第四章 第三节总账管理系统日常业务处理（5.账簿打印、个人往来账、部门账、往来账）（教案）-《会计信息化》（冀科版）同步精品课堂

《会计信息化》（冀科版）教案 第4章 总账管理系统 第三节总账管理系统日常业务处理（5.账簿打印、个人往来账、部门账、往来账） 课 题 总账管理系统日常业务处理（5.账簿打印、个人往来账、部门账、往来账） 课 型 新授课 课 时 4课时 授课班级 授课时间 40分钟 授课教师 教材分析 本课程以用友 T3 会计信息化软件实操为核心，聚焦总账管理系统的 “账簿存档 — 辅助管控” 关键模块，以 “功能认知 — 操作流程 — 管理应用” 为逻辑主线，系统涵盖账簿打印（总账 / 余额表 / 明细账）、个人往来辅助账、部门账、往来账管理四大内容。内容兼具实操性与管理性：既明确软件操作细节（如账簿打印参数设置、个人往来勾对步骤），又细化管理场景（如账龄分析用于资金催缴、部门多栏账用于费用管控），还融入合规要求（如正式账簿打印规范、往来清理时效性），形成 “操作 — 合规 — 管理” 三维体系。教材注重 “软件功能与业务需求” 的关联，呈现 “账簿打印（合规存档）→个人往来账（员工资金跟踪）→部门账（费用核算）→往来账（购销管控）” 的闭环，贴合企业总账管理实际需求，为学员构建从软件操到业务管理的知识框架，适用于会计专业学生夯实实操基础、企业财务人员提升总账系统应用能力。 学情分析 授课对象为中职一年级学生，已掌握总账系统基础操作（如凭证录入、记账），但对 “账簿打印的合规性”“辅助账的管理逻辑” 缺乏认知：实操中易混淆 “查询打印与正式打印”，对个人往来勾对、部门多栏账分析等功能的业务意义理解不足。 针对此情况，教学将采用 “软件实操 + 业务场景” 双驱动模式：借助用友 T3 软件平台，从 “打印错误导致存档问题”“员工借款未清理的风险” 等实际案例切入，将抽象操作与具体业务需求结合，降低理解难度。由于学生实操经验有限，需通过 “分步演示 + 分组演练” 强化操作熟练度，核心目标是让学生掌握操作流程的同时，理解功能背后的管理价值。 学习目标 知识目标：掌握账簿打印（总账 / 余额表 / 明细账）的参数设置与操作流程；熟悉个人往来辅助账（余额查询 / 清理 / 账龄分析）、部门账（总账 / 明细账）、往来账的核心功能与管理逻辑；了解正式账簿打印的合规要求。 能力目标：能独立在 T3 软件中完成指定范围的账簿打印；能利用辅助账工具查询数据、清理往来款、分析业务情况（如部门费用、个人借款账龄）；能结合案例判断辅助账管理中的常见问题并整改。 素养目标：培养软件操作的严谨性（如参数核对），树立 “辅助账服务业务管理” 的意识，提升对会计数据 “存档合规、管控高效” 的认知。 学习重难点 教学重点 1. 账簿打印的核心参数设置（科目范围、级次范围、账页格式） 2. 个人往来辅助账的关键操作（自动 / 手工勾对、账龄分析） 3. 部门账的查询方法（尤其是部门多栏式明细账） 4. 往来账的基础查询（余额表 / 明细账）与管理场景 教学难点 1. 账簿打印参数与业务需求的匹配（如 “按账本打印明细账” 的适用场景） 2. 个人往来 “自动勾对” 的逻辑（专认 / 逐笔 / 总额勾对的区别） 3. 部门多栏式明细账的分析应用（如费用明细拆分与成本管控） 4. 辅助账数据与实际业务的关联解读（如账龄分析结果用于催款） 教学方法 软件实操法（核心）、案例教学法、分组讨论法、对比分析法、分步演示法 课前准备 1. 预习任务：阅读教材中 “账簿打印”“个人往来辅助账” 章节，了解 T3 软件相关功能位置； 2. 教学资料：用友 T3 软件安装包、账簿打印错误案例（如科目范围选错导致漏打）、个人往来业务案例（员工借款 / 还款记录）、部门费用数据； 3. 工具：多媒体课件（含操作截图 / 步骤）、T3 软件实操平台（每人 1 台终端）、习题试卷（含实操任务单与理论题）； 4. 分组：将学生分为 4-5 人 / 组，每组设 1 名 “操作组长”，负责协调实操进度。 教学媒体 多媒体课件（含操作步骤、案例截图）、用友 T3 会计信息化软件实操平台、投影仪（实时展示教师操作）、案例视频（如账簿打印合规流程、往来清理实操片段） 教学过程 教学环节 教师活动设计 学生活动设计 设计意图 新课导入 1. 问题引导：“企业年底需要归档正式总账，若直接打印‘总账查询’结果，会有什么问题？员工张三 3 月借款 2000 元，12 月仍未还，如何快速跟踪这笔款项？”（引导学生回答：存档不合规、资金风险、数据查询低效）； 2. 案例展示：播放 1 分钟短视频 ——①某企业因 “按查询打印替代正式打印” 导致账簿存档被审计质疑；②财务人员通过个人往来账龄分析发现长期未还借款； 3. 总结导入：“今天我们学习‘账簿打印与辅助账管理’，既要掌握‘怎么操作’，更要明白‘为什么这么做’，解决实际工作中的合规与管控问题。” 1. 结合生活经验与之前的会计知识，思考问题答案； 2. 观看案例视频，感知 “操作不当的风险” 与 “辅助账的价值”； 3. 记录核心疑问（如 “正式打印和查询打印的区别”），带着问题进入学习。 从 “业务痛点” 切入，用案例直观呈现课程内容的实用性，激发学习兴趣，同时明确 “操作 + 管理” 的双重学习目标。 活动一：账簿打印 知识讲解：明确核心概念与参数 （1）区分 “查询打印” 与 “正式打印”：强调 “正式账簿需在‘账簿打印’功能中操作，用于归档；查询打印仅作临时查看”； （2）拆解打印参数： - 科目范围：如 “2001-2221” 表示打印负债类部分科目，“2221-” 表示打印 2221 及之后科目； - 级次范围：“1-1” 打印一级科目，“末级科目” 选项仅打印最明细科目； - 账页格式：金额式（默认）、外币金额式（涉及外币科目）等，需与科目设置的账页格式匹配； （3）对比 “按账簿打印” 与 “按账本打印”（明细账）： - 按账簿：每个科目单独打印，换科目重排页； - 按账本：选 1 个总账科目，打印其所有下级科目，连续排页。 2. 软件演示：分步操作 T3 软件 （1）以 “账套主管” 身份登录 T3，执行 “总账→账簿打印→总账账簿打印”，打开 “三栏式总账打印条件” 对话框； （2）演示参数设置：选择科目范围 “1001-1002”、级次 “1-1”、账页格式 “金额式”，点击【预览】查看效果，调整后点击【打印】； （3）同理演示 “余额表打印”“明细账打印”（重点演示 “按账本打印” 某总账科目如 “1221 应收款项” 的下级科目）。 3. 分组实操：任务驱动演练 发放实操任务单：“以审核会计身份，打印 2023 年 3 月‘6601 销售费用’科目（级次 1-2）的总账（金额式）、‘1221 应收个人款’的明细账（按账本打印，金额式）”，每组完成后提交打印预览截图，教师巡回指导（重点纠正 “科目范围选错”“账页格式不匹配” 等问题）。 1. 认真记录参数含义，标记易混淆点（如 “按账簿” 与 “按账本” 的区别）； 2. 观察教师演示，重点关注 “参数选择→预览核对→打印” 的流程，记录操作步骤； 3. 分组完成实操任务：组长协调分工（1 人设置参数，1 人预览核对，1 人记录问题），遇到疑问先组内讨论，再向教师提问； 4. 完成后，各组派代表展示预览截图，分享操作中遇到的问题（如 “未选‘末级科目’导致多打印上级科目”）。 通过 “讲解→演示→实操” 的流程，让学生掌握打印操作；分组任务强化协作与熟练度，同时通过 “问题分享” 暴露常见错误，提前规避风险。 活动二：个人往来辅助账管理 1. 业务导入：明确管理需求 提问：“企业员工借款属于‘个人往来’，若不及时清理，会导致资金占用、坏账风险，如何通过系统跟踪和清理？” 