专题15 纳税问题和利息问题六大类型（易错专项训练）数学北师大版六年级上册

专题15 纳税问题和利息问题六大类型易错专项训练 易错专项训练一 求应纳税额 易错专项训练二 求税率或收入额 易错专项训练三 分段计算解决纳税问题 易错专项训练四 求利息 易错专项训练五 求利率或本金 易错专项训练六 选择储蓄的最佳方案 易错专项训练一求应纳税额 1．小安的爸爸得到一笔4000元的劳务费用，其中800元是免税的，其余部分要按20%的税率缴纳个人所得税，纳税后他实际获得的劳务费用是多少元？ 【答案】3360元 【分析】由题意可知，应纳税部分＝总劳务费－免税部分，税率是20%，根据“应纳税额＝应纳税部分×税率”求出小安的爸爸应该缴纳的个人所得税，实际获得的劳务费＝总劳务费－个人所得税，据此解答。 【解答】4000－（4000－800）×20% ＝4000－3200×20% ＝4000－640 ＝3360（元） 答：纳税后他实际获得的劳务费用是3360元。 2．宋老师发表了一篇文章，实际获得稿费3380元。按规定，若稿费不超过4000元，纳税时先减掉800元，再按照14%的税率纳税。宋老师这笔稿费纳税前是多少元？ 【答案】3800元 【分析】稿费不超过4000元时，应纳税额＝（税前稿费－800）×14%，而税后稿费＝税前稿费－应纳税额。因此，可通过设未知数，根据税后稿费与税前稿费的关系列方程求解。设宋老师这笔稿费纳税前是x元（已知税后稿费3380元，且税前稿费不超过4000元，符合纳税规则）。应纳税额＝（x－800）×14%，税后稿费＝税前稿费－应纳税额，即：x－（x－800）×14%＝3380。然后解方程即可。 【解答】解：设宋老师这笔稿费纳税前是x元。 x－（x－800）×14%＝3380 x－（x－800）×0.14＝3380 x－0.14x＋800×0.14＝3380 0.86x＋112＝3380 0.86x＋112－112＝3380－112 0.86x＝3268 0.86x÷0.86＝3268÷0.86 x＝3800 答：宋老师这笔稿费纳税前是3800元。 3．赵叔叔一月份工资是6600元。按规定，月工资在5000到8000元之间的部分（包括8000元），按3%的税率缴纳个人所得税。赵叔叔税后实得工资多少元？（不考虑专项扣除） 【答案】6552元 【分析】先根据“应纳税额＝应纳税部分×税率”，求出赵叔叔缴纳的个人所得税，实际收入＝工资－应纳税额，据此解答。 【解答】6600－（6600－5000）×3% ＝6600－1600×3% ＝6600－48 ＝6552（元） 答：赵叔叔税后实得工资6552元。 4．今年王叔叔准备购买一辆新款的新能源汽车，官方旗舰店指导价52.4万元。根据我国政策，购车需要缴纳10%作为购置税，但新能源汽车可享受购置税减免政策，每辆车最多可减免购置税3万元。王叔叔买这辆车至少需要花多少万元？ 【答案】54.64万元 【分析】指导价为52.4万元，税率10%，则应缴购置税为：52.4×10%＝52.4×0.1＝5.24（万元）。应缴购置税5.24万元，大于最大减免额3万元，因此实际可减免3万元。所以总花费＝指导价＋（应缴购置税－减免额），把数据代入计算即可。 【解答】52.4×10% ＝52.4×0.1 ＝5.24（万元） 52.4＋（5.24－3） ＝52.4＋2.24 ＝54.64（万元） 答：王叔叔买这辆车至少需要花54.64万元。 5．某企业是国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税，该企业去年产值总额是800万元。需缴纳所得税多少万元？ 【答案】120万元 【分析】以去年产值总额为单位“1”，企业所得税占去年产值总额的15%。已知去年产值总额是800万元，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算。用去年产值总额×15%即可求出需缴纳所得税。 【解答】800×15% ＝800×0.15 ＝120（万元） 答：需缴纳所得税120万元。 易错专项训练二求税率或收入额 6．刘叔叔参加一个发明创造比赛，赢得奖金后按照20%的税率缴纳了6000元的个人所得税。刘叔叔赢得的奖金是多少元？ 【答案】30000元 【分析】已知个人所得税为6000元，税率为20%，要求奖金总额，即已知一个数的20%是6000，求这个数，用除法计算：奖金总额＝个人所得税÷税率，把数据代入计算即可。 【解答】6000÷20% ＝6000÷0.2 ＝30000（元） 答：刘叔叔赢得的奖金是30000元。 7．小明的爸爸买了一辆小轿车，按车价的10%缴纳车辆购置税2.7万元。这辆小汽车纳税后的总价是多少万元？ 【答案】29.7万元 【分析】根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，先求出这辆小轿车的价格，再用这辆小轿车的价格加上缴纳车辆购置税，即可求出这辆小汽车纳税后的总价，据此解答。 【解答】2.7÷10%＋2.7 ＝27＋2.7 ＝29.7（万元） 答：这辆小汽车纳税后的总价是29.7万元。 8．2023年11月，一家饭店按10月份营业额的5%缴纳了的1.4万元营业税，这家饭店10月份的营业额是多少万元？ 【答案】28万元 【分析】把10月份营业额看作单位“1”， 按10月份营业额的5%缴纳营业税，缴纳了的1.4万元，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出10月份的营业额，据此解答。 【解答】1.4÷5%＝28（万元） 答：10月份的营业额是28万元。 9．王老师2023年一月份的工资为4500元。按规定，超过3500元的部分需要缴纳3%的个人所得税。王老师这个月实际拿到手的工资多少元？ 【答案】4470元 【分析】将工资减去3500元，求出应纳税部分，再将应纳税部分乘3%，求出应纳多少个人所得税。将工资减去个人所得税，求出王老师这个月实际拿到手的工资多少元。 【解答】4500－（4500－3500）×3% ＝4500－1000×3% ＝4500－30 ＝4470（元） 答：王老师这个月实际拿到手的工资4470元。 10．某饭店8月份的营业额是2.5万元，需要缴纳750元的营业税。营业税的税率是多少？ 【答案】3% 【分析】应纳税额与各种收入的比率叫税率，缴纳的营业税÷营业额×100%＝营业税的税率，据此列式解答。 【解答】2.5万＝25000 750÷25000×100% ＝0.03×100% ＝3% 答：营业税的税率是3%。 易错专项训练三分段计算解决纳税问题 11．我国新的个人所得税征收标准：扣除专项附加后，月收入低于5000元的不征税；月收入超过5000元的部分按下图征税。张叔叔扣除专项附加后月收入9800元，他一个月应缴纳个人所得税多少元？ 不超过3000元的部分3% 3000元~12000元的部分10% 12000元~25000元的部分20% 【答案】270元 【分析】根据题意，月收入超过5000元的部分需要按不同税率交税，先用减法求出张叔叔月收入中超出5000元的部分，其中不超过3000元的部分税率是3%，3000元~12000元的部分税率是10%，分别求出3000元需要交的税和超出3000元部分需要交的税，再相加，即可求出他一个月应缴纳个人所得税。 【解答】（元） （元） （元） 答：他一个月应缴纳个人所得税270元。 12．朱晓刚得到一笔3500元的劳务报酬，其中800元免税，其余部分要按20%的税率缴税。这笔劳务报酬一共要缴税多少元？ 【答案】540元 【分析】已知其中800元是免税的，应先求出缴纳个人所得税的部分，即（3500－800）元，这部分钱按20％缴纳个人所得税，用缴纳个人所得税的部分×20%，即可求出这笔劳务报酬一共要缴税的钱数，据此解答。 【解答】（3500－800）×20% ＝2700×20% ＝540（元） 答：这笔劳务报酬一共要缴税540元。 13．自2019年1月1日起，计算个人所得税应纳税所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，即应纳税所得额＝月度收入－5000元（起征点）－专项扣除－专项附加扣除。丁丁爸爸月收入20000元，专项扣除3577.5元，首套房贷扣除1000元，子女教育扣除1000元，赡养老人扣除1000元。丁丁爸爸每月缴纳个人所得税多少钱？ 全月应纳税所得额（含税） 税率 不超过3000元部分 3% 超过3000元不超过12000元的部分 10% 超过12000元不超过25000元的部分 20% 【答案】632.25元 【分析】根据题意，首套房贷扣除1000元，子女教育扣除1000元，赡养老人扣除1000元，专项附加扣除共计元，全月应纳税所得额为元，分两部分缴税，不超过3000元部分税率为3%，超过3000元不超过12000元的部分税率为10%，求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，再将两部分相加，即为丁丁爸爸每月应缴纳个人所得税的钱数。 【解答】 （元） （元） 答：丁丁爸爸每月缴纳个人所得税632.25元。 14．《中华人民共和国个人所得税法》规定：公民年综合所得额超过60000元的部分缴纳个人所得税，部分相关数据如下表所示。孙叔叔去年综合所得额是28万元，如果没有其他可扣除款项，他去年应缴纳个人所得税多少钱？ 级数 全年应缴纳所得额 税率/% 1 不超过36000元的 3 2 超过36000元至144000元的部分 10 3 超过144000元至300000元的部分 20 【答案】27080元 【分析】根据题意，年收入在60000元以下的不征税，超过60000元的部分需分段征税。 已知孙叔叔去年综合所得额是28万元，先求出应纳税的部分为220000元，对照个人所得税税率表可知，144000＜220000＜300000，分三段纳税： 第一段，36000元按税率3%纳税； 第二段，超过36000元至144000元的部分为（144000－36000）元按税率10%纳税； 第三段，超过144000元至220000元的部分为（220000－144000）元按税率20%纳税； 然后根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，分别求出这三段应纳税的金额，再相加即可。 【解答】28万元＝280000元 280000－60000＝220000（元） 36000×3%＋（144000－36000）×10%＋（220000－144000）×20% ＝36000×0.03＋108000×0.1＋76000×0.2 ＝1080＋10800＋15200 ＝27080（元） 答：他去年应缴纳个人所得税27080元。 15．2024年5月，杭州推出买房新政策。 个人所得税税率表（综合所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%） 1 不超过5000元的 0 2 超过5000元至8000元的部分 3 3 超过8000元至17000元的部分 10 4 超过17000元至30000元的部分 20 5 超过30000元至40000元的部分 25 6 超过40000元至60000元的部分 30 7 超过60000元至85000元的部分 35 8 超过85000元的部分 45 （1）李先生想买一套总价320万的房子，现在至少需要首付多少钱？ （2）李先生买房还需贷款100万，30年还清。按照现在最低的贷款年利率3.325%，结算到每月需还款5069.33元。为避免过大的经济压力，银行要求每月还款金额不超过个人实际月收入的50%。李先生月收入约12000元，除去应缴纳的税后，他还能负担贷款吗？ 【答案】（1）48万； （2）能负担。 【分析】（1）根据对话“现在首付只需要付15%就可以了”，可知：首付价格＝房子总价×15%。代入数据计算即可。 （2）因为银行要求：每月还款金额不超过个人实际月收入的50%。所以能不能负担贷款，需要计算李先生除去应缴纳税后的实际收入的50%，并与每月需还款的5069.33元比大小。如果大于需还款钱数，则能负担；如果小于需还款钱数，则负担不了。李先生月收入12000元，其中不超过5000元的部分免税，剩下的钱数为：12000－5000＝7000（元），属于个人所得税的第2级，按3%税率缴纳。据此计算即可。 【解答】（1）320×15%＝320×0.15＝48（万） 答：现在至少需要首付48万元。 （2）12000－5000＝7000（元） 每月实际到手收入：12000－7000×3% ＝12000－210 ＝11790（元） 11790×50%＝11790×0.5＝5895（元） 5895元＞5069.33元，所以李先生能负担。 答：除去应缴纳的税后收入，李先生能负担贷款。 易错专项训练四求利息 16．李老师有2万元钱，有两种理财方式：一种是存两年定期，年利率2.15%；另一种是买银行1年期某款理财产品，年收益率2%，到期后连本带息继续购买下一年的这款理财产品。2年后，哪种理财方式收益更大？ 【答案】存两年定期 【分析】存两年定期：根据利息＝本金×利率×时间，代入数据，求出存两年到期的利息和本金。 理财：根据收益＝本金×利率×时间，代入数据，求出1年期理财产品的到期的利息和本金；再用本金和利息×利率×本金，求出第2年期理财产品到期后的利息和本金，再和存两年定期到期后本金和利息进行比较，即可解答。 【解答】存两年定期： 20000×2.15%×2＋20000 ＝430×2＋20000 ＝860＋20000 ＝20860（万） 理财产品： 20000×2%×1＋20000 ＝400×1＋20000 ＝400＋20000 ＝20400（元） 20400×2%×1＋20400 ＝408×1＋20400 ＝408＋20400 ＝20808（元） 20860＞20808，存两年定期收益更大。 答：存两年定期收益更大。 17．今年银行两年期存款的年利率是2.60%，张叔叔把10万元按两年期的定期储蓄存入银行，到期时得到的利息够买这款电脑吗？ 5499元 【答案】不够 【分析】根据题意，本金为10万元，年利率是2.60%，存期2年，根据利息计算公式“利息＝本金×利率×存期”，把数据代入计算求出到期时可得到的利息，再把利息与电脑的价格比较即可。 【解答】10万元＝100000（元） 100000×2.60%×2 ＝100000×0.026×2 ＝2600×2 ＝5200（元） 5200＜5499 答：到期后的利息不够买这款电脑。 18．李大妈今年购买了年利率为3.85%的两年期国库券5万元，到期后她可得本息多少元钱？ 【答案】53850元 【分析】由题意可知，本金是5万元，利率是3.85%，存期是两年，利用“利息＝本金×利率×存期”求出到期后李大妈可以得到的利息，最后加上本金，据此解答。 【解答】5万元＝50000元 50000×3.85%×2＋50000 ＝1925×2＋50000 ＝3850＋50000 ＝53850（元） 答：到期后她可得本息53850元。 19．小玲的爸爸贷款买了一辆汽车，首付5万元，贷款10万元，期限为2年，年利率为7.62%，还完贷款后，这辆汽车实际花了多少万元？ 【答案】16.524万元 【分析】要计算汽车实际花费，需先算出贷款的利息，再将首付、贷款本金和利息相加。运用“利息＝本金×年利率×时间”的数量关系，结合题目中贷款本金、年利率、时间以及首付的数据逐步计算，据此解答。 【解答】计算贷款利息：根据“利息＝本金×年利率×时间”，本金10万元，年利率7.62%，时间2年，可得利息为： 10×7.62%×2 ＝10×0.0762×2 ＝0.762×2 ＝1.524（万元） 计算汽车实际花费：首付5万元，贷款本金10万元，所以实际花费为： 5＋10＋1.524 ＝15＋1.524 ＝16.524（万元） 答：这辆汽车实际花了约16.524万元。 20．2022年，妈妈把20000元存入银行，存期三年，年利率是2.75%。 （1）三年后妈妈可获得利息多少元？ （2）妈妈拿到利息当天，恰逢某商场进行八折促销活动，妈妈打算用利息买一台原价1500元的洗衣机，还剩利息多少元？ 【答案】（1）1650元； （2）450元 【分析】（1）利息的计算公式为：利息＝本金×利率×存期，把题目中的数据代入公式计算即可。 （2）商店有时降价出售商品，即打折扣销售，俗称“打折”，几折就表示十分之几，也就是百分之几十，如：打八折出售，就是按原价的80%出售，洗衣机的现价＝洗衣机的原价×折扣，最后用利息减去洗衣机的现价就是剩下的钱数，据此解答。 【解答】（1）20000×2.75%×3 ＝550×3 ＝1650（元） 答：三年后妈妈可获得利息1650元。 （2）八折＝80% 1650－1500×80% ＝1650－1200 ＝450（元） 答：还剩利息450元。 易错专项训练五求利率或本金 21．福利院实践活动结束后，小利家希望以后能帮助更多的人，决定把部分积蓄存入银行，存期为五年定期，年利率为1.3%，这样五年后就能得到325元的利息，小利家存入了多少钱？ 【答案】5000元 【分析】利息的计算公式为：利息＝本金×年利率×存期。则本金＝利息÷（年利率×存期）。已知利息为325元，年利率为1.3%，存期为5年。把数据代入计算即可。 【解答】325÷（1.3%×5） ＝325÷（0.013×5） ＝325÷0.065 ＝5000（元） 答：小利家存入了5000元。 22．沈爷爷将30000元存入银行，定期三年。到期时，沈爷爷从银行取出本金和利息共32340元。你能算出这三年定期存款的年利率吗？ 【答案】2.6% 【分析】根据利息＝本金×利率×存期，利息＝本息和－本金，先求出利息，用利息除以存期，再除以本金即可解答。 【解答】（32340－30000）÷3÷30000 ＝2340÷3÷30000 ＝780÷30000 ＝2.6% 答：这三年定期存款的年利率是2.6%。 23．某小型公司向银行申请甲、乙两类贷款共60万元，每年需付利息8万元。该小型公司申请甲类贷款多少万元？ 贷款种类 甲类 乙类 年利率 14% 12% 【答案】40万元 【分析】可通过设未知数，利用利息的计算方法（利息＝贷款金额×年利率），根据甲、乙两类贷款的利息和为8万元这一关系列方程求解。设该小型公司申请甲类贷款x万元，因为甲、乙两类贷款共60万元，所以乙类贷款为（60－x）万元。甲类贷款年利率为14%，则甲类贷款的年利息为14%x万元；乙类贷款年利率为12%，则乙类贷款的年利息为12%×（60－x）万元。已知每年需付利息8万元，可列方程：14%x＋12%×（60－x）＝8，然后解方程即可。 【解答】解：设该小型公司申请甲类贷款x万元。 14%x＋12%×（60－x）＝8 0.14x＋0.12×（60－x）＝8 0.14x＋7.2－0.12x＝8 0.02x＋7.2＝8 0.02x＋7.2－7.2＝8－7.2 0.02x＝0.8 0.02x÷0.02＝0.8÷0.02 x＝40 答：该小型公司申请甲类贷款40万元。 24．王阿姨将24000元存入银行，定期三年，到期时，王阿姨从银行取出本金和利息共26160元，王阿姨当年存款时的年利率是多少？ 【答案】3% 【分析】已知本金24000元，存期三年，到期取出本金和利息共26160元，先计算出利息为26160－24000＝2160元；然后根据“利息＝本金×年利率×存期”，用利息除以存期除以本金计算出年利率，据此列式解答。 【解答】26160－24000＝2160（元） 2160÷3÷24000 ＝720÷24000 ＝0.03 ＝3% 答：王阿姨当年存款时的年利率是3%。 25．王丽在2019年4月30日将5000元存入银行，存期三年，年利率为2.75%。2022年五一活动中，京东商城长虹55英寸全程8K液晶电视的价钱是3200元，美菱冰箱的价钱是彩电的70%，是美的微波炉价钱的4倍，如果一次性购买这三样电器还可以打九折。那么王丽将存款全部取出后能买到这三件电器吗，能买到剩下多少钱？不能买到还差多少钱？ 【答案】能买到；12.5元 【分析】根据题意，先用液晶电视的价钱乘70%得到美菱冰箱的价钱，再用冰箱的价钱除以4得到美的微波炉价钱，最后把这三件电器价格加起来乘90%。计算出一次性购买这三样电器一共要花费的钱数； 根据“本息＝本金×利率×存期＋本金”计算出王丽将5000元存入银行，存期三年，年利率为2.75%，三年后取出来的本息是多少； 最后比较大小即可解答。 【解答】冰箱：3200×70%＝3200×0.7＝2240（元） 微波炉：2240÷4＝560（元） （3200＋2240＋560）×90% ＝（5440＋560）×90% ＝6000×0.9 ＝5400（元） 5000×2.75%×3＋5000 ＝137.5×3＋5000 ＝412.5＋5000 ＝5412.5（元） 5412.5＞5400 5412.5－5400＝12.5（元） 答：王丽将存款全部取出后能买到这三件电器，还剩下12.5元。 易错专项训练六选择储蓄的最佳方案 26．爸爸有3万元，下面是两种理财方式：第一种是买银行的一年期理财产品，年收益率为2.75%，每年到期后连本带息买下一年的理财产品；第二种是直接购买三年期理财产品，年收益率为4%。三年后，哪种理财方式的收益更多？（结果保留整数） 【答案】第二种 【分析】第一种方式：一年期理财产品，每年到期后连本带息续买下一年，属于复利计算（每年的利息会加入本金，参与下一年的收益计算）。本金为3万元＝30000元，年收益率为2.75%，用30000乘2.75%再加上30000即可得出第一年的本息和；用第一年的本息和乘2.75%再加上第一年的本息和即可得出第二年的本息和；用第二年的本息和乘2.75%再加上第二年的本息和即可得出第三年的本息和。 第二种方式：三年期理财产品，直接按本金、年化收益率和期限计算总收益，属于单利计算（利息仅由本金产生，不重复计息）。根据“本息和＝本金×年收益率×年限＋本金”已知本金为30000元，年收益率为4%，年限为3年，把数据代入计算即可。然后再与第一种方式相比较。 【解答】1万元＝10000元 3×10000＝30000（元） 第一种方式： 30000×2.75%＋30000 ＝30000×0.0275＋30000 ＝825＋30000 ＝30825（元） 30825×2.75%＋30825 ＝30825×0.0275＋30825 ＝847.6875＋30825 ≈31672.69（元） 31672.69×2.75%＋31672.69 ＝31672.69×0.0275＋31672.69 ＝870.998975＋31672.69 ≈32544（元） 第二种方式： 30000×4%×3＋30000 ＝30000×0.04×3＋30000 ＝3600＋30000 ＝33600（元） 32544＜33600 答：第二种理财方式的收益更多。 27．张奶奶今年节省下来10000元人民币，请你从下面三种理财办法中，为张奶奶提出一个方案，并计算出最终获得的利息。 ①存入储蓄所，定期3年，年利率3.24%，到期后缴纳20%的利息税， ②购买国库券，定期3年，年利率3.14%，到期后不用缴纳利息税， ③存入储蓄所，先存1年定期，年利率2.25%，缴纳20%的利息税以后，把本金和实际得到的利息放在一起，再存1年定期；到期后照这样再存1年定期。 【答案】购买国库券；942元 【分析】根据“利息＝本金×年利率×存期”分别计算出三种方案各得的利息。需要缴纳20%的利息税的，把税前利息看作单位“1”，则税后利息占税前利息的（1－20%），用税前利息乘（1－20%）即可求出税后利息。然后比较三种方案所得的利息即可做出判断。 【解答】①10000×3.24%×3×（1－20%） ＝10000×3.24%×3×80% ＝324×3×0.8 ＝777.6（元） ②10000×3.14%×3 ＝314×3 ＝942（元） ③10000×2.25%×1×（1－20%） ＝10000×2.25%×1×80% ＝225×0.8 ＝180（元） （10000＋180）×2.25%×1×（1－20%） ＝10180×2.25%×80% ＝183.24（元） （10000＋180＋183.24）×2.25%×1×（1－20%） ＝10363.24×2.25%×80% ≈186.54（元） 180＋183.24＋186.54＝549.78（元） 942＞777.6＞549.78 答：张奶奶应该买国库券，最终获得利息942元。 28．2025年建设银行整存整取利率表。 存期 一年期 两年期 三年期 年利率 1.35% 1.45% 1.9% 佳佳有3000元压岁钱，打算存入建设银行三年。现有两种存法供她选择：第一种是存三年期的；另一种是先存两年期的，到期后再把本金和利息取出来合在一起，再存入一年。请帮佳佳算一算，选择哪种存法得到的利息多一些？ 【答案】第一种多一些 【分析】根据利息＝本金×利率×时间，不同的利率和不同存法分别计算利息。本金为3000元，第一种：3000×1.9%×3第二种：前两年利息：3000×1.45%×2第三年利息：（3000＋前两年利息）×1.35%，把前两年利息的利息和第三年利息加一起就是第二种存法的利息。分别求解再比较即可。 【解答】第一种：3000×1.9%×3 ＝57×3 ＝171（元） 第二种：3000×1.45%×2 ＝43.5×2 ＝87（元） （3000＋87）×1.35% ＝3087×1.35% ≈41.67（元） 87＋41.67＝128.67（元） 171＞128.67 答：第一种存法得到的利息多一些。 29．下面是某市某银行普通储蓄存款利率（2024年3月3日）。如果你要将过年红包存入该银行，你会选择怎样存款，使五年后的收益最大？（写一写你的规划） （注：整存整取指的是指开户时约定存期，一次性存入，到期时一次性支付本息的一种存款方式。零存整取是指储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款，到期一次支取本息的一种储蓄方式。） 【答案】整存整取收益更大 【分析】根据利息＝本金×利率×时间；假设过年红包是6000元，计算出整存整取一次性存入6000元，存期5年，计算出到期的利息； 如果每个月存入100元，存期5年，5年是100×12×5＝6000元，计算出零存整取，存期5年，计算出利息，再进行比较，即可解答。 【解答】假设红包是6000元。 整存整取：6000×2.80%×5 ＝168×5 ＝840（元） 零存整取：每月存入100元。 100×12×5×1.97%×5 ＝1200×5×1.97%×5 ＝6000×1.97%×5 ＝118.2×5 ＝591（元） 840元＞591元，将红包存入该银行，整存整取收益更大。 答：整存整取收益更大。 30．张明帮妈妈设计了一个存款方案（如下表所示）。 存款方案 本金（元） 定期（整存整取） 利息（元） 时间 年利率（%） 一 50000 1年 3.00 二 50000 2年 3.75 3750 三 50000 3年 4.25 6375 四 50000 4年 4.75 （1）请你将上表填写完整（不计利息税）。 （2）妈妈希望存款到期后，得到的利息最多，选择方案（    ）进行存款最合适。 （3）妈妈希望存款到期后，能将得到的利息中的5000元捐给希望小学，但她又不想存的时间太长，你认为她选择哪个方案可以满足自己的愿望？为什么？请写出你的思考过程。 【答案】（1）1500；9500 （2）方案四 （3）方案三；理由见详解 【分析】（1）根据利息＝本金×利率×时间，代入数据计算，即可解答； （2）比较四种方案的利息大小，哪种方案的利息最多，就选择哪一种方案即可； （3）得到利息能超过5000元的有方案三和方案四，方案三存的时间较短，方案四存的时间较长，所以可以满足妈妈的愿望的是方案三，据此解答。 【解答】（1）方案一：50000×3%×1＝1500（元） 方案四：50000×4.75%×4＝9500（元） 填表如下： 存款方案 本金（元） 定期（整存整取） 利息（元） 时间 年利率（%） 一 50000 1年 3.00 1500 二 50000 2年 3.75 3750 三 50000 3年 4.25 6375 四 50000 4年 4.75 9500 （2）3750÷2＝1875（元） 6375÷3＝2125（元） 9500÷4＝2375（元） 2375＞2125＞1875＞1500 存4年的时间平均每年得到的利息最多。 即妈妈希望存款到期后，得到的利息最多，选择方案四进行存款最合适。 （3）方案三和方案四存钱的利息都能超过5000元，但方案三比方案四存的时间短，所以妈妈希望存款到期后，能将得到的利息中的5000元捐给希望小学，但她又不想存的时间太长，她选择方案三可以满足自己的愿望。 2 / 2 学科网（北京）股份有限公司 $ 专题15 纳税问题和利息问题六大类型易错专项训练 易错专项训练一 求应纳税额 易错专项训练二 求税率或收入额 易错专项训练三 分段计算解决纳税问题 易错专项训练四 求利息 易错专项训练五 求利率或本金 易错专项训练六 选择储蓄的最佳方案 易错专项训练一求应纳税额 1．小安的爸爸得到一笔4000元的劳务费用，其中800元是免税的，其余部分要按20%的税率缴纳个人所得税，纳税后他实际获得的劳务费用是多少元？ 2．宋老师发表了一篇文章，实际获得稿费3380元。按规定，若稿费不超过4000元，纳税时先减掉800元，再按照14%的税率纳税。宋老师这笔稿费纳税前是多少元？ 3．赵叔叔一月份工资是6600元。按规定，月工资在5000到8000元之间的部分（包括8000元），按3%的税率缴纳个人所得税。赵叔叔税后实得工资多少元？（不考虑专项扣除） 4．今年王叔叔准备购买一辆新款的新能源汽车，官方旗舰店指导价52.4万元。根据我国政策，购车需要缴纳10%作为购置税，但新能源汽车可享受购置税减免政策，每辆车最多可减免购置税3万元。王叔叔买这辆车至少需要花多少万元？ 5．某企业是国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税，该企业去年产值总额是800万元。需缴纳所得税多少万元？ 易错专项训练二求税率或收入额 6．刘叔叔参加一个发明创造比赛，赢得奖金后按照20%的税率缴纳了6000元的个人所得税。刘叔叔赢得的奖金是多少元？ 7．小明的爸爸买了一辆小轿车，按车价的10%缴纳车辆购置税2.7万元。这辆小汽车纳税后的总价是多少万元？ 8．2023年11月，一家饭店按10月份营业额的5%缴纳了的1.4万元营业税，这家饭店10月份的营业额是多少万元？ 9．王老师2023年一月份的工资为4500元。按规定，超过3500元的部分需要缴纳3%的个人所得税。王老师这个月实际拿到手的工资多少元？ 10．某饭店8月份的营业额是2.5万元，需要缴纳750元的营业税。营业税的税率是多少？ 易错专项训练三分段计算解决纳税问题 11．我国新的个人所得税征收标准：扣除专项附加后，月收入低于5000元的不征税；月收入超过5000元的部分按下图征税。张叔叔扣除专项附加后月收入9800元，他一个月应缴纳个人所得税多少元？ 不超过3000元的部分3% 3000元~12000元的部分10% 12000元~25000元的部分20% 12．朱晓刚得到一笔3500元的劳务报酬，其中800元免税，其余部分要按20%的税率缴税。这笔劳务报酬一共要缴税多少元？ 13．自2019年1月1日起，计算个人所得税应纳税所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，即应纳税所得额＝月度收入－5000元（起征点）－专项扣除－专项附加扣除。丁丁爸爸月收入20000元，专项扣除3577.5元，首套房贷扣除1000元，子女教育扣除1000元，赡养老人扣除1000元。丁丁爸爸每月缴纳个人所得税多少钱？ 全月应纳税所得额（含税） 税率 不超过3000元部分 3% 超过3000元不超过12000元的部分 10% 超过12000元不超过25000元的部分 20% 14．《中华人民共和国个人所得税法》规定：公民年综合所得额超过60000元的部分缴纳个人所得税，部分相关数据如下表所示。孙叔叔去年综合所得额是28万元，如果没有其他可扣除款项，他去年应缴纳个人所得税多少钱？ 级数 全年应缴纳所得额 税率/% 1 不超过36000元的 3 2 超过36000元至144000元的部分 10 3 超过144000元至300000元的部分 20 15．2024年5月，杭州推出买房新政策。 个人所得税税率表（综合所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（%） 1 不超过5000元的 0 2 超过5000元至8000元的部分 3 3 超过8000元至17000元的部分 10 4 超过17000元至30000元的部分 20 5 超过30000元至40000元的部分 25 6 超过40000元至60000元的部分 30 7 超过60000元至85000元的部分 35 8 超过85000元的部分 45 （1）李先生想买一套总价320万的房子，现在至少需要首付多少钱？ （2）李先生买房还需贷款100万，30年还清。按照现在最低的贷款年利率3.325%，结算到每月需还款5069.33元。为避免过大的经济压力，银行要求每月还款金额不超过个人实际月收入的50%。李先生月收入约12000元，除去应缴纳的税后，他还能负担贷款吗？ 易错专项训练四求利息 16．李老师有2万元钱，有两种理财方式：一种是存两年定期，年利率2.15%；另一种是买银行1年期某款理财产品，年收益率2%，到期后连本带息继续购买下一年的这款理财产品。2年后，哪种理财方式收益更大？ 17．今年银行两年期存款的年利率是2.60%，张叔叔把10万元按两年期的定期储蓄存入银行，到期时得到的利息够买这款电脑吗？ 5499元 18．李大妈今年购买了年利率为3.85%的两年期国库券5万元，到期后她可得本息多少元钱？ 19．小玲的爸爸贷款买了一辆汽车，首付5万元，贷款10万元，期限为2年，年利率为7.62%，还完贷款后，这辆汽车实际花了多少万元？ 20．2022年，妈妈把20000元存入银行，存期三年，年利率是2.75%。 （1）三年后妈妈可获得利息多少元？ （2）妈妈拿到利息当天，恰逢某商场进行八折促销活动，妈妈打算用利息买一台原价1500元的洗衣机，还剩利息多少元？ 易错专项训练五求利率或本金 21．福利院实践活动结束后，小利家希望以后能帮助更多的人，决定把部分积蓄存入银行，存期为五年定期，年利率为1.3%，这样五年后就能得到325元的利息，小利家存入了多少钱？ 22．沈爷爷将30000元存入银行，定期三年。到期时，沈爷爷从银行取出本金和利息共32340元。你能算出这三年定期存款的年利率吗？ 23．某小型公司向银行申请甲、乙两类贷款共60万元，每年需付利息8万元。该小型公司申请甲类贷款多少万元？ 贷款种类 甲类 乙类 年利率 14% 12% 24．王阿姨将24000元存入银行，定期三年，到期时，王阿姨从银行取出本金和利息共26160元，王阿姨当年存款时的年利率是多少？ 25．王丽在2019年4月30日将5000元存入银行，存期三年，年利率为2.75%。2022年五一活动中，京东商城长虹55英寸全程8K液晶电视的价钱是3200元，美菱冰箱的价钱是彩电的70%，是美的微波炉价钱的4倍，如果一次性购买这三样电器还可以打九折。那么王丽将存款全部取出后能买到这三件电器吗，能买到剩下多少钱？不能买到还差多少钱？ 易错专项训练六选择储蓄的最佳方案 26．爸爸有3万元，下面是两种理财方式：第一种是买银行的一年期理财产品，年收益率为2.75%，每年到期后连本带息买下一年的理财产品；第二种是直接购买三年期理财产品，年收益率为4%。三年后，哪种理财方式的收益更多？（结果保留整数） 27．张奶奶今年节省下来10000元人民币，请你从下面三种理财办法中，为张奶奶提出一个方案，并计算出最终获得的利息。 ①存入储蓄所，定期3年，年利率3.24%，到期后缴纳20%的利息税， ②购买国库券，定期3年，年利率3.14%，到期后不用缴纳利息税， ③存入储蓄所，先存1年定期，年利率2.25%，缴纳20%的利息税以后，把本金和实际得到的利息放在一起，再存1年定期；到期后照这样再存1年定期。 28．2025年建设银行整存整取利率表。 存期 一年期 两年期 三年期 年利率 1.35% 1.45% 1.9% 佳佳有3000元压岁钱，打算存入建设银行三年。现有两种存法供她选择：第一种是存三年期的；另一种是先存两年期的，到期后再把本金和利息取出来合在一起，再存入一年。请帮佳佳算一算，选择哪种存法得到的利息多一些？ 29．下面是某市某银行普通储蓄存款利率（2024年3月3日）。如果你要将过年红包存入该银行，你会选择怎样存款，使五年后的收益最大？（写一写你的规划） （注：整存整取指的是指开户时约定存期，一次性存入，到期时一次性支付本息的一种存款方式。零存整取是指储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款，到期一次支取本息的一种储蓄方式。） 30．张明帮妈妈设计了一个存款方案（如下表所示）。 存款方案 本金（元） 定期（整存整取） 利息（元） 时间 年利率（%） 一 50000 1年 3.00 二 50000 2年 3.75 3750 三 50000 3年 4.25 6375 四 50000 4年 4.75 （1）请你将上表填写完整（不计利息税）。 （2）妈妈希望存款到期后，得到的利息最多，选择方案（    ）进行存款最合适。 （3）妈妈希望存款到期后，能将得到的利息中的5000元捐给希望小学，但她又不想存的时间太长，你认为她选择哪个方案可以满足自己的愿望？为什么？请写出你的思考过程。 2 / 2 学科网（北京）股份有限公司 $