第四章 第三节总账管理系统日常业务处理（4.账簿查询）（课件）-《会计信息化》（冀科版）同步精品课堂

同步精品课堂 《会计信息化》 （冀科版） 第四章 总账管理系统 第三节 日常业务处理（4.账簿查询） 目录 1. 账簿概述 2. 总账查询 3. 余额表查询 4. 明细账查询 5. 序时账查询 6. 多栏账查询 7. 综合多栏账查询 教学目标 知识目标： 掌握总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、综合多栏账的查询操作流程；熟悉六类账簿的查询条件设置要点；了解账簿数据的核心构成与解读逻辑。 能力目标： 能独立完成 T3 软件中六类账簿的查询操作，灵活设置查询条件；能准确解读账簿中的数据信息，初步实现数据核对与简单分析；能解决查询过程中常见的操作错误（如科目范围选错、未包含未记账凭证等）。 素养目标： 培养严谨细致的实操态度，树立规范查询、准确解读的财务职业意识；提升信息化环境下财务数据获取与应用的核心能力。 教学重难点 教学重点 1. 总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、综合多栏账的具体查询操作步骤 2. 关键查询条件（科目范围、月份、包含未记账凭证等）的设置规范 教学难点 1. 六类账簿数据的关联逻辑与综合解读方法 2. 针对不同查询需求灵活调整查询条件的实操技巧 情景导入 “同学们已经学会了将凭证记账，那记账后如何查看某个科目的收支情况？如何核对所有科目的余额是否平衡？” 概念教学 账簿概述 了解用友T3中账簿的分类与构成 教学内容 认识基本与辅助核算账簿 基本会计核算账簿 包括总账、余额表等多种类型，反映企业经济业务的总体情况。 1 辅助核算账簿 有个人往来、部门等辅助账，提供更细致的核算信息。 2 账簿分类 教学内容 熟悉常见基本核算账簿类型 总账 以总括形式反映各会计科目发生额和余额信息的重要账簿。 1. 余额表 用于查询统计各级科目本月及累计发生额、余额等的报表。 2. 明细账 详细记录各会计科目发生额及余额，可包含未记账凭证。 3. 序时账 按时间顺序排列业务明细数据，查询除现金、银行日记账外的日记账。 4. 多栏账 查询多栏式明细账，需先定义查询格式，分析科目发生额。 5. 日记账 记录现金、银行存款每日收支情况的账簿，在现金管理中查询。 6. 基本会计核算账簿 教学内容 了解辅助核算账簿的具体类型 个人往来辅助账 0 1 用于核算与个人之间的经济往来业务，如员工借款等。 部门辅助账 02 按部门归集费用、收入等，便于部门绩效考核。 客户往来辅助账 03 记录与客户之间的业务往来，利于应收账款管理。 供应商往来辅助账 04 核算与供应商的应付账款等，方便采购业务管理。 项目辅助账 05 对特定项目进行成本核算和收支管理，监控项目财务状况。 辅助核算账簿 互动环节 账簿分为基本会计核 算账簿和辅助核算账簿。基本会计核算账簿包括( )。 【答案】总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账等。 概念教学 总账查询 学会总账的查询操作与信息解读 教学内容 任务编号 完成项目需求中总账管理系统的日常业务处理。 01 任务内容 查询总账，获取各会计科目的发生额和余额信息。 02 明确总账查询任务要求 总账查询任务 教学内容 掌握总账查询的具体步骤 执行“总账”|“账簿查询”|“总账”命令，开启查询。 执行命令 1 可输入相关查询条件，如科目、时间等，精确查找所需信息。 输入查询条件 2 能查询任意科目的总账，了解该科目的总体财务数据。 查询任意科目总账 3 总账查询操作 教学内容 深入了解总账的相关要点 总账定义 总账以总括形式反映各会计科目发生额和余额信息。 1 查询信息 未结账可查期初、当前合计等，已结账可查期初、本月合计等。 2 包含未记账凭证 查询时可包含未记账凭证，获取最新财务数据。 3 联查明细账 可联查明细账，深入了解科目的具体业务情况。 4 总账科目与明细科目 总账科目和明细科目记录内容都可按总账形式显示。 5 互动环节 总账以( )形式反映各会计科目发生额和余额信息。 【答案】总括。 概念教学 余额表查询 掌握余额表的查询操作与应用范围 教学内容 明确余额表查询任务要求 任务编号 完成项目需求中总账管理系统的日常业务处理。 任务内容 查询余额表，统计各级科目发生额和余额。 余额表查询任务 教学内容 掌握余额表查询的具体步骤 1 执行命令 执行“总账”|“账簿查询”|“余额表”命令，开启查询。 2 输入查询条件 可输入查询条件，如月份、科目范围等，精确查找所需信息。 3 查询余额表 能查询余额表，了解各级科目的财务数据。 余额表查询操作 教学内容 深入了解余额表的相关要点 用于查询统计各级科目本月及累计发生额、余额等。 余额表作用 1 可输出总账、明细科目等多类信息，满足多种查询需求。 应用范围 2 提供强大统计功能，可查询人民币、外币及数量账。 统计功能 3 可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。 查询未记账凭证 4 余额表知识储备 互动环节 余额表查询的具体步骤? 【答案】“总账”|“账簿查询”|“余额表。 概念教学 明细账查询 学会明细账的多种查询操作与联查功能 教学内容 明确明细账查询任务要求 完成项目需求中总账管理系统的日常业务处理。 任务编号 1 查询明细账，获取各会计科目详细业务信息。 任务内容 2 明细账查询任务 教学内容 掌握明细账查询的多种方式 按科目范围查询 可输入查询条件，选择是否按对方科目展开等，查询指定范围明细账。 月份综合明细账查询 先指定一级科目，设置科目范围，查询该科目及其下属科目明细账。 联查记账凭证 双击业务行或单击【凭证】按钮，可查看相应记账凭证。 联查总账 单击【总账】按钮，可查看此科目的三栏式总账。 明细账查询操作 教学内容 深入了解明细账的相关要点 1 详细记录各会计科目发生额及余额，包含年初余额、业务记录和月末余额。 明细账定义 2 查询结果中未记账业务会用颜色区别，可获取最新财务数据。 查询包含未记账凭证 3 可按科目范围或月份综合明细账形式查询，满足不同需求。 查询方式 4 可选择是否按对方科目展开、是否包含未记账凭证等条件。 科目范围查询条件 5 需先指定一级科目，科目范围有要求，可选择包含未记账凭证。 月份综合明细账查询条件 6 可联查记账凭证和总账，深入了解科目业务和总体情况。 联查功能 明细账知识储备 互动环节 明细账的查询方式？ 【答案】明细账可以按照科目范围查询，也可以按照月份综合明细账的形式查询。 概念教学 序时账查询 了解序时账的查询用途与特点 教学内容 认识序时账查询的基本情况 01 查询用途 用于按时间顺序排列除现金、银行日记账外的其他日记账明细数据。 02 包含未记账凭证 查询时可以包含未记账凭证，获取最新业务明细。 03 查询对象 查询除现金日记账、银行日记账以外的其他日记账。 序时账查询介绍 概念教学 多栏账查询 掌握多栏账的定义与查询操作 教学内容 完成项目需求中总账管理系统的日常业务处理。 任务编号 查询多栏账，以多栏形式展示科目明细。 任务内容 明确多栏账查询任务要求 多栏账查询任务 教学内容 掌握多栏账查询的具体步骤 执行命令 执行“总账”|“账簿查询”|“多栏账”命令，开启查询。 1 定义多栏账 点击【增加】按钮，进行多栏账定义，设置分析栏目。 2 查询多栏账 定义好后可查询多栏账，了解科目多栏明细信息。 3 多栏账查询操作 教学内容 深入了解多栏账的相关要点 多栏账作用 查询多栏式明细账，满足用户对科目多栏展示的需求。 1 定义方式 有自动编制栏目和手动编制栏目两种方式，可先自动再手动调整。 2 分析方向 按金额分析输出发生额，按余额分析正负输出相反发生额。 3 分析栏目位置 有前置和后置两种情况，前置可同时分析借贷，后置只能选一方。 4 5 查询结果展示 按定义格式展示科目多栏明细，清晰呈现科目各栏目数据。 多栏账知识储备 互动环节 多栏账编制栏目的方式？ 【答案】有自动编制栏目和手动编制栏目两种方式，可先自动再手动调整。 概念教学 综合多栏账查询 了解综合多栏账的查询优势与功能 教学内容 认识综合多栏账查询的基本情况 查询优势 可辅助项及自定义为分析栏目，完成多组借贷栏目联合查询。 查询功能 提供简单计算功能，方便用户及时了解商品进销存状况。 查询目的 主要用于商品销售、库存、成本明细账的横向联合查询。 综合多栏账查询介绍 互动环节 综合多栏账可辅助项及自定义为分析栏目，完成( )栏目联合查询。 【答案】多组借贷。 课堂练习 （单选）1.下列不属于基本会计核算账簿的是（） A.总账 B.余额表 C.部门辅助账 D.序时账 【答案】C 【解析】基本会计核算账簿包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账等；部门辅助账属于辅助核算账簿，故选C。 课堂练习 （单选）2.总账的核心作用是（） A.详细反映每笔业务的发生情况 B.以总括形式反映各会计科目的发生额和余额信息 C.按时间顺序排列业务明细数据 D.统计辅助核算科目的明细信息 【答案】B 【解析】总账以总括形式反映各科目（含总账科目和明细科目）的发生额和余额；A是明细账功能，C是序时账功能，D是辅助账簿功能，故选B。 课堂练习 （单选）3.明细账查询的两种主要方式是（） A.按科目范围查询和按月份综合明细账查询 B.按制单人查询和按审核人查询 C.按凭证号查询和按日期查询 D.按辅助核算查询和按外币查询 【答案】A 【解析】明细账查询的核心方式是“按科目范围查询”和“按月份综合明细账查询”；B、C、D是查询的筛选条件，非主要方式，故选A。 课堂练习 （单选）4.序时账的查询范围是（） A.所有日记账（含现金、银行日记账） B.除现金、银行日记账外的其他日记账 C.仅总账科目的序时记录 D.仅未记账凭证的序时记录 【答案】B 【解析】序时账用于查询除现金、银行日记账外的其他日记账；现金、银行日记账需在现金管理模块查询，A、C、D错误，故选B。 课堂练习 （多选）5.下列属于辅助核算账簿的有（） A.个人往来辅助账 B.部门辅助账 C.客户往来辅助账 D.余额表 【答案】ABC 【解析】辅助核算账簿包括个人、部门、客户、供应商、项目往来辅助账；余额表属于基本会计核算账簿，D错误，故选ABC。 课堂练习 （多选）6.多栏账栏目定义的方法及规则包括（） A.支持自动编制和手动编制栏目，建议先自动再手动调整 B.“方向”可选择借方分析或贷方分析，前置时可调整，后置时不可 C.“输出内容”可选择金额、外币金额、数量金额、数量外币 D.分析栏目后置时，借方和贷方可同时设置多栏 【答案】ABC 【解析】分析栏目后置时，仅能选择借方或贷方单一方向多栏，不能同时设置，D错误；A、B、C正确，故选ABC。 谢谢观看 $