第12卷 货币资金-未达账项、银行存款余额调节表 吉林省高职分类（对口招生）考试《财经类（财经商贸类）（企业财务会计）考点双析卷》（解析版+原卷版）

编写说明：吉林省普通高等学校对口招生统一考试《企业财务会计》考点双析卷专辑，依据《吉林省高职分类（对口招生）考试-财经类（财经商贸类）专业综合卷考试科目及纲要》编写。“考点双析卷”即围绕一个考点，一份是老师的讲解卷一份是学生的练习卷，助力师生构建 “讲练结合” 的学习闭环，是中职学校师生对口升学首轮复习教学的得力助手。 本专辑第11-12卷精准对标《吉林省财经商贸类专业综合卷考试科目及纲要》-“企业财务会计”： （二）货币资金 5．掌握未达账项的含义、包括的四种情况，能够编制银行存款余额调节表。 吉林省财经商贸类专业综合考试 《企业财务会计》考点双析卷 第12卷 未达账项、银行存款余额调节表 学生练习卷 时间：45分钟 总分：100分 班级_______ 姓名_______ 学号_______ 成绩_______ 一、单选题（本大题共15小题，每题3分，共45分） 1．对银行存款进行清查时，下列各项中，_____应与银行对账单逐笔核对。（   ） A．银行存款总账 B．银行存款日记账 C．银行支票备查簿 D．库存现金日记账 【答案】B 【详解】在对银行存款进行清查时，需将本单位银行存款日记账的记录与银行转来的对账单逐笔核对，以此确定账实是否相符。银行存款总账是汇总登记，不适用于逐笔核对；银行支票备查簿主要用于记录支票相关信息，与银行对账单核对无关联；库存现金日记账记录的是现金收支情况，和银行存款对账单毫无关系。 2．下列不属于现金日记账与银行存款日记账应遵守_____原则（   ） A．日清月结 B．对转收支 C．有借必有贷，借贷必相等 D．不加折扣的送人或外借 【答案】D 【详解】现金日记账与银行存款日记账应遵守“借方必有经济内容可循，贷方必有相等金额的对应账户”的原则，而不应该是不加折扣的送人或外借。这是正确使用和管理账户的基本原则。 3．下列哪项不属于库存现金清查的内容（    ） A．是否有账实不符的情况 B．是否有白条抵库的情况 C．是否有库存超限额的情况 D．是否有未达账项的情况 【答案】D 【详解】库存现金清查的内容包括是否有账实不符的情况、是否有白条抵库的情况、是否有库存超限额的情况等，不包括未达账项的情况。 4．银行存款余额调节表中，调节后的余额表示（   ） A．企业实际可动用的银行存款数额 B．银行账面上的企业存款余额 C．企业银行存款日记账的账面余额 D．企业本月银行存款的净增加额 【答案】A 5．下列各项中，关于银行存款日记账的登记依据表述正确的是（   ） A．只依据银行存款收款凭证登记 B．只依据银行存款付款凭证登记 C．依据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭证登记 D．依据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金收款凭证登记 【答案】C 【详解】银行存款日记账依据银行存款收款凭证（银行存款增加）、银行存款付款凭证（银行存款减少）和现金付款凭证（将现金存入银行时）登记 。 6．企业清查银行存款，发现银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，原因是银行记账错误，应（   ） A．编制银行存款余额调节表 B．通知银行更正 C．以银行对账单为准进行调整 D．以银行存款日记账为准进行调整 【答案】B 【详解】银行记账错误，应通知银行更正。 7．甲公司 2022 年 10 月银行存款日记账余额为 5800000 元，银行转来对账单余额为 8200000 元。经逐笔核对，发现以下未达账项：①企业支付设备款 2800000 元已登记入账，银行尚未记账；②企业收到销售款 3200000 元的支票尚未送存银行；③银行已代收货款 2400000 元，企业尚未入账；④银行代扣手续费 80000 元，企业尚未收到通知。根据以上资料计算银行存款余额调节表调节后的金额为_____元。（   ） A．8200000 B．5800000 C．5520000 D．8600000 【答案】D 【详解】企业银行存款日记账调节后的余额 = 5800000 + 2400000 - 80000 = 8120000（元） 银行对账单调节后的余额 = 8200000 + 3200000 - 2800000 = 8600000（元） 8．甲公司2025年5月31日银行存款日记账余额为85 000元，银行对账单余额为107 500元。经核对，存在下列未达账项：（1）银行计提企业存款利息1 800元，企业尚未收到通知；（2）企业开出转账支票支付货款21 750元，银行尚未办理入账手续；（3）企业收到转账支票一张，金额为1 050元，企业已入账，银行尚未入账。不考虑其他因素，则甲公司5月31日可动用的银行存款实有数额是_____元。（   ） A．85 750 B．86 800 C．85 000 D．94 300 【答案】B 【详解】可动用的银行存款实有数额＝85 000＋1 800＝86 800（元），或＝107 500－21 750＋1 050＝86 800（元）。 9．根据银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（   ） A．根据银行对账单记录的金额入账 B．在编制银行存款余额调节表的同时入账 C．等有关单据到达时再进行账务处理 D．根据银行对账单和银行存款余额调节表自制原始凭证入账 【答案】C 【详解】本题考核银行存款清查中关于未达账项的处理问题，首先需要注意，未达账项不属于错账，是因为没有收到结算凭证没有记账，所有应该等到有关单据到达时再进行账务处理。 10．下列未达账项在编制“银行存款余额调节表”时，应调增企业银行存款日记账账面余额的是（   ） A．企业已开出支票，持有人尚未到银行办理结算 B．企业已收到银行汇票存入银行，但银行尚未收到 C．银行已为企业支付电费，企业尚未收到付款通知 D．银行已为企业收取货款，企业尚未收到收款通知 【答案】D 【详解】选项D：调整后的金额＝企业银行存款日记账上的金额＋银行已收企业未收－银行已付企业未付。 11．2024年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元；银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为_____万元。（   ） A．212.3 B．225.1 C．205.9 D．218.7 【答案】A 【详解】调节后的银行存款余额=216+（9.6-6.9）-6.4=212.3（万元），或者调节后的银行存款余额=212.3（万元）。 12．在编制银行存款余额调节表时，_____项目应列入“银行已收而企业未收”栏。（   ） A．银行代收的货款，企业尚未入账 B．企业已支付的电费，银行尚未入账 C．企业误记的银行存款收入 D．银行计算错误的利息收入 【答案】A 【详解】“银行已收而企业未收”的款项通常包括银行已经代收但企业尚未入账的款项，如银行代收的货款等。 13．2024年1月1日甲公司为建造一条生产线向银行专门借入一笔三年期的款项1800万元，年利率为5.5%，当日，甲公司购入一批用于生产线的物资，支出价款1000万元。该生产线于 年4月1日动工建造。2024年6月1日，甲公司又支付一笔工程款800万元。该生产线至年底尚未达到预定可使用状态。甲公司将借入款项的闲置资金用于短期投资，月收益率为0.4%。不考虑其他因素，该专门借款2024年度应予资本化的利息金额为_____万元（   ） A．67.85 B．58.25 C．92.6 D．83 【答案】A 【详解】甲公司2024年资本化期间为2024年4月1日至2024年12月31日，共9个月。该专门借款2024年度应予资本化的利息金额=1800×5.5%×9/12-（1800-1000）×0.4%×2=67.85（万元）。 14．甲公司2025年9月30日银行存款日记账余额为7 500万元，银行对账单余额为9 750万元。经核对存在下列账项：（1）银行计提公司存款利息180万元，公司尚未收到通知；（2）公司开出转账支票支付购料款2 175万元，银行尚未办理结算；（3）公司收到转账支票一张，金额为105万元，公司已入账，银行尚未入账；（4）公司财务部门收到销售部门月末上缴的现金销售款1万元，尚未缴存银行。不考虑其他因素，则甲公司9月30日可动用的银行存款实有金额是_____万元。（   ） A．7 690 B．7 860 C．7 680 D．7 670 【答案】C 【详解】可动用的银行存款实有金额＝7 500＋180＝7 680（万元）。 15．某企业2024年12月31日银行存款日记账的余额为650万元，银行对账单的余额为420万元。经逐笔核对，发现两笔未达账项：①企业送存转账支票200万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账；②银行代企业支付电话费30万元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未接到银行付款通知，尚未记账。不考虑其他因素，2024年12月31日银行存款余额调节表中调节后的存款余额为_____万元。（   ） A．620 B．390 C．850 D．450 【答案】A 【详解】以企业日记账余额为基数调整：=650-30=620 以银行对账单余额为基数调整：420+200=620 注意，我们一般以企业日记账的余额为基础来调整，调整后的余额=650-30=620（万元）。 二、判断题（本大题共5小题，每题3分，共15分） 16．未达账项是由于企业与银行取得结算凭证的时间不同，登记入账的时间差异造成的。（   ） 【答案】√ 【详解】未达账项是由于企业与银行取得结算凭证的时间不同，登记入账的时间差异造成的。 17．企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（   ） 【答案】× 【详解】企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，除了存在未达账项，还可能是企业或银行记账错误等原因。 18．对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。（   ） 【答案】× 【详解】银行对账单不属于凭证，不能据此入账。 19．银行存款余额调节表是调整银行存款日记账账面余额的原始凭证。（   ） 【答案】× 【详解】调节表仅用于核对账目，不能作为记账依据，无需调账。 20．编制银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调节银行存款日记账账面余额的记账依据。（   ） 【答案】√ 【详解】编制银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调节银行存款日记账账面余额的记账依据。 三、综合题（本大题共3小题，第21-22题各13分，第23题14分，共40分） 21．阅读材料，回答问题。 资料：某企业12月31日银行存款日记账的余额为155 300元，开户银行送达的对账单余额为144 100元，经核对发现有以下几笔未达账项： (1)企业开出转账支票一张，用以支付材料的采购款，金额11 700元，企业已入账，银行尚未记录。 (2)因销售产品，收到对方单位转账支票一张，金额为35 100元，企业已入账并将该支票送存银行，银行尚未记录。 (3)银行代付本月水电费10 000元，银行已做支出记账，扣款通知尚未送达企业。 (4)委托银行收取货款23 400元，银行已受托并记录，收款通知尚未送达企业。 (5)银行扣除短期借款利息1 200元，扣款通知尚未送达企业。 要求：根据以上资料编制该企业12月份银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 项目 余额 项目 余额 银行账：银行对账单 企业账：银行存款日记账 银行对账单余额 加： 减： 企业银行存款账余额 加： 减：     调整后的银行账余额 调整后的企业账余额 【答案】 项目 余额 项目 余额 银行账：银行对账单 企业账：银行存款日记账 银行对账单余额 加：35100 减： 114100 企业银行存款账余额 加：23400 减：10000     1200 155300 调整后的银行账余额 167500 调整后的企业账余额 167500 22．阅读材料，回答问题： N公司2022年9月30日银行存款日记账月末余额为200 000元，银行对账单余额为189 000元，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： （1）9月28日，企业开出现金支票3 000元给长远工厂，但该厂尚未到银行办理相关手续。 （2）9月29日，银行代收A公司的货款13 000元，收款通知尚未到达企业。 （3）9月30日，企业送存转账支票2 000元，银行尚未入账。 （4）9月30日，银行已将本月的水费、电费扣除，共计20 000元，企业尚未收到相应单据。 （5）9月30日，一张支付给B公司的商业汇票到期，价值为5 000元，银行已支付，企业尚未收到相应付款单据。 要求：完成N公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年    月    日          单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加： 加： 减： 减： 调节后的存款余额 调节后的存款余额 【答案】银行存款余额调节表 2022年9月30日    单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 200 000 银行对账单余额 189 000 加：银行已收，企业未收 13 000 加：企业已收，银行未收 2 000 减：银行已付，企业未付 25 000 减：企业已付，银行未付 3 000 调节后的存款余额 188 000 调节后的存款余额 188 000 23．