第四章 第三节总账管理系统日常业务处理（6.现金管理）（课件）-《会计信息化》（冀科版）同步精品课堂

同步精品课堂 《会计信息化》 （冀科版） 第四章 总账管理系统 第三节 日常业务处理（6.现金管理） 目录 查询日记账 1 银行对账 2 支票登记 3 教学目标 知识目标： 掌握现金 / 银行存款日记账、资金日报表的查询流程； 熟悉银行对账全流程（期初数据录入、对账单录入、自动 / 手工对账、余额调节表输出）的操作要点与合规要求； 了解支票登记的核心要素（领用 / 报销信息）与软件关联逻辑。 能力目标： 能独立在 T3 软件中完成指定期间的日记账查询与资金日报表生成； 能规范完成银行对账全流程并排查常见问题（如对账不平）； 能准确登记支票领用信息并跟踪报销状态； 能结合案例分析现金管理中的操作风险。 素养目标： 培养出纳岗位的严谨性（如支票号准确录入、对账数据核对），树立 “现金管理保障资金安全” 的意识，提升对会计信息化中 “岗位适配性操作” 的认知。 教学重难点 教学重点 1. 现金 / 银行存款日记账查询的前置条件（指定科目）与操作步骤 2. 银行对账的核心流程：期初数据录入（调整前余额、未达项）、自动对账条件设置、余额调节表输出 3. 支票登记的必填项（领用日期、支票号）与报销状态跟踪 教学难点 1. 银行对账期初数据 “调整后余额平衡” 的逻辑（单位日记账与银行对账单调整后余额需一致） 2. 自动对账的匹配条件（方向、金额必选，票号 / 结算方式可选）与手工对账的适用场景（自动未勾对的特殊账项） 3. 支票登记与记账凭证的关联（凭证录入支票号后系统自动更新报销日期） 情景导入 “假如你是企业出纳，每天上班第一件事要做什么？月末收到银行对账单后该怎么处理？如果支票领用后没登记，可能会有什么风险？” 概念教学 查询日记账 了解现金和银行存款日记账查询及资金日报表查询 教学内容 对比手工与信息化处理方式 手工处理方式 手工方式下，出纳员逐日逐笔登记现金、银行存款日记账，每日结算收支和余额。 信息化处理方式 信息化处理中，计算机根据凭证登记日记账，以辅助账形式生成，用于查询打印。 两种处理方式差异 手工需手动记录结算，信息化由系统自动完成，处理方式有很大不同。 查询日记账方式 教学内容 掌握现金日记账查询步骤 1 执行命令 执行“现金”|“现金管理”|“日记账”|“现金日记账”命令，打开查询对话框。 2 选择科目与月份 选择科目“1001库存现金”，默认月份“2023.03”，进行查询条件设置。 3 进入查询窗口 单击【确认】按钮，进入“现金日记账”窗口，查看日记账信息。 4 查看相应凭证 双击某行或单击【凭证】按钮，可查看与日记账对应的具体凭证。 5 查看总账 单击【总账】按钮，可查看此科目的三栏式总账，了解科目整体情况。 6 退出窗口 操作完成后，单击【退出】按钮，退出现金日记账查询窗口。 现金日记账查询 教学内容 银行存款日记账查询要点 银行存款日记账查询与现金日记账操作类似，只是多一结算号栏。 查询操作 1 结算号栏主要用于对账时核对，方便查找相关交易信息。 结算号栏作用 2 除结算号栏外，其他查询步骤与现金日记账查询基本一致。 查询差异说明 3 银行存款日记账查询 教学内容 学会资金日报表查询方法 1 执行命令 执行“现金”|“现金管理”|“日记账”|“资金日报”命令，打开查询对话框。 2 输入查询条件 输入查询日期“2023.03.05”，选择“有余额无发生也显示”复选框。 3 进入查询窗口 单击【确认】按钮，进入“资金日报表”窗口，查看报表信息。 4 查看报表 查看资金日报表，了解现金、银行存款当日发生额及余额情况。 5 退出窗口 查看完成后，单击【退出】按钮，退出资金日报表查询窗口。 资金日报表查询 教学内容 了解查询日记账相关知识 现金日记账查询 查询现金日记账需预先指定现金科目，可联查总账和凭证。 01 现金日记账打印 根据业务多少，可每天或按旬打印输出现金日记账。 02 资金日报表作用 资金日报表反映现金、银行存款每日发生额及余额，对资金管理很重要。 03 查询权限与方式 只有出纳管理员可查询日记账，系统提供按月和按日两种查询方式。 04 互动环节 银行存款日记账查询与现金日记账操作类似，只是多（ ）栏。 【答案】结算号栏。 概念教学 银行对账 学习银行对账操作流程及知识 教学内容 掌握输入银行对账期初数据步骤 执行命令 执行“现金”|“设置”|“银行期初录入”命令，打开科目选择对话框。 1 选择科目 选择科目“100201工行存款”，确定要进行对账的银行账户。 2 进入录入窗口 单击【确定】按钮，进入“银行对账期初”窗口，准备录入数据。 3 输入调整前余额 输入单位日记账和银行对账单的调整前余额，确保数据准确。 4 输入未达项 单击【对账单期初未达项】按钮，增加并输入日期、结算方式、金额等。 5 保存退出 输入完成后，单击【保存】和【退出】按钮，完成期初数据录入。 6 输入银行对账期初数据 教学内容 了解录入银行对账单操作 执行命令 “现金”|“现金管理”|“银行账”|“银行对账单”命令，打开科目选择对话框。 1 选择科目 选择科目“100201工行存款”，确定要录入对账单的银行账户。 2 进入录入窗口 单击【确定】按钮，进入“银行对账单”窗口，开始录入数据。 3 增加对账单数据 单击【增加】按钮，根据实验资料输入入账日期、结算方式等内容。 4 保存退出 输入完成后，单击【保存】按钮，保存对账单数据并退出窗口。 5 录入银行对账单 教学内容 掌握银行对账方式 执行命令打开对话框，默认对账条件，系统自动核对并勾销账项。 自动对账 1 在自动对账窗口，双击“两清”栏可手工调整未勾对账项。 手工对账 2 自动对账后显示结果，可查看已达账和未达账情况。 对账结果查看 3 银行对账 教学内容 学会输出银行存款余额调节表 1 执行命令 执行“现金”|“现金管理”|“银行对账”|“余额调节表查询”命令，打开窗口。 2 选择科目 将光标定在“银行存款1002”科目行上，准备查看该银行账户调节表。 3 查看调节表 单击【查看】按钮或双击该行，显示该银行账户的银行存款余额调节表。 4 打印调节表 在对话框中，单击【打印】按钮，可打印银行存款余额调节表。 5 退出窗口 操作完成后，单击【退出】按钮，返回到上一界面。 输出银行存款余额调节表 教学内容 银行对账相关知识 1 录入银行对账期初 使用前需录入日记账和对账单调整前余额及未达账项，确保数据准确。 2 银行对账单录入 对账前录入对账单内容，包括入账日期、结算方式、金额等，余额系统计算。 3 银行对账方式 采用自动与手工对账结合，自动对账依条件勾销，手工对账补充调整。 4 余额调节表作用 对账后自动生成余额调节表，可查询打印检查对账是否正确。 互动环节 进行银行对账的四个步骤？ 【答案】1.输入银行对账期初数据2.录入银行对账单3.银行对账4.输出银行存款余额调节表。 概念教学 支票登记 掌握支票登记操作及知识 教学内容 支票登记操作步骤 执行命令 执行“现金”|“票据管理”|“支票登记簿”命令，打开科目选择对话框。 选择科目 选择科目“100201工行存款”，确定要进行支票登记的银行账户。 进入登记窗口 单击【确定】按钮，进入支票登记窗口，准备登记支票信息。 增加支票信息 单击【增加】按钮，输入领用日期、部门、领用人、支票号、预计金额等。 保存退出 输入完成后，单击【保存】按钮，保存支票登记信息并退出窗口。 教学内容 支票登记相关知识 支票登记簿作用 用于登记支票领用情况，包括领用人、日期、用途、是否报销等信息。 1 使用前提条件 需设置银行账科目并选择“票据管理标志”结算方式才能使用支票登记簿。 2 登记规则说明 领用日期和支票号必输，报销日期不得早于领用日期，已报销支票可批量删除。 3 支票登记知识储备 互动环节 支票登记簿用于登记（ ）等信息。 【答案】支票领用情况，包括领用人、日期、用途、是否报销。 课堂练习 （单选）1.具备现金日记账查询权限的人员是（ ） A. 所有操作员 B. 仅账套主管 C. 具备出纳管理员权限的人员 D. 仅制单人员 【答案】C 【解析】现金、银行日记账查询权限专属出纳管理员，账套主管虽有全部权限，但题干强调“具备对应权限的人员”，C更精准，A、B、D错误，故选C。 课堂练习 （单选）2.若本月尚未结账，查询现金日记账时显示的汇总信息是（ ） A. 本月合计、本年累计 B. 当前合计、当前累计 C. 上月合计、本月累计 D. 仅当前余额 【答案】B 【解析】未结账时日记账显示“当前合计、当前累计”；结账后显示“本月合计、本年累计”，A、C、D错误，故选B。 课堂练习 （单选）3.查询资金日报表的前提条件是（ ） A. 本月已结账 B. 现金、银行科目已指定 C. 已录入银行对账单 D. 已完成银行对账 【答案】B 【解析】查询资金日报表需先指定现金、银行科目，否则系统无法识别数据源；A、C、D非必需前提，故选B。 课堂练习 （单选）4.银行对账的主要方式是（ ） A. 仅自动对账 B. 仅手工对账 C. 自动对账与手工对账相结合 D. 由银行自动反馈对账结果 【答案】C 【解析】系统采用“自动对账为主、手工对账为辅”的方式，自动对账处理常规匹配，手工对账补充特殊情况（如一对多、多对多），A、B、D错误，故选C。 课堂练习 （多选）5.银行对账的基本流程包括（ ） A. 录入银行对账期初数据 B. 录入银行对账单 C. 进行银行对账（自动+手工） D. 查询余额调节表、核销银行账 【答案】ABCD 【解析】银行对账需依次完成期初数据录入、对账单录入、对账处理、余额调节表查询、核销已达账，四项均为核心步骤，故选ABCD。 课堂练习 （多选）6.自动对账的可选条件包括（ ） A. 票号相同 B. 结算方式相同 C. 日期在指定天数范围内 D. 摘要相同 【答案】ABC 【解析】自动对账的可选条件为票号、结算方式、日期范围；摘要非对账依据，D错误，故选ABC。 课堂练习 （判断）7.银行存款余额调节表生成后，若发现未达账项录入错误，可直接在调节表中修改。（ ） 【答案】× 【解析】余额调节表由系统自动生成，不可直接修改；需返回“期初数据录入”或“对账单录入”环节修正错误后重新生成，题干错误。 （判断）8.银行对账期初数据中，单位日记账调整后余额必须等于银行对账单调整后余额，否则无法启用对账功能。（ ） 【答案】√ 【解析】期初调整后余额不等意味着启用日前双方记录有误，需修正后才能启用对账，题干正确。 谢谢观看 $