第四章 第三节总账管理系统日常业务处理（5.账簿打印、个人往来账、部门账、往来账）（课件）-《会计信息化》（冀科版）同步精品课堂

同步精品课堂 《会计信息化》 （冀科版） 第四章 总账管理系统 第三节 日常业务处理（5.账簿打印、个人往来账、部门账、往来账） 目录 1. 账簿打印 2. 个人往来辅助账管理 3. 部门账管理 4. 往来账管理 教学目标 知识目标： 掌握账簿打印（总账 / 余额表 / 明细账）的参数设置与操作流程； 熟悉个人往来辅助账（余额查询 / 清理 / 账龄分析）、部门账（总账 / 明细账）、往来账的核心功能与管理逻辑； 了解正式账簿打印的合规要求。 能力目标： 能独立在 T3 软件中完成指定范围的账簿打印； 能利用辅助账工具查询数据、清理往来款、分析业务情况（如部门费用、个人借款账龄）； 能结合案例判断辅助账管理中的常见问题并整改。 素养目标： 培养软件操作的严谨性（如参数核对），树立 “辅助账服务业务管理” 的意识，提升对会计数据“存档合规、管控高效” 的认知。 教学重难点 教学重点 1. 账簿打印的核心参数设置（科目范围、级次范围、账页格式） 2. 个人往来辅助账的关键操作（自动 / 手工勾对、账龄分析） 3. 部门账的查询方法（尤其是部门多栏式明细账） 4. 往来账的基础查询（余额表 / 明细账）与管理场景 教学难点 1. 账簿打印参数与业务需求的匹配（如 “按账本打印明细账” 的适用场景） 2. 个人往来 “自动勾对” 的逻辑（专认 / 逐笔 / 总额勾对的区别） 3. 部门多栏式明细账的分析应用（如费用明细拆分与成本管控） 4. 辅助账数据与实际业务的关联解读（如账龄分析结果用于催款） 情景导入 “企业年底需要归档正式总账，若直接打印‘总账查询’结果，会有什么问题？员工张三 3 月借款 2000 元，12 月仍未还，如何快速跟踪这笔款项？” 概念教学 账簿打印 掌握各类账簿的打印方式与条件设置 教学内容 总账打印的条件与操作 登录身份 以账套主管或审核会计身份登录总账系统，为打印做准备。 1. 打印命令 执行“总账”|“账簿打印”|“总账账簿打印”命令，打开打印条件对话框。 2. 科目范围 选择打印账簿的科目范围，如2001—2221表示打印该范围内各科目的总账。 3. 级次范围 选择打印账簿科目的级次范围，如1 - 1表示只打印一级科目的总账。 4. 账页格式 系统提供金额式、外币金额式等四种打印格式，可按设置打印相应科目。 5. 打印与预览 单击【打印】按钮进行打印，单击【预览】按钮可查看打印效果。 6. 总账账簿打印 教学内容 余额表与明细账的打印方法 余额表打印 余额表的打印方法同总账类似，具体操作可参考系统帮助。 1 明细账打印差异 明细账打印与总账类似，但在账簿与账本、账页格式栏目有所不同。 2 账簿与账本 按“账簿”打印每个科目明细账，按“账本”打印总账科目及其下级科目明细账。 3 账页格式选项 提供打印科目设置格式与所选格式相同科目或所选科目按所选格式打印的选项。 4 余额表与明细账打印 互动环节 账页格式:系统提供（ ）等四种打印格式，可按设置打印相应科目。 【答案】金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式。 概念教学 个人往来辅助账管理 熟悉个人往来账的查询、清理等功能 教学内容 不同维度个人余额查询 用于查询个人往来核算科目下所有人的发生额及余额信息。 个人科目余额表 1 查询个人往来科目和部门结合条件下所有人的发生额及余额信息。 个人部门余额表 2 查询某部门某人的个人往来科目发生额及余额情况。 个人余额表 3 查询某科目及个人各个月的发生额及余额汇总情况。 个人三栏式余额表 4 个人往来余额表 教学内容 多样明细账展现方式 个人科目明细账 0 1 查询个人核算科目下各个人的明细账，如某科目下多人借款还款情况。 个人部门明细账 02 查询某部门各个人往来的明细账，了解部门内人员往来详情。 个人明细账 03 查询某个人往来款项的明细账，掌握个人往来资金流动。 个人三栏式明细账 04 查询某个人下某科目各个月的明细账，分析科目月度变化。 个人多栏明细账 05 查询某个人相应科目的多栏明细账，提供金额和余额两种分析方式。 个人往来明细账 教学内容 清理个人借款还款情况 系统提供自动与手工勾对两种方式，自动勾对按专认、逐笔、总额进行。 勾对方式 1 按专认、逐笔、总额三种方式自动勾对已达账项，标记结清业务。 自动勾对 2 针对误操作等原因无法自动勾对的情况，进行手工勾对标记。 手工勾对 3 单击“凭证”按钮，可联查该笔业务对应的记账凭证。 凭证查询 4 单击“总账”按钮，可查询某个人本期间个人往来款的总括信息。 总账查询 5 个人往来清理 教学内容 个人借款催款管理 1 科目选择 通过鼠标单击科目选择下拉框，选择所需查看的科目。 2 部门输入 直接或参照输入要打印催款单的部门。 3 个人输入 直接或参照输入要打印催款单的往来个人。 4 截止日期 指定要查看的月份范围，如输入8月查1 - 8月往来账。 5 催款单信息 输入催款单前的信息，如请于某月某日前到财务科结算等。 6 显示选项 用户可选择是否显示已两清款项和统计未记账凭证。 个人往来催款单 教学内容 分析个人往来款余额时间分布 科目选择 用鼠标单击科目选择下拉框，选择要查找的科目。 1 截止日期 指定要查看的月份范围，如输入8月查1 - 8月往来账。 2 账龄期间 设置账龄分析的区间，可通过修改天数调整账龄区间。 3 外币账龄分析 选择外币则对外币分析，不选则对本币进行账龄分析。 4 分析方式 提供按所有往来明细和未两清往来明细进行账龄分析两种方式。 5 个人往来账龄分析 互动环节 （ ）查询个人核算科目下各个人的明细账，如某科目下多人借款还款情况。 【答案】个人科目明细账。 概念教学 部门账管理 了解部门账的查询与管理方式 教学内容 部门总账查询方式 部门科目总账 查询某部门核算科目下各个部门的发生额及余额汇总情况。 01 部门总账 查询某部门的各费用、收入部门核算科目的发生额及余额汇总情况。 02 部门三栏式总账 查询某部门、某科目各月份的发生额及余额汇总情况。 03 部门总账 教学内容 可根据科目、部门、会计期间输出不同维度的部门明细账。 查询功能 01 提供金额式、外币金额式等四种格式，还可输出多栏式明细账。 输出格式 02 以金额形式展示部门业务发生的明细情况。 金额式明细账 03 针对外币业务，以金额形式展示部门明细账。 外币金额式明细账 04 同时体现数量和金额的部门业务明细账。 数量金额式明细账 05 针对外币且涉及数量的业务，展示部门明细账。 数量外币式明细账 06 将部门业务按不同项目多栏展示明细账。 多栏式明细账 07 部门明细账查询与格式 部门明细账 互动环节 部门总账查询方式？ 【答案】部门科目总账、部门总账、部门三栏式总账。 概念教学 往来账管理 明晰往来账的查询、打印与管理 教学内容 往来账簿查询内容 往来余额管理 包括科目余额表、余额表等多种余额表的查询。 1 往来明细账管理 涵盖科目明细账、明细账等多种明细账的查询。 2 往来管理 包含往来两清、催款单、账龄分析等功能。 3 科目余额表 查询客户、供应商各科目余额情况。 4 余额表 查询客户、供应商整体往来余额。 5 三栏余额表 查询客户、供应商科目各月余额汇总。 6 部门余额表 按部门查询客户、供应商余额。 7 项目余额表 按项目查询客户、供应商余额。 8 往来账簿查询 课堂练习 （单选）1.明细账打印中，“按账簿打印”的特点是（） A.仅打印一个总账科目及其所有下级科目，页号连续 B.打印所选科目范围内每个科目，每个科目页号从1开始 C.仅打印末级科目，页号连续 D.打印所有科目，页号按科目编码排序 【答案】B 【解析】“按账簿打印”针对所选科目范围，每个科目单独打印，页号重新从1开始；“按账本打印”仅打印一个总账科目及其下级，页号连续，A、C、D错误，故选B。 课堂练习 （单选）2.若需查询某一个人往来科目及对应个人各个月的发生额及余额汇总情况，应选择的余额表类型是（ ） A. 个人科目余额表 B. 个人部门余额表 C. 个人余额表 D. 个人三栏式余额表 【答案】D 【解析】“个人三栏式余额表，用于查询某科目及个人各个月的发生额及余额汇总情况”，“各个月汇总” 是其核心特征；A、B、C 均不涉及 “分月汇总” 的查询维度，故选 D。 课堂练习 （单选）3.若需查询“销售费用（6601）”这一部门核算科目下各个部门的发生额及余额汇总情况，应选择的部门总账查询方式是（ ） A. 部门科目总账 B. 部门总账 C. 部门三栏式总账 D. 部门多栏式总账 【答案】A 【解析】“部门科目总账用于查询某部门核算科目下各个部门的发生额及余额汇总情况”，题干中“特定部门核算科目+各个部门”的查询需求完全匹配该方式；B查询“某部门的各核算科目”，C按“各月份”汇总，D属于明细账类型，故选A。 课堂练习 （多选）4.下列属于部门总账查询方式的有（ ） A. 部门科目总账 B. 部门总账 C. 部门三栏式总账 D. 部门多栏式明细账 【答案】ABC 【解析】“部门总账”列出三种查询方式，即部门科目总账、部门总账、部门三栏式总账（A、B、C正确）；D属于部门明细账的范畴，并非部门总账查询方式，故选ABC。 课堂练习 （判断）5.明细账打印时，“按账本打印”可选择多个总账科目，同时打印其下属科目的明细账，页号连续。（） 【答案】× 【解析】“按账本打印”仅能选择“一个”总账科目，打印其所有下属科目，页号连续；多个总账科目需分别打印，题干错误。 （判断）6.总账查询时打印的结果可作为正式会计账簿保存，无需再通过 “账簿打印” 功能打印正式账簿。（ ） 【答案】× 【解析】“总账查询时打印输出的结果供平时查询使用，不作为正式会计账簿保存，正式账簿在‘账簿打印’功能中打印”，查询时打印的非正式，故该说法错误。 课堂练习 （多选）7.下列关于账簿打印的共性规则，说法正确的有（） A.均支持预览功能，预览后再打印 B.均支持按科目范围、级次范围筛选打印内容 C.均支持多种账页格式（金额式、外币金额式等） D.正式账簿均需通过“账簿打印”功能打印，查询窗口打印的仅为临时文件 【答案】ABCD 【解析】四项均为总账、明细账、余额表等账簿打印的共性规则，故选ABCD。 课堂练习 （多选）8.关于总账打印条件，下列说法正确的有（） A.科目范围“2221-”表示打印2221及以后的科目 B.级次范围“1-1”表示仅打印一级科目 C.账页格式支持金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式 D.“末级科目”选项勾选后，仅打印所选范围内的末级科目 【答案】ABCD 【解析】四项均符合总账打印的条件设置规则，故选ABCD。 谢谢观看 $