某厂2023年3月25日-31日银行存款日记账和银行对账单内容如下，根据资料确定未达账项，并编制3月31日银行存款余额调节表。 银行存款日记账 2023年 凭证 编号 摘要 结算凭证 收入 支出 借或贷 结余 日 月 种类 号数 3 24 余额 借 250 000 26 银付132号 付广告费 转支 082 50 000 借 200 000 27 银付139号 付购料款 转支 083 85 000 借 115 000 27 银收091号 收投资款 电汇 200 000 借 351 000 29 银付140号 付保险费 转支 084 12 000 借 303 000 30 银付141号 付修理费 转支 085 5 000 借 298 000 31 银收092号 收销货款 汇票 234 000 借 532 000 银行对账单 2023年 摘要 结算凭证 存入 支出 结余 日 月 种类 号数 3 24 250 000 25 大成企业 电汇 200 000 27 明立企业 转支 083 85 000 28 市电视台 转支 082 50 000 29 水电费 信汇 28 600 29 发展公司 转支 084 12 000 30 三环公司 信汇 330 000 604 400 银行存款余额调节表                          年     月     日                  金额单位：元 项    目 金    额 项    目 金    额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加： 加： 减： 减： 调整后的存款余额 调整后的存款余额 【答案】银行存款余额调节表          2023年  03 月 31  日                  金额单位：元 项    目 金    额 项    目 金    额 企业银行存款日记账余额 532 000 银行对账单余额 604 400 加：银行已收，企业未收 330 000 加：企业已收，银行未收 234 000 减：银行已付，企业未付 28 600 减：企业已付，银行未付 5 000 调整后的存款余额 833 400 调整后的存款余额 833 400 学科网（北京）股份有限公司 $ 编写说明：吉林省普通高等学校对口招生统一考试《企业财务会计》考点双析卷专辑，依据《吉林省高职分类（对口招生）考试-财经类（财经商贸类）专业综合卷考试科目及纲要》编写。“考点双析卷”即围绕一个考点，一份是老师的讲解卷一份是学生的练习卷，助力师生构建 “讲练结合” 的学习闭环，是中职学校师生对口升学首轮复习教学的得力助手。 本专辑第11-12卷精准对标《吉林省财经商贸类专业综合卷考试科目及纲要》-“企业财务会计”： （二）货币资金 5．掌握未达账项的含义、包括的四种情况，能够编制银行存款余额调节表。 吉林省财经商贸类专业综合考试 《企业财务会计》考点双析卷 第12卷 未达账项、银行存款余额调节表 学生练习卷 时间：45分钟 总分：100分 班级_______ 姓名_______ 学号_______ 成绩_______ 一、单选题（本大题共15小题，每题3分，共45分） 1．对银行存款进行清查时，下列各项中，_____应与银行对账单逐笔核对。（   ） A．银行存款总账 B．银行存款日记账 C．银行支票备查簿 D．库存现金日记账 2．下列不属于现金日记账与银行存款日记账应遵守_____原则（   ） A．日清月结 B．对转收支 C．有借必有贷，借贷必相等 D．不加折扣的送人或外借 3．下列哪项不属于库存现金清查的内容（    ） A．是否有账实不符的情况 B．是否有白条抵库的情况 C．是否有库存超限额的情况 D．是否有未达账项的情况 4．银行存款余额调节表中，调节后的余额表示（   ） A．企业实际可动用的银行存款数额 B．银行账面上的企业存款余额 C．企业银行存款日记账的账面余额 D．企业本月银行存款的净增加额 5．下列各项中，关于银行存款日记账的登记依据表述正确的是（   ） A．只依据银行存款收款凭证登记 B．只依据银行存款付款凭证登记 C．依据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭证登记 D．依据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金收款凭证登记 6．企业清查银行存款，发现银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，原因是银行记账错误，应（   ） A．编制银行存款余额调节表 B．通知银行更正 C．以银行对账单为准进行调整 D．以银行存款日记账为准进行调整 7．甲公司 2022 年 10 月银行存款日记账余额为 5800000 元，银行转来对账单余额为 8200000 元。经逐笔核对，发现以下未达账项：①企业支付设备款 2800000 元已登记入账，银行尚未记账；②企业收到销售款 3200000 元的支票尚未送存银行；③银行已代收货款 2400000 元，企业尚未入账；④银行代扣手续费 80000 元，企业尚未收到通知。根据以上资料计算银行存款余额调节表调节后的金额为_____元。（   ） A．8200000 B．5800000 C．5520000 D．8600000 8．甲公司2025年5月31日银行存款日记账余额为85 000元，银行对账单余额为107 500元。经核对，存在下列未达账项：（1）银行计提企业存款利息1 800元，企业尚未收到通知；（2）企业开出转账支票支付货款21 750元，银行尚未办理入账手续；（3）企业收到转账支票一张，金额为1 050元，企业已入账，银行尚未入账。不考虑其他因素，则甲公司5月31日可动用的银行存款实有数额是_____元。（   ） A．85 750 B．86 800 C．85 000 D．94 300 9．根据银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（   ） A．根据银行对账单记录的金额入账 B．在编制银行存款余额调节表的同时入账 C．等有关单据到达时再进行账务处理 D．根据银行对账单和银行存款余额调节表自制原始凭证入账 10．下列未达账项在编制“银行存款余额调节表”时，应调增企业银行存款日记账账面余额的是（   ） A．企业已开出支票，持有人尚未到银行办理结算 B．企业已收到银行汇票存入银行，但银行尚未收到 C．银行已为企业支付电费，企业尚未收到付款通知 D．银行已为企业收取货款，企业尚未收到收款通知 11．2024年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元；银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为_____万元。（   ） A．212.3 B．225.1 C．205.9 D．218.7 12．在编制银行存款余额调节表时，_____项目应列入“银行已收而企业未收”栏。（   ） A．银行代收的货款，企业尚未入账 B．企业已支付的电费，银行尚未入账 C．企业误记的银行存款收入 D．银行计算错误的利息收入 13．2024年1月1日甲公司为建造一条生产线向银行专门借入一笔三年期的款项1800万元，年利率为5.5%，当日，甲公司购入一批用于生产线的物资，支出价款1000万元。该生产线于 年4月1日动工建造。2024年6月1日，甲公司又支付一笔工程款800万元。该生产线至年底尚未达到预定可使用状态。甲公司将借入款项的闲置资金用于短期投资，月收益率为0.4%。不考虑其他因素，该专门借款2024年度应予资本化的利息金额为_____万元（   ） A．67.85 B．58.25 C．92.6 D．83 14．甲公司2025年9月30日银行存款日记账余额为7 500万元，银行对账单余额为9 750万元。经核对存在下列账项：（1）银行计提公司存款利息180万元，公司尚未收到通知；（2）公司开出转账支票支付购料款2 175万元，银行尚未办理结算；（3）公司收到转账支票一张，金额为105万元，公司已入账，银行尚未入账；（4）公司财务部门收到销售部门月末上缴的现金销售款1万元，尚未缴存银行。不考虑其他因素，则甲公司9月30日可动用的银行存款实有金额是_____万元。（   ） A．7 690 B．7 860 C．7 680 D．7 670 15．某企业2024年12月31日银行存款日记账的余额为650万元，银行对账单的余额为420万元。经逐笔核对，发现两笔未达账项：①企业送存转账支票200万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账；②银行代企业支付电话费30万元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未接到银行付款通知，尚未记账。不考虑其他因素，2024年12月31日银行存款余额调节表中调节后的存款余额为_____万元。（   ） A．620 B．390 C．850 D．450 二、判断题（本大题共5小题，每题3分，共15分） 16．未达账项是由于企业与银行取得结算凭证的时间不同，登记入账的时间差异造成的。（   ） 17．企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（   ） 18．对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。（   ） 19．银行存款余额调节表是调整银行存款日记账账面余额的原始凭证。（   ） 20．编制银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调节银行存款日记账账面余额的记账依据。（   ） 三、综合题（本大题共3小题，第21-22题各13分，第23题14分，共40分） 21．阅读材料，回答问题。 资料：某企业12月31日银行存款日记账的余额为155 300元，开户银行送达的对账单余额为144 100元，经核对发现有以下几笔未达账项： (1)企业开出转账支票一张，用以支付材料的采购款，金额11 700元，企业已入账，银行尚未记录。 (2)因销售产品，收到对方单位转账支票一张，金额为35 100元，企业已入账并将该支票送存银行，银行尚未记录。 (3)银行代付本月水电费10 000元，银行已做支出记账，扣款通知尚未送达企业。 (4)委托银行收取货款23 400元，银行已受托并记录，收款通知尚未送达企业。 (5)银行扣除短期借款利息1 200元，扣款通知尚未送达企业。 要求：根据以上资料编制该企业12月份银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 项目 余额 项目 余额 银行账：银行对账单 企业账：银行存款日记账 银行对账单余额 加： 减： 企业银行存款账余额 加： 减：     调整后的银行账余额 调整后的企业账余额 22．阅读材料，回答问题： N公司2022年9月30日银行存款日记账月末余额为200 000元，银行对账单余额为189 000元，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： （1）9月28日，企业开出现金支票3 000元给长远工厂，但该厂尚未到银行办理相关手续。 （2）9月29日，银行代收A公司的货款13 000元，收款通知尚未到达企业。 （3）9月30日，企业送存转账支票2 000元，银行尚未入账。 （4）9月30日，银行已将本月的水费、电费扣除，共计20 000元，企业尚未收到相应单据。 （5）9月30日，一张支付给B公司的商业汇票到期，价值为5 000元，银行已支付，企业尚未收到相应付款单据。 要求：完成N公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年    月    日          单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加： 加： 减： 减： 调节后的存款余额 调节后的存款余额 23．某厂2023年3月25日-31日银行存款日记账和银行对账单内容如下，根据资料确定未达账项，并编制3月31日银行存款余额调节表。 银行存款日记账 2023年 凭证 编号 摘要 结算凭证 收入 支出 借或贷 结余 日 月 种类 号数 3 24 余额 借 250 000 26 银付132号 付广告费 转支 082 50 000 借 200 000 27 银付139号 付购料款 转支 083 85 000 借 115 000 27 银收091号 收投资款 电汇 200 000 借 351 000 29 银付140号 付保险费 转支 084 12 000 借 303 000 30 银付141号 付修理费 转支 085 5 000 借 298 000 31 银收092号 收销货款 汇票 234 000 借 532 000 银行对账单 2023年 摘要 结算凭证 存入 支出 结余 日 月 种类 号数 3 24 250 000 25 大成企业 电汇 200 000 27 明立企业 转支 083 85 000 28 市电视台 转支 082 50 000 29 水电费 信汇 28 600 29 发展公司 转支 084 12 000 30 三环公司 信汇 330 000 604 400 银行存款余额调节表                          年     月     日                  金额单位：元 项    目 金    额 项    目 金    额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加： 加： 减： 减： 调整后的存款余额 调整后的存款余额 学科网（北京）股份有限公司 $