引出个人往来辅助账的核心功能：查询、清理、分析。 2. 功能讲解与演示 （1）个人往来余额表查询：演示 “总账→往来→个人往来余额表→个人科目余额表”，选择科目 “122102 应收个人款”，查看销售一部朱海的期初 / 期末余额（结合教材图 4-57）； （2）个人往来清理（勾对）： - 自动勾对：演示 “总账→往来→个人往来清理”，选择科目和个人，讲解 “专认勾对（业务号相同）、逐笔勾对（金额相反）、总额勾对（借贷总和相等）” 的逻辑，执行自动勾对后查看 “两清” 标记（○）； - 手工勾对：模拟 “自动勾对未识别的业务”，演示双击 “两清” 栏打 “Y”（结合教材图 4-64）； （3）账龄分析：演示 “总账→往来→个人往来账龄分析”，选择截止日期 “2023.03.31”，设置账龄区间（1-30 天、31-60 天），查看朱海 3800 元借款的账龄分布（结合教材图 4-66）。 3. 分组任务：模拟业务处理 发放任务：“已知销售一部李明 1 月借款 1500 元，3 月还款 1500 元，在系统中录入模拟凭证（已提前设置），完成：①查询李明的个人余额表；②用自动勾对清理往来；③分析借款账龄（截止 3 月 31 日）”，各组提交清理结果截图与账龄分析表。 1. 结合 “员工借款” 场景，理解个人往来账的管理意义； 2. 跟随演示记录操作路径，重点标注 “勾对方式的选择依据”“账龄区间的设置逻辑”； 3. 分组完成模拟任务：先录入凭证（复习之前知识），再依次完成查询、清理、分析，组内讨论 “为什么李明的借款勾对后账龄消失”； 4. 各组展示结果，教师点评 “勾对的完整性”“账龄分析的准确性”。 将操作与“资金清理” 业务结合，让学生理解 “勾对是确认款项结清”“账龄分析是识别风险”，避免仅机械操作；模拟任务强化 “凭证 — 辅助账 — 管理” 的关联。 活动三：部门账与往来账管理 1. 部门账：从 “查询” 到 “分析” （1）功能讲解：说明部门账用于 “核算部门费用 / 收入，支撑成本管控”，重点介绍两种核心查询： - 部门科目总账：演示 “总账→部门辅助账→部门总账→部门科目总账”，选择科目 “6601 销售费用”，查看各部门（销售部、销售一部）的发生额（结合教材图 4-67）； - 部门多栏式明细账：演示 “总账→部门辅助账→部门明细账→部门多栏式明细账”，选择 “销售一部” 和 “6601 销售费用”，查看工资、办公费等明细支出（结合教材图 4-73），讲解 “多栏式用于拆分费用结构，分析部门支出合理性”； （2）分组实操：“查询 2023 年 3 月销售二部‘6602 管理费用’的部门总账及多栏式明细账，分析该部门费用主要集中在哪个明细科目”。 2. 往来账：基础查询与管理场景 （1）知识讲解：说明往来账聚焦 “客户应收、供应商应付”，核心功能是 “余额监控、明细追溯”，简要演示 “总账→往来→客户往来余额表”“供应商往来明细账” 的操作； （2）案例讨论：“某企业要与客户 A 核对 3 月欠款，该用哪张表？若发现明细账与客户对账单不符，该如何追溯？” 引导学生回答 “用客户往来明细账，追溯对应凭证”； （3）小结：往来账是 “购销业务对账、风险管控” 的基础工具，需定期查询核对。 1. 学习部门账操作时，重点记录 “多栏式明细账的拆分逻辑”，思考 “如何用其分析部门费用是否超支”； 2. 完成部门账实操任务，各组提交多栏式明细账截图，并口头汇报 “销售二部费用明细分析结果”； 3. 参与往来账案例讨论，结合之前的辅助账知识，梳理 “往来账查询→凭证追溯→问题整改” 的流程； 4. 记录往来账的常见管理场景（如对账、坏账预警），建立 “数据服务业务” 的认知。 部门账部分突出 “分析应用”，避免仅停留在查询操作；往来账部分通过案例讨论，让学生理解功能的实际用途，强化 “数据与业务的关联”。 课堂回顾 1. 账簿打印：梳理 “参数设置（科目 / 级次 / 账页）→预览核对→正式打印” 流程，强调 “查询打印≠正式打印” 的合规要求； 2. 个人往来辅助账：总结 “余额查询→往来清理（自动 / 手工勾对）→账龄分析” 的管理闭环，明确勾对的目的是 “确认结清”，账龄分析的目的是 “识别风险”； 3. 部门账：重点回顾 “部门多栏式明细账” 的应用（费用拆分与管控）； 4. 往来账：简要回顾查询流程，强调 “定期核对” 的重要性； 5. 逻辑串联：“账簿打印（存档合规）→辅助账（管控高效）”，说明两者共同支撑总账管理的 “合规性与实用性”。 1. 跟随教师梳理知识框架，在笔记本上绘制 “操作流程思维导图”； 2. 针对回顾中提到的易错点（如 “总额勾对的适用场景”），补充之前的实操笔记； 3. 主动提问仍有疑问的内容（如 “部门账能否用于收入核算”）。 通过 “分模块梳理 + 逻辑串联”，帮助学生构建系统的知识框架，强化各知识点的关联，避免碎片化记忆。 课堂小结 本节课围绕 “账簿打印与辅助账管理” 展开，核心是 “既要会操作，更要懂管理”：账簿打印需关注合规性（参数设置、正式打印），辅助账（个人 / 部门 / 往来账）需服务于实际业务（资金清理、费用分析、购销对账）。 这些功能不是孤立的 —— 打印的账簿是辅助账分析的数据基础，辅助账的分析结果又能指导业务决策（如催款、费用管控）。希望同学们课后多实操、多思考 “操作背后的业务意义”，为后续复杂的总账管理打下基础。 作业布置 1. 实操任务：在 T3 软件中，完成以下操作并提交截图： （1）打印 “1001 库存现金”“1002 银行存款” 的总账（级次 1-1，金额式）； （2）录入模拟凭证（员工孙七 2 月借款 3000 元，4 月还款 3000 元），清理往来款并生成账龄分析表（截止 4 月 30 日）； （3）查询 “6602 管理费用 — 财务部” 的部门多栏式明细账； 2. 案例分析：某企业部门多栏式明细账显示 “行政部办公费超支 50%”，结合本节课知识，提出 2 条管控建议（如 “细化办公费预算、定期查询多栏账监控”）； 3. 理论复习：整理 “个人往来勾对三种方式” 的适用场景，下节课抽查。 板书设计 一、账簿打印 核心区别：查询打印（临时）vs 正式打印（归档，“账簿打印” 功能） 参数设置： 科目范围：如 2001-2221、2221- 级次范围：1-1（一级）、末级科目 账页格式：金额式 / 外币金额式 / 数量金额式 明细账打印：按账簿（换科目重排页）vs 按账本（1 个总账科目 + 下级，连续排页） 二、个人往来辅助账 功能链条：余额查询→往来清理→账龄分析 往来清理： 自动勾对：专认→逐笔→总额（标记⭕） 手工勾对：双击 “两清” 栏打 Y 账龄分析：设置截止日期、账龄区间（如 1-30 天） 三、部门账管理 核心功能：部门科目总账、部门明细账（多栏式：拆费用明细） 应用：部门费用管控、成本分析 四、往来账管理 范围：客户应收、供应商应付 核心：余额监控、明细追溯、定期核对 教学反思 1. 实操环节：学生对 “按账本打印明细账” 的理解仍较模糊，下次课可增加 “同一科目按‘账簿’vs‘账本’打印的效果对比” 演示，直观展示区别； 2. 辅助账管理：部分学生仅关注操作，对 “账龄分析结果如何指导催款”“部门多栏账如何辅助预算管控” 的思考不足，后续可引入更多企业实际案例（如 “某公司用账龄分析降低坏账率”），强化管理意识； 3. 时间分配：综合案例环节部分小组进度较慢（如未记账导致无法勾对），下次课可提前提醒 “操作前先确认凭证已记账”，优化时间管理； 4. 互动设计：可增加 “错误操作找茬” 环节（如展示参数设置错误的打印结果），让学生主动发现问题，提升参与度。| 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $