈利能力 D. 公司股东人数不少于 100 人 答案：D 解析：公司债券发行条件包括净资产要求、利润能力要求、合规经营等（A、B、C 均属于）；股东人数与债券发行无关（如一人有限责任公司也可发行债券），故选 D。 38. 公司股票的分红权，是指股东有权（ ） A. 按持股比例分配公司利润 B. 按实缴出资比例分配公司利润 C. 优先分配公司利润 D. 固定分配公司利润 答案：A 解析：普通股股东的分红权按持股比例行使，公司盈利且股东会作出分红决议后，股东按所持股份数额分配利润；优先分配、固定分配是优先股股东的权利，故选 A。 39. 公司债券持有人可以通过（ ）方式转让其持有的公司债券 A. 仅能在证券交易所转让 B. 仅能协议转让 C. 可以在证券交易所转让或协议转让 D. 不得转让 答案：C 解析：公司债券的转让方式灵活，可在依法设立的证券交易所上市交易（公开转让），也可通过协议方式私下转让，转让价格由转让双方协商确定，故选 C。 40. 下列关于公司股票和公司债券的说法，正确的是（ ） A. 二者均需还本付息 B. 二者均代表股东对公司的所有权 C. 二者的风险均由公司承担 D. 二者的发行均需符合法定条件并经核准 答案：D 解析：股票无需还本付息（A 错误），债券不代表所有权（B 错误），股票风险由股东承担（C 错误）；股票和公司债券的发行均需符合法定条件，并经国务院证券监督管理机构核准（D 正确），故选 D。 二、综合运用题（本大题共20分） 【资料】A 股份有限公司（以下简称 “A 公司”）为扩大生产经营规模，拟采取两项融资措施：① 公开发行普通股股票 1000 万股，每股面值 1 元，发行价格每股 5 元；② 公开发行公司债券 5000 万元，期限 3 年，票面利率 6%，每年付息一次，到期还本。 在股票发行过程中，A 公司向国务院证券监督管理机构提交了发行申请，并披露了公司最近 3 年的财务会计报告（显示公司最近 3 年连续盈利，净资产为 2 亿元）；但未披露公司存在的一项重大诉讼（可能导致公司赔偿 1000 万元）。在债券发行过程中，A 公司的净资产为 2 亿元，最近 3 年平均可分配利润为 300 万元，债券募集资金拟用于弥补公司流动资金不足。 投资者 B 购买了 A 公司发行的股票 10 万股，投资者 C 购买了 A 公司发行的债券 100 万元。后因重大诉讼败诉，A 公司支付赔偿款 1000 万元，导致公司经营困难，无法按期支付债券利息，也未进行股票分红。B 要求 A 公司退还股票认购款，C 要求 A 公司提前偿还债券本金及利息。 【要求】根据上述资料和《公司法》《证券法》相关规定，回答下列问题： (1) A 公司公开发行股票的行为是否符合法律规定？说明理由。 (2) A 公司公开发行公司债券的行为是否符合法律规定？说明理由。 (3) 投资者 B 要求 A 公司退还股票认购款的请求是否成立？说明理由。 (4) 投资者 C 要求 A 公司提前偿还债券本金及利息的请求是否成立？说明理由。 解析： (1) A 公司公开发行股票的行为不符合法律规定。理由：① 信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A 公司未披露可能影响投资者决策的重大诉讼，违反了证券发行的信息披露义务；② 发行条件虽满足（最近 3 年连续盈利、净资产达标），但信息披露违法导致发行程序违法，不符合公开发行股票的法定要求。 (2) A 公司公开发行公司债券的行为不符合法律规定。理由：① 最近 3 年平均可分配利润不符合要求。发行公司债券的，最近 3 年平均可分配利润应足以支付公司债券 1 年的利息。A 公司债券每年利息为 5000 万元 ×6%=300 万元，最近 3 年平均可分配利润为 300 万元，仅刚好覆盖 1 年利息，未达到 “足以支付” 的宽松要求（实践中需有一定盈余空间）；② 募集资金用途违法。公司债券募集资金应当用于核准的用途（如扩大生产、项目投资），不得用于弥补流动资金不足或非生产性支出，A 公司拟用募集资金弥补流动资金不足，违反法律规定。 (3) 投资者 B 的请求不成立。理由：股票是所有权凭证，股东认购股票后，不得要求公司退还认购款（即 “股款不退” 原则）。A 公司因重大诉讼导致亏损，属于投资风险，股东应自行承担该风险，仅能通过转让股票或参与公司后续分红弥补损失，无权要求公司退还股款。 (4) 投资者 C 的请求成立。理由：公司债券是债权凭证，A 公司未按期支付债券利息，构成违约。根据《民法典》规定，债务人未按约定履行债务的，债权人有权要求债务人提前履行全部债务（包括偿还本金及已产生的利息）。A 公司经营困难且已违约，C 作为债权人，有权要求 A 公司提前偿还债券本金 100 万元及截至请求之日的利息，故请求成立。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 山东省春季高考考试《经济法律法规》45分钟专题训练专辑，共34份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财税类高考的学生。与本专辑配套的还有山东省春季高考考试《会计基础》、《企业财务会计》、《纳税实务》、《税收基础》、《金融基础》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《经济法律法规》 二、公司法律制度 课题 10：公司股票和公司债券 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单选题（本大题共40小题，每题2分，共80分） 1. 公司股票是公司签发的证明股东所持股份的（ ） A. 债权凭证 B. 所有权凭证 C. 债务凭证 D. 担保凭证 2. 下列不属于公司股票法定种类的是（ ） A. 普通股 B. 优先股 C. 记名股票 D. 可兑换股票 3. 股份有限公司发行的普通股股东，享有（ ）权利 A. 优先分配利润 B. 优先分配剩余财产 C. 表决权 D. 固定股息率 4. 公司发行的无记名股票，其转让生效时间为（ ） A. 转让协议签订之日 B. 股票交付之日 C. 公司登记之日 D. 公告之日 5. 股份有限公司向发起人发行的股票，应当为（ ） A. 记名股票 B. 无记名股票 C. 优先股 D. 可转换股票 6. 公司股票的票面金额（ ） A. 必须为每股 1 元 B. 由公司章程规定 C. 不得低于 1 元 D. 可以为 0 7. 股份有限公司公开发行股票，应当报（ ）核准 A. 国务院证券监督管理机构 B. 省级人民政府 C. 市场监督管理部门 D. 证券交易所 8. 公司股票上市交易，应当在（ ）依法设立的证券交易所进行 A. 国务院批准 B. 省级人民政府批准 C. 市级人民政府批准 D. 县级人民政府批准 9. 下列不属于公司股票上市条件的是（ ） A. 公司股本总额不少于人民币 3000 万元 B. 公开发行的股份达到公司股份总数的 25% 以上 C. 公司最近 3 年无重大违法行为 D. 公司必须盈利 10. 公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的（ ） A. 所有权凭证 B. 债权凭证 C. 股权凭证 D. 担保凭证 11. 公司债券的发行主体不包括（ ） A. 有限责任公司 B. 股份有限公司 C. 一人有限责任公司 D. 个人独资企业 12. 公司发行公司债券，累计债券余额不得超过公司净资产的（ ） A. 30% B. 40% C. 50% D. 60% 13. 公司债券可以分为记名债券和无记名债券，其分类依据是（ ） A. 是否可转换 B. 是否记载债权人姓名 C. 利率是否固定 D. 偿还期限长短 14. 可转换公司债券是指可以转换为（ ）的公司债券 A. 公司股票 B. 公司其他债券 C. 国债 D. 金融债券 15. 公司发行可转换公司债券，应当报（ ）核准 A. 国务院证券监督管理机构 B. 财政部 C. 中国人民银行 D. 证券交易所 16. 公司股票与公司债券的本质区别在于（ ） A. 发行主体不同 B. 期限不同 C. 持有人享有的权利不同 D. 风险不同 17. 股份有限公司回购本公司股票的，不得用于（ ） A. 减少公司注册资本 B. 与持有本公司股份的其他公司合并 C. 奖励本公司职工 D. 短期获利后转让 18. 公司回购本公司股票后，用于减少注册资本的，应当在（ ）日内注销该部分股票 A. 10 B. 15 C. 30 D. 60 19. 公司债券的利率不得超过（ ）规定的利率水平 A. 国务院 B. 国务院证券监督管理机构 C. 中国人民银行 D. 财政部 20. 下列关于公司股票发行价格的说法，正确的是（ ） A. 只能按票面金额发行 B. 可以按票面金额发行，也可以溢价发行，不得折价发行 C. 可以按票面金额、溢价或折价发行 D. 只能溢价发行 21. 公司股票上市后，出现下列哪种情形，证券交易所可以决定暂停其股票上市交易（ ） A. 公司最近 1 年亏损 B. 公司股本总额减少至人民币 2000 万元 C. 公司不按规定披露财务会计报告 D. 公司股东人数减少至 50 人 22. 公司债券的偿还方式不包括（ ） A. 到期一次还本付息 B. 分期付息、到期还本 C. 提前偿还 D. 转为股票偿还 23. 股份有限公司发行新股，应当符合的条件不包括（ ） A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好 C. 最近 3 年无重大违法行为 D. 公司成立满 5 年 24. 公司向原股东配售股份（配股），拟配售股份数量不得超过本次配售前公司股份总数的（ ） A. 20% B. 30% C. 50% D. 70% 25. 公司债券的发行程序中，无需经过的环节是（ ） A. 董事会制定发行方案 B. 股东大会作出决议 C. 国务院证券监督管理机构核准 D. 公司职工代表大会批准 26. 下列关于无记名公司债券的说法，错误的是（ ） A. 转让无需背书 B. 转让自交付之日起生效 C. 应当在债券上记载债权人姓名 D. 持有人凭债券主张权利 27. 公司股票的持有人对公司的责任是（ ） A. 以其全部财产对公司债务承担连带责任 B. 以其认购的股份为限对公司承担责任 C. 以其实际缴纳的股份为限对公司承担责任 D. 无需承担任何责任 28. 公司债券的持有人对公司的权利是（ ） A. 表决权 B. 分红权 C. 到期还本付息请求权 D. 剩余财产优先分配权 29. 股份有限公司申请股票上市，应当向（ ）提出申请 A. 国务院证券监督管理机构 B. 证券交易所 C. 省级人民政府 D. 财政部 30. 公司发行公司债券，应当制作债券募集说明书，该文件应当载明的内容不包括（ ） A. 债券募集资金用途 B. 债券利率 C. 公司股东名单 D. 还本付息期限和方式 31. 可转换公司债券的转换价格由（ ）确定 A. 公司章程 B. 董事会决议 C. 股东大会决议 D. 国务院证券监督管理机构核准 32. 公司回购本公司股票用于奖励职工的，回购的股票数量不得超过公司已发行股份总额的（ ） A. 5% B. 10% C. 15% D. 20% 33. 公司债券的期限最短为（ ） A. 3 个月 B. 6 个月 C. 1 年 D. 3 年 34. 下列关于公司股票溢价发行的说法，正确的是（ ） A. 溢价部分计入公司注册资本 B. 溢价部分计入资本公积 C. 溢价部分计入盈余公积 D. 溢价部分计入未分配利润 35. 公司股票上市后，若公司最近 3 年连续亏损，证券交易所可以（ ） A. 暂停其股票上市交易 B. 终止其股票上市交易 C. 对公司处以罚款 D. 限制股东转让股票 36. 公司发行的可转换公司债券，自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票 A. 3 个月 B. 6 个月 C. 1 年 D. 2 年 37. 下列不属于公司债券发行条件的是（ ） A. 公司净资产符合法定要求 B. 公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息 C. 公司具有持续盈利能力 D. 公司股东人数不少于 100 人 38. 公司股票的分红权，是指股东有权（ ） A. 按持股比例分配公司利润 B. 按实缴出资比例分配公司利润 C. 优先分配公司利润 D. 固定分配公司利润 39. 公司债券持有人可以通过（ ）方式转让其持有的公司债券 A. 仅能在证券交易所转让 B. 仅能协议转让 C. 可以在证券交易所转让或协议转让 D. 不得转让 40. 下列关于公司股票和公司债券的说法，正确的是（ ） A. 二者均需还本付息 B. 二者均代表股东对公司的所有权 C. 二者的风险均由公司承担 D. 二者的发行均需符合法定条件并经核准 二、综合运用题（本大题共20分） 【资料】A 股份有限公司（以下简称 “A 公司”）为扩大生产经营规模，拟采取两项融资措施：① 公开发行普通股股票 1000 万股，每股面值 1 元，发行价格每股 5 元；② 公开发行公司债券 5000 万元，期限 3 年，票面利率 6%，每年付息一次，到期还本。 在股票发行过程中，A 公司向国务院证券监督管理机构提交了发行申请，并披露了公司最近 3 年的财务会计报告（显示公司最近 3 年连续盈利，净资产为 2 亿元）；但未披露公司存在的一项重大诉讼（可能导致公司赔偿 1000 万元）。在债券发行过程中，A 公司的净资产为 2 亿元，最近 3 年平均可分配利润为 300 万元，债券募集资金拟用于弥补公司流动资金不足。 投资者 B 购买了 A 公司发行的股票 10 万股，投资者 C 购买了 A 公司发行的债券 100 万元。后因重大诉讼败诉，A 公司支付赔偿款 1000 万元，导致公司经营困难，无法按期支付债券利息，也未进行股票分红。B 要求 A 公司退还股票认购款，C 要求 A 公司提前偿还债券本金及利息。 【要求】根据上述资料和《公司法》《证券法》相关规定，回答下列问题： (1) A 公司公开发行股票的行为是否符合法律规定？说明理由。 (2) A 公司公开发行公司债券的行为是否符合法律规定？说明理由。 (3) 投资者 B 要求 A 公司退还股票认购款的请求是否成立？说明理由。 (4) 投资者 C 要求 A 公司提前偿还债券本金及利息的请求是否成立？说明理由。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $