第四章 第三节总账管理系统日常业务处理（6.现金管理）（教案）-《会计信息化》（冀科版）同步精品课堂

《会计信息化》（冀科版）教案 第4章 总账管理系统 第三节 日常业务处理（6.现金管理） 课 题 总账管理系统日常业务处理（6.现金管理） 课 型 新授课 课 时 4课时 授课班级 授课时间 40分钟 授课教师 教材分析 课程以用友 T3 会计信息化软件实操为核心，聚焦现金管理 “资金监控 — 对账合规 — 票据管控” 关键模块，以 “功能认知 — 实操流程 — 业务合规” 为逻辑主线，系统涵盖三大内容：一是查询记账（现金 / 银行存款日记账查询、资金日报表），二是银行对账（期初数据录入、对账单录入、自动 / 手工对账、余额调节表输出），三是支票登记（领用、报销跟踪）。 内容兼具实操性与岗位适配性：既明确软件操作细节（如日记账查询的科目选择、银行对账的自动勾对条件），又融入出纳岗位合规要求（如日记账日清月结、银行对账定期开展、支票领用登记规范），还关联政策依据（如《企业会计信息化工作规范》中电子资料存档要求），形成 “操作 — 岗位 — 合规” 三维体系。 教材注重 “软件功能与出纳业务” 的深度融合，呈现 “日记账查询（资金动态监控）→银行对账（账实核对）→支票登记（票据风险管控）” 的现金管理闭环，贴合企业出纳岗位实际工作流程，为学员构建从软件操作到岗位胜任的知识框架，适用于会计专业学生夯实出纳实操基础、企业财务人员提升现金管理信息化能力。 学情分析 授课对象为中职一年级学生，已掌握总账系统基础操作（凭证录入、记账），但对 “现金管理的岗位逻辑”“对账合规性” 认知不足：实操中易忽略 “指定现金 / 银行科目” 的前置步骤，对银行对账 “调整前余额平衡”“未达项录入” 的意义理解模糊，且对支票登记与凭证报销的关联关系缺乏认知。 针对此情况，教学采用 “岗位场景 + 软件实操” 双驱动模式：以 “出纳日常工作” 为切入点（如 “每日查日记账盘现金”“月末银行对账”），借助用友 T3 软件平台，通过 “错误案例演示”（如未指定科目导致无法查日记账、对账期初余额不平）强化合规意识。由于学生缺乏出纳岗位经验，需通过 “分步演示 + 岗位模拟” 提升实操熟练度，核心目标是让学生掌握操作的同时，理解现金管理对 “资金安全” 的重要性。 学习目标 知识目标：掌握现金 / 银行存款日记账、资金日报表的查询流程；熟悉银行对账全流程（期初数据录入、对账单录入、自动 / 手工对账、余额调节表输出）的操作要点与合规要求；了解支票登记的核心要素（领用 / 报销信息）与软件关联逻辑。 能力目标：能独立在 T3 软件中完成指定期间的日记账查询与资金日报表生成；能规范完成银行对账全流程并排查常见问题（如对账不平）；能准确登记支票领用信息并跟踪报销状态；能结合案例分析现金管理中的操作风险。 素养目标：培养出纳岗位的严谨性（如支票号准确录入、对账数据核对），树立 “现金管理保障资金安全” 的意识，提升对会计信息化中 “岗位适配性操作” 的认知。 学习重难点 教学重点 1. 现金 / 银行存款日记账查询的前置条件（指定科目）与操作步骤 2. 银行对账的核心流程：期初数据录入（调整前余额、未达项）、自动对账条件设置、余额调节表输出 3. 支票登记的必填项（领用日期、支票号）与报销状态跟踪 教学难点 1. 银行对账期初数据 “调整后余额平衡” 的逻辑（单位日记账与银行对账单调整后余额需一致） 2. 自动对账的匹配条件（方向、金额必选，票号 / 结算方式可选）与手工对账的适用场景（自动未勾对的特殊账项） 3. 支票登记与记账凭证的关联（凭证录入支票号后系统自动更新报销日期） 教学方法 软件实操法（核心）、岗位场景模拟法、案例分析法、分步演示法、分组讨论法 课前准备 1. 预习任务：阅读教材中 “现金管理” 章节，了解 T3 软件 “现金” 模块的功能位置； 2. 教学资料：用友 T3 软件安装包、现金管理错误案例（如未指定科目导致日记账查询失败、对账期初余额不平）、企业真实银行对账单样本、支票领用登记案例； 3. 工具：多媒体课件（含操作截图 / 岗位场景）、T3 软件实操平台（每人 1 台终端，预设账套 001、用户 03 “王晶”）、实操任务单（分模块设计）、习题试卷； 4. 分组：4-5 人 / 组，每组设 1 名 “出纳岗” 角色，模拟真实岗位操作。 教学媒体 多媒体课件（含操作步骤、岗位场景图、错误案例）、用友 T3 会计信息化软件实操平台、投影仪（实时展示教师操作）、案例视频（如出纳查日记账盘现金、银行对账实操片段） 教学过程 教学环节 教师活动设计 学生活动设计 设计意图 新课导入 1. 岗位场景提问：“假如你是企业出纳，每天上班第一件事要做什么？月末收到银行对账单后该怎么处理？如果支票领用后没登记，可能会有什么风险？”（引导学生回答：查现金日记账盘现金、银行对账、支票丢失 / 重复使用风险）； 2. 错误案例展示：播放 1 分钟短视频 ——①出纳因未指定 “库存现金” 科目，无法查询日记账导致现金盘点不符；②企业因未及时银行对账，遗漏未达项导致资金核算错误； 3. 总结导入：“今天我们学习‘现金管理’，模拟出纳岗位的核心工作 —— 查日记账、对银行账、管支票，守住企业资金安全的第一道防线。” 1. 代入 “出纳” 角色，思考岗位工作内容，感知现金管理的必要性； 2. 观看错误案例，记录 “操作不当的后果”（如盘点不符、资金核算错误）； 3. 提出疑问（如 “怎么指定现金科目”“对账不平怎么办”），带着问题进入学习。 以岗位场景激发代入感，用错误案例直观呈现课程价值，明确 “实操 + 岗位合规” 的学习目标，避免纯操作讲解的枯燥性。 活动一：查询日记账  1. 前置知识讲解：指定现金 / 银行科目 （1）说明查询日记账的前提：需在 “会计科目” 中指定 “现金总账科目”“银行总账科目”； （2）演示指定流程：执行 “基础设置→财务→会计科目→编辑→指定科目”，将 “1001 库存现金” 指定为现金总账科目，“1002 银行存款” 指定为银行总账科目。 2. 现金 / 银行存款日记账查询演示与实操 （1）教师演示（以 “王晶” 身份登录，账套 001，日期 2023-03-31）： ① 现金日记账：执行 “现金→现金管理→日记账→现金日记账”，选择科目 “1001 库存现金”，月份 “2023.03”，查看结果，演示联查凭证（双击某行）、联查总账（单击【总账】按钮）； ② 银行存款日记账：对比演示，强调 “多结算号栏”（对账用），选择科目 “100201 工行存款”，查看结果； （2）分组实操任务：“以出纳‘王晶’身份，查询 2023 年 3 月‘100201 工行存款’日记账，联查 3 月 5 日‘付 - 0002’凭证，记录对方科目与金额”，完成后提交截图，教师巡回指导（重点纠正 “未指定科目导致查询失败” 问题）。 3. 资金日报表查询 （1）演示流程：执行 “现金→现金管理→日记账→资金日报”，输入日期 “2023.03.05”，勾选 “有余额无发生也显示”，查看结果，讲解 “今日共借 / 贷、余额” 的含义； （2）小组任务：“查询 2023 年 3 月 10 日资金日报表，统计现金与银行存款的当日余额合计”，提交统计结果。 1. 认真学习 “指定科目” 流程，标记 “必须指定才能查询” 的关键前提； 2. 跟随演示记录操作路径，重点关注 “联查凭证 / 总账” 的功能（提升查询效率）； 3. 分组完成实操：“出纳岗” 负责操作，其他成员记录步骤，遇到 “无法查询” 时，先排查是否指定科目； 4. 完成资金日报表任务后，各组派代表分享统计结果，对比是否一致（如不一致，分析是否漏选 “有余额无发生也显示”）。 通过 “前置条件→分步演示→分组实操”，突破 “指定科目” 的前置难点；联查功能的演示让学生理解 “数据联动” 的价值，资金日报表统计强化 “资金监控” 的岗位认知。 活动二：银行对账 1. 业务导入：为什么要银行对账 提问：“企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能是什么原因？”（引导学生回答：未达项、记账错误），说明银行对账的目的是 “查明未达项，确认资金实有数额”。 2. 分步演示与实操：银行对账全流程 （1）录入银行对账期初数据 ① 演示：执行 “现金→设置→银行期初录入”，选择科目 “100201 工行存款”，输入单位日记账调整前余额 “1602588.50”、银行对账单调整前余额 “1902588.50”，录入银行方期初未达项（日期 2023.02.28，结算方式 202，借方 300000.00），强调 “调整后余额需平衡”； ② 小组实操：“录入‘100201 工行存款’的对账期初数据，确保调整后余额平衡”，教师检查每组平衡情况（重点指导 “未达项金额录入错误导致不平衡” 的修改）。 （2）录入银行对账单 ① 演示：执行 “现金→现金管理→银行账→银行对账单”，选择 “100201 工行存款”，单击【增加】，录入对账单数据（如 2023.03.06，结算方式 201，票号 111，贷方 9000.00），系统自动计算余额； ② 实操任务：“录入 3 笔银行对账单数据（提供样本），核对系统自动计算的余额是否正确”。 （3）银行对账（自动 + 手工） ① 自动对账演示：执行 “现金→现金管理→银行账→银行对账”，选择科目，默认对账条件（方向、金额必选），单击【对账】，查看自动勾对结果（两清栏打○），讲解 “匹配逻辑：方向相反、金额一致”； ② 手工对账演示：模拟 “自动未勾对的账项”（如单位日记账金额 45200，银行对账单金额 30000），双击 “两清” 栏打 “Y”，说明手工对账的适用场景（自动未匹配的特殊情况）； ③ 分组任务：“完成自动对账后，手工勾对 1 笔未匹配账项，截图展示勾对前后的变化”。 （4）输出银行存款余额调节表 ① 演示：执行 “现金→现金管理→银行对账→余额调节表查询”，选择 “100201 工行存款”，查看调节表，强调 “调整后余额需相等”； ② 案例讨论：“若调节表调整后余额不平，可能的原因有哪些？”（引导学生回答：期初数据错误、对账单录入错误、对账勾对错误），分组梳理排查步骤。 1. 学习期初数据录入时，重点记录 “调整后余额平衡” 的公式（调整前余额 + 未达项借方 - 未达项贷方 = 调整后余额）； 2. 录入对账单时，仔细核对金额，关注 “系统自动计算余额” 的准确性（避免手工计算错误）； 3. 对账操作中，记录 “自动对账条件” 和 “手工对账的触发场景”，组内讨论 “为什么有些账项自动勾对不上”； 4. 参与案例讨论，梳理排查逻辑（先查期初→再查对账单→最后查勾对），记录排查步骤。 将复杂的银行对账拆分为 4 个小步骤，降低学习难度；案例讨论强化 “问题排查能力”，让学生不仅会操作，还能解决实际问题。 活动三：支票登记簿 1. 岗位场景导入：出纳的支票管理 提问：“企业领用支票后，为什么要登记？如果支票已报销但未记录，会有什么风险？”（引导学生回答：避免支票丢失、重复使用，便于跟踪资金流向）。 2. 功能讲解与演示 （1）前置条件说明：银行科目需勾选 “银行账”，结算方式需勾选 “票据管理标志”； （2）支票登记演示： ① 执行 “现金→票据管理→支票登记簿”，选择科目 “100201 工行存款”，单击【增加】，录入领用日期 “2023.03.25”、领用部门 “销售一部”、领用人 “朱海”、支票号 “155”、预计金额 “5000”，强调 “领用日期和支票号为必填项”； ② 报销跟踪演示：模拟录入报销凭证（摘要 “支付广告费”，结算方式 “202”，支票号 “155”），保存后查看支票登记簿，系统自动填写 “报销日期”，讲解 “凭证与支票登记的关联逻辑”； （3）手工修改报销日期：演示 “系统未自动填写时，手工补填报销日期”，说明 “已报销支票用不同颜色区分，不可修改（需取消报销标志后修改）”。 3. 分组实操任务 “以出纳身份，完成：① 登记 1 笔支票领用（领用日期 2023.03.28，采购部张芳，支票号 156，预计金额 8000）；② 录入该支票的报销凭证（摘要 “采购材料”，科目 “1403 原材料”，金额 8000），查看登记簿中报销日期是否自动填写”，提交操作截图。 1. 理解支票登记的岗位意义，记录 “必填项” 和 “报销日期的填写方式（自动 + 手工）”； 2. 观察演示，重点关注 “凭证录入支票号后，登记簿自动更新” 的联动效果； 3. 分组实操：“出纳岗” 负责登记和录凭证，其他成员检查 “报销日期是否自动填写”，若未填写，讨论可能的原因（如结算方式未勾选票据管理标志）； 4. 完成后，各组分享操作中遇到的问题（如 “支票号重复录入的提示”），教师统一解答。 通过岗位场景理解功能价值，联动演示让学生掌握 “支票登记与凭证” 的关联逻辑，实操强化 “必填项核对” 的严谨性，贴合出纳岗位实际需求。 课堂回顾 1. 查询记账：梳理 “指定科目→查询日记账（联查凭证 / 总账）→生成资金日报表” 流程，强调 “指定科目是前提，资金日报表用于每日监控”； 2. 银行对账：总结 “期初数据录入（调整后平衡）→录入对账单→自动对账（方向 + 金额）→手工对账（特殊情况）→输出余额调节表（调整后平衡）” 的闭环，明确 “对账不平需排查期初、对账单、勾对”； 3. 支票登记：回顾 “领用登记（必填领用日期 / 支票号）→报销跟踪（凭证联动自动填日期）→手工补填（特殊情况）”，强调 “已报销支票不可随意修改”； 4. 逻辑串联：“查询记账（日常监控）→银行对账（月末核对）→支票登记（票据管控）”，共同构成现金管理的 “日常 + 定期” 管控体系，保障资金安全。 1. 跟随教师梳理知识框架，在笔记本上绘制 “现金管理操作流程图”； 2. 针对回顾中的易错点（如 “对账期初余额平衡”），补充实操笔记； 3. 主动提问仍有疑问的内容（如 “支票报销后能否删除”）。 通过 “分模块梳理 + 逻辑串联”，帮助学生构建系统的现金管理知识框架，理解各环节的关联性，避免碎片化记忆。 课堂小结 本节课围绕 “出纳岗位的现金管理” 展开，核心是 “会操作、懂合规、知风险”：查询记账需先指定科目，保障数据可查；银行对账需确保期初平衡、对账单准确，通过自动 + 手工对账查明未达项；支票登记需记录关键信息，跟踪报销状态，避免票据风险。 这些操作不是孤立的 —— 日记账是对账的基础，对账是确认资金实有的关键，支票登记是管控资金流出的细节，共同支撑 “资金安全” 这一核心目标。希望同学们课后多模拟出纳岗位实操，培养 “严谨、细致” 的岗位素养，为未来从事出纳工作打下基础。 作业布置 1. 实操任务：在 T3 软件中，完成以下操作并提交截图： （1）指定 “100202 建行存款” 为银行总账科目，查询 2023 年 3 月该科目的银行存款日记账； （2）录入 “100202 建行存款” 的对账期初数据（单位调整前余额 100000 元，银行调整前余额 120000 元，单位未达项贷方 20000 元），确保调整后余额平衡； （3）登记 1 笔支票领用（财务部王丽，2023.03.30，支票号 158，预计金额 3000 元），并录入报销凭证（摘要 “购买办公用品”，科目 “6602 管理费用”）； 2. 岗位思考：结合本节课内容，写出出纳岗位 “每日必做的 3 项现金管理工作”（如查询现金日记账并盘点现金）。 板书设计 一、查询记账前置条件：指定现金 / 银行总账科目（基础设置→会计科目→指定科目） 现金 / 银行存款日记账： 路径：现金→现金管理→日记账→现金 / 银行日记账 核心：联查凭证 / 总账，日清月结 资金日报表： 路径：现金→现金管理→日记账→资金日报 关键：勾选 “有余额无发生也显示” 二、银行对账流程： ① 期初数据录入：调整前余额 + 未达项（调整后需平衡） ② 录入银行对账单：日期 / 结算方式 / 金额（系统自动算余额） ③ 对账：自动（方向 + 金额必选）→手工（自动未勾对） ④ 输出余额调节表（调整后需平衡） 排查不平：期初→对账单→勾对 三、支票登记 前置：银行科目勾 “银行账”，结算方式勾 “票据管理” 领用登记：必填（领用日期、支票号） 报销跟踪：凭证录入支票号→系统自动填报销日期（手工补填特殊情况） 规则：已报销不可改，报销日期≥领用日期 教学反思 1. 实操环节：学生对 “银行对账期初余额平衡” 的逻辑理解较慢，部分小组需反复指导 “未达项对调整后余额的影响”，下次课可增加 “期初数据录入错误” 的模拟练习（如故意录错未达项，让学生排查平衡）；2. 岗位关联：部分学生仍停留在 “纯操作” 层面，对 “为什么要做银行对账”“支票登记的风险管控意义” 理解不足，后续可引入更多出纳岗位真实案例（如支票丢失导致的资金损失），强化岗位认知；3. 时间分配：银行对账环节步骤多，部分小组实操进度滞后，下次课可将银行对账拆分为 2 个课时，确保每个步骤有充足练习时间；4. 互动设计：可增加 “出纳岗位角色扮演” 环节（如 1 人扮出纳操作，1 人扮会计审核），提升学生的岗位代入感与协作能力。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $