《会计信息化》课题25 出纳管理的内容及方法 45分钟专题训练（原卷版+解析版）

河北省对口升学考试《会计信息化》45分钟专题训练专辑，共40份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财经类高考的学生。与本专辑配套的还有河北省对口升学考试《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《会计信息化》 项目四： 总账管理系统 课题二十五 出纳管理的内容及方法 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单选题（共20，每题2分，共40分） 1. 下列不属于出纳管理核心内容的是（ ） A. 现金日记账查询与打印 B. 银行存款日记账查询与打印 C. 凭证审核 D. 银行对账 2. 信息化环境下，现金、银行存款日记账的生成方式是（ ） A. 出纳手动录入并登记 B. 计算机根据会计人员填制的凭证自动登记 C. 系统初始化时批量导入 D. 审核后由账套主管生成 3. 查询现金日记账的前提条件是（ ） A. 现金科目已在“指定科目”中预先指定 B. 现金科目已设置为“末级科目” C. 现金科目已录入期初余额 D. 本月凭证已全部记账 4. 具备现金日记账查询权限的人员是（ ） A. 所有操作员 B. 仅账套主管 C. 具备出纳管理员权限的人员 D. 仅制单人员 5. 若本月尚未结账，查询现金日记账时显示的汇总信息是（ ） A. 本月合计、本年累计 B. 当前合计、当前累计 C. 上月合计、本月累计 D. 仅当前余额 6. 正式存档的现金日记账打印途径是（ ） A. “现金日记账查询”窗口直接打印 B. “现金”|“现金管理”|“日记账”|“打印现金日记账” C. “总账查询”窗口导出后打印 D. “余额表”窗口间接打印 7. 资金日报表的核心作用是（ ） A. 反映现金及银行存款的月度发生额 B. 反映现金及银行存款每日发生额及余额 C. 替代现金日记账，详细记录每笔业务 D. 统计现金及银行存款的累计发生额 8. 查询资金日报表的前提条件是（ ） A. 本月已结账 B. 现金、银行科目已指定 C. 已录入银行对账单 D. 已完成银行对账 9. 银行对账的核心目的是（ ） A. 核对单位银行存款日记账与银行对账单，查明实有数额 B. 替代凭证审核，确保银行凭证无误 C. 生成资金日报表，监控资金流动 D. 核销已达账项，删除冗余数据 10. 银行对账期初数据不包括（ ） A. 启用日期 B. 单位日记账调整前余额 C. 银行对账单调整前余额 D. 本月银行对账单明细 11. 第一次使用银行对账功能时，启用日期应设置为（ ） A. 系统初始化日期 B. 最近一次手工对账的截止日期 C. 本月1日 D. 上年12月31日 12. 录入银行对账单时，无需录入的内容是（ ） A. 日期 B. 借贷方金额 C. 单位银行存款日记账明细 D. 票号（可选） 13. 银行对账的主要方式是（ ） A. 仅自动对账 B. 仅手工对账 C. 自动对账与手工对账相结合 D. 由银行自动反馈对账结果 14. 自动对账的必选条件是（ ） A. 票号相同、结算方式相同 B. 方向相同、金额相等 C. 日期相同 D. 摘要相同 15. 下列需通过手工对账处理的情形是（ ） A. 银行对账单一条记录与单位日记账一条记录完全匹配 B. 银行对账单一条记录与单位日记账两条记录金额合计相等 C. 银行对账单与单位日记账日期相差1天，金额相同 D. 银行对账单与单位日记账摘要相同，金额相同 16. 银行存款余额调节表的生成时机是（ ） A. 录入银行对账单后自动生成 B. 完成银行对账（两清勾对）后自动生成 C. 手工录入未达账项后生成 D. 核销银行账后生成 17. 关于银行存款余额调节表，下列说法正确的是（ ） A. 可手动修改调节表中的未达账项 B. 调节后双方余额必须相等，否则无法保存 C. 仅用于查询，不能修改 D. 需账套主管审核后才能生效 18. 核销银行账的功能是（ ） A. 删除所有银行对账数据，重新对账 B. 删除核对正确的已达账项，保留未达账项 C. 删除未达账项，保留已达账项 D. 清空银行对账单，重新录入 19. 支票登记簿的核心作用是（ ） A. 登记收到的支票信息 B. 登记支票领用、报销情况（仅领用，不包括收到） C. 替代银行存款日记账，记录支票相关业务 D. 审核支票对应的记账凭证 20. 启用支票登记簿的前提条件是（ ） A. 银行科目已设置“银行账”属性 B. 银行科目已录入期初余额 C. 本月已开具支票 D. 已完成银行对账 二、多选题（共10，每题5分，共50分） 1. 出纳管理模块中，日记账查询的功能特点包括（ ） A. 支持按月或按日查询 B. 可选择是否包含未记账凭证 C. 可联查对应的记账凭证 D. 可联查该科目的三栏式总账 2. 银行对账的基本流程包括（ ） A. 录入银行对账期初数据 B. 录入银行对账单 C. 进行银行对账（自动+手工） D. 查询余额调节表、核销银行账 3. 银行对账期初数据包括的内容有（ ） A. 银行对账启用日期 B. 单位日记账调整前余额及未达账项 C. 银行对账单调整前余额及未达账项 D. 本月银行对账单明 4. 自动对账的可选条件包括（ ） A. 票号相同 B. 结算方式相同 C. 日期在指定天数范围内 D. 摘要相同 5. 需通过手工对账处理的情形有（ ） A. 银行对账单一条记录对应单位日记账多条记录（金额合计相等） B. 银行对账单多条记录对应单位日记账一条记录（金额合计相等） C. 银行对账单多条记录对应单位日记账多条记录（金额合计相等） D. 银行对账单与单位日记账日期相差3天，金额、方向相同 6. 若银行存款余额调节表显示不平衡，需排查的原因包括（ ） A. 银行对账期初数据中“调整后余额”不平衡 B. 日记账或对账单期初未达账项录入错误 C. 银行对账单明细录入错误（如金额、方向） D. 银行对账勾对错误（如漏勾、错勾） 7. 关于核销银行账的说法，正确的有（ ） A. 核销前需确保银行对账平衡 B. 核销后不影响银行日记账的查询和打印 C. 核销的是核对正确的已达账项 D. 核销后未达账项将被删除 8. 支票登记簿的操作要点包括（ ） A. 必输项目为领用日期、支票号 B. 已报销的支票记录显示为绿色，未报销为白色 C. 报销日期可由系统自动填写（录入凭证时）或手工补充 D. 已报销的支票需取消报销标志后才能修改 9. 下列关于银行对账单录入的说法，正确的有（ ） A. 日期不能为空，借贷方金额不能同时为空 B. 仅需录入“银行对账启用日之后”的对账单明细 C. 单位日记账明细由系统自动生成，无需录入 D. 对账单录入错误可直接修改（未对账前） 10. 出纳管理模块中，资金日报表的查询特点包括（ ） A. 反映现金、银行存款的当日发生额 B. 反映现金、银行存款的当日余额 C. 需先指定现金、银行科目才能查询 D. 可查询历史日期的资金日报 3、 判断题（共10，每题1分，共10分） 1. 信息化环境下，现金、银行存款日记账由出纳手动录入并登记，确保数据准确。（ ） 2. 只要是账套主管，无需指定现金科目即可查询现金日记账。（ ） 3. 银行对账期初数据中，单位日记账调整后余额必须等于银行对账单调整后余额，否则无法启用对账功能。（ ） 4. 自动对账的必选条件是方向相同、金额相等，票号和结算方式为可选条件，可根据需求勾选。（ ） 5. 银行存款余额调节表生成后，若发现未达账项录入错误，可直接在调节表中修改。（ ） 6. 核销银行账后，已核销的已达账项无法再查询，仅能查看未达账项。（ ） 7. 支票登记簿既登记支票的领用情况，也登记收到的支票情况，全面管理支票流转。（ ） 8. 录入支票对应的记账凭证时，系统要求录入结算方式和支票号，录入后自动在支票登记簿中标记报销日期。（ ） 9. 资金日报表需先指定现金、银行科目才能查询，否则系统无法识别数据源。（ ） 10. 手工对账时，对未达账项打“Y”标志表示两清；自动对账时，两清标志为“0”。（ ） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $ 河北省对口升学考试《会计信息化》45分钟专题训练专辑，共40份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财经类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财经类高考的学生。与本专辑配套的还有河北省对口升学考试《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《会计信息化》 项目四： 总账管理系统 课题二十五 出纳管理的内容及方法 时间：45分钟 总分：100分 班级___________ 姓名__________ 学号__________ 成绩________ 一、单选题（共20，每题2分，共40分） 1. 下列不属于出纳管理核心内容的是（ ） A. 现金日记账查询与打印 B. 银行存款日记账查询与打印 C. 凭证审核 D. 银行对账 【答案】C 【解析】出纳管理内容包括日记账查询打印、银行对账、资金日报、票据管理等；凭证审核属于会计人员权限，非出纳管理范畴，故选C。 2. 信息化环境下，现金、银行存款日记账的生成方式是（ ） A. 出纳手动录入并登记 B. 计算机根据会计人员填制的凭证自动登记 C. 系统初始化时批量导入 D. 审核后由账套主管生成 【答案】B 【解析】日记账以辅助账形式生成，计算机根据会计人员填制的现金/银行相关凭证自动登记，无需出纳手动录入，A、C、D错误，故选B。 3. 查询现金日记账的前提条件是（ ） A. 现金科目已在“指定科目”中预先指定 B. 现金科目已设置为“末级科目” C. 现金科目已录入期初余额 D. 本月凭证已全部记账 【答案】A 【解析】查询现金/银行日记账的核心前提是“指定科目”（在“会计科目”功能中指定现金总账科目、银行总账科目）；B、C、D非必需前提，故选A。 4. 具备现金日记账查询权限的人员是（ ） A. 所有操作员 B. 仅账套主管 C. 具备出纳管理员权限的人员 D. 仅制单人员 【答案】C 【解析】现金、银行日记账查询权限专属出纳管理员，账套主管虽有全部权限，但题干强调“具备对应权限的人员”，C更精准，A、B、D错误，故选C。 5. 若本月尚未结账，查询现金日记账时显示的汇总信息是（ ） A. 本月合计、本年累计 B. 当前合计、当前累计 C. 上月合计、本月累计 D. 仅当前余额 【答案】B 【解析】未结账时日记账显示“当前合计、当前累计”；结账后显示“本月合计、本年累计”，A、C、D错误，故选B。 6. 正式存档的现金日记账打印途径是（ ） A. “现金日记账查询”窗口直接打印 B. “现金”|“现金管理”|“日记账”|“打印现金日记账” C. “总账查询”窗口导出后打印 D. “余额表”窗口间接打印 【答案】B 【解析】查询窗口打印的结果仅用于临时查阅，正式存档需通过专用的“打印现金日记账”功能，A、C、D错误，故选B。 7. 资金日报表的核心作用是（ ） A. 反映现金及银行存款的月度发生额 B. 反映现金及银行存款每日发生额及余额 C. 替代现金日记账，详细记录每笔业务 D. 统计现金及银行存款的累计发生额 【答案】B 【解析】资金日报表聚焦“每日”数据，反映现金、银行存款的当日发生额及余额；A是月度报表功能，C是日记账功能，D是余额表功能，故选B。 8. 查询资金日报表的前提条件是（ ） A. 本月已结账 B. 现金、银行科目已指定 C. 已录入银行对账单 D. 已完成银行对账 【答案】B 【解析】查询资金日报表需先指定现金、银行科目，否则系统无法识别数据源；A、C、D非必需前提，故选B。 9. 银行对账的核心目的是（ ） A. 核对单位银行存款日记账与银行对账单，查明实有数额 B. 替代凭证审核，确保银行凭证无误 C. 生成资金日报表，监控资金流动 D. 核销已达账项，删除冗余数据 【答案】A 【解析】银行对账是将单位日记账与银行对账单逐笔核对，清查银行存款实有数；B、C、D非核心目的，故选A。 10. 银行对账期初数据不包括（ ） A. 启用日期 B. 单位日记账调整前余额 C. 银行对账单调整前余额 D. 本月银行对账单明细 【答案】D 【解析】期初数据包括启用日期、双方调整前余额、未达账项；本月对账单明细属于“录入银行对账单”环节，非期初数据，故选D。 11. 第一次使用银行对账功能时，启用日期应设置为（ ） A. 系统初始化日期 B. 最近一次手工对账的截止日期 C. 本月1日 D. 上年12月31日 【答案】B 【解析】启用日期需为“最近一次手工对账的截止日期”（如3月启用则设为3月1日，对应2月手工对账截止），A、C、D不符合规则，故选B。 12. 录入银行对账单时，无需录入的内容是（ ） A. 日期 B. 借贷方金额 C. 单位银行存款日记账明细 D. 票号（可选） 【答案】C 【解析】单位日记账明细由系统根据凭证自动生成，无需手工录入；银行对账单仅需录入银行提供的明细（日期、金额、票号等），故选C。 13. 银行对账的主要方式是（ ） A. 仅自动对账 B. 仅手工对账 C. 自动对账与手工对账相结合 D. 由银行自动反馈对账结果 【答案】C 【解析】系统采用“自动对账为主、手工对账为辅”的方式，自动对账处理常规匹配，手工对账补充特殊情况（如一对多、多对多），A、B、D错误，故选C。 14. 自动对账的必选条件是（ ） A. 票号相同、结算方式相同 B. 方向相同、金额相等 C. 日期相同 D. 摘要相同 【答案】B 【解析】自动对账的必选条件是“方向相同、金额相等”，票号、结算方式、日期为可选条件，A、C、D错误，故选B。 15. 下列需通过手工对账处理的情形是（ ） A. 银行对账单一条记录与单位日记账一条记录完全匹配 B. 银行对账单一条记录与单位日记账两条记录金额合计相等 C. 银行对账单与单位日记账日期相差1天，金额相同 D. 银行对账单与单位日记账摘要相同，金额相同 【答案】B 【解析】“一对多、多对一、多对多”的匹配需手工对账；A、C、D可通过自动对账处理（可选日期范围条件），故选B。 16. 银行存款余额调节表的生成时机是（ ） A. 录入银行对账单后自动生成 B. 完成银行对账（两清勾对）后自动生成 C. 手工录入未达账项后生成 D. 核销银行账后生成 【答案】B 【解析】系统在完成银行对账（对已达账项打“两清”标志）后，自动整理未达账项并生成余额调节表；A、C、D错误，故选B。 17. 关于银行存款余额调节表，下列说法正确的是（ ） A. 可手动修改调节表中的未达账项 B. 调节后双方余额必须相等，否则无法保存 C. 仅用于查询，不能修改 D. 需账套主管审核后才能生效 【答案】C 【解析】余额调节表由系统自动生成，仅支持查询和打印，不可修改；A错误；若调节后余额不等，需排查期初数据、对账单录入或勾对错误，B错误；无需审核，D错误，故选C。 18. 核销银行账的功能是（ ） A. 删除所有银行对账数据，重新对账 B. 删除核对正确的已达账项，保留未达账项 C. 删除未达账项，保留已达账项 D. 清空银行对账单，重新录入 【答案】B 【解析】核销银行账仅删除“核对正确的已达账项”，减少数据冗余，未达账项需保留至下期对账；A、C、D错误，故选B。 19. 支票登记簿的核心作用是（ ） A. 登记收到的支票信息 B. 登记支票领用、报销情况（仅领用，不包括收到） C. 替代银行存款日记账，记录支票相关业务 D. 审核支票对应的记账凭证 【答案】B 【解析】支票登记簿仅登记“支票领用情况”（领用人、日期、用途、报销状态），不登记收到的支票；A、C、D错误，故选B。 20. 启用支票登记簿的前提条件是（ ） A. 银行科目已设置“银行账”属性 B. 银行科目已录入期初余额 C. 本月已开具支票 D. 已完成银行对账 【答案】A 【解析】仅“设置银行账属性”的科目可使用支票登记簿（通过勾选“银行账”或指定为银行总账科目实现）；B、C、D非必需前提，故选A。 二、多选题（共10，每题5分，共50分） 1. 出纳管理模块中，日记账查询的功能特点包括（ ） A. 支持按月或按日查询 B. 可选择是否包含未记账凭证 C. 可联查对应的记账凭证 D. 可联查该科目的三栏式总账 【答案】ABCD 【解析】日记账查询支持按月/按日筛选、包含未记账凭证，且具备联查凭证和总账的功能，四项均正确，故选ABCD。 2. 银行对账的基本流程包括（ ） A. 录入银行对账期初数据 B. 录入银行对账单 C. 进行银行对账（自动+手工） D. 查询余额调节表、核销银行账 【答案】ABCD 【解析】银行对账需依次完成期初数据录入、对账单录入、对账处理、余额调节表查询、核销已达账，四项均为核心步骤，故选ABCD。 3. 银行对账期初数据包括的内容有（ ） A. 银行对账启用日期 B. 单位日记账调整前余额及未达账项 C. 银行对账单调整前余额及未达账项 D. 本月银行对账单明细 【答案】ABC 【解析】期初数据包括启用日期、双方调整前余额、未达账项；D属于“录入银行对账单”环节，非期初数据，故选ABC。 4. 自动对账的可选条件包括（ ） A. 票号相同 B. 结算方式相同 C. 日期在指定天数范围内 D. 摘要相同 【答案】ABC 【解析】自动对账的可选条件为票号、结算方式、日期范围；摘要非对账依据，D错误，故选ABC。 5. 需通过手工对账处理的情形有（ ） A. 银行对账单一条记录对应单位日记账多条记录（金额合计相等） B. 银行对账单多条记录对应单位日记账一条记录（金额合计相等） C. 银行对账单多条记录对应单位日记账多条记录（金额合计相等） D. 银行对账单与单位日记账日期相差3天，金额、方向相同 【答案】ABC 【解析】A、B、C属于“一对多、多对一、多对多”的特殊匹配，需手工对账；D可通过设置“日期范围”由自动对账处理，故选ABC。 6. 若银行存款余额调节表显示不平衡，需排查的原因包括（ ） A. 银行对账期初数据中“调整后余额”不平衡 B. 日记账或对账单期初未达账项录入错误 C. 银行对账单明细录入错误（如金额、方向） D. 银行对账勾对错误（如漏勾、错勾） 【答案】ABCD 【解析】调节表不平衡的核心原因包括期初数据错误、对账单录入错误、勾对错误，四项均需排查，故选ABCD。 7. 关于核销银行账的说法，正确的有（ ） A. 核销前需确保银行对账平衡 B. 核销后不影响银行日记账的查询和打印 C. 核销的是核对正确的已达账项 D. 核销后未达账项将被删除 【答案】ABC 【解析】核销仅删除已达账项，未达账项保留至下期，D错误；A、B、C符合核销规则，故选ABC。 8. 支票登记簿的操作要点包括（ ） A. 必输项目为领用日期、支票号 B. 已报销的支票记录显示为绿色，未报销为白色 C. 报销日期可由系统自动填写（录入凭证时）或手工补充 D. 已报销的支票需取消报销标志后才能修改 【答案】ABCD 【解析】四项均符合支票登记簿的操作规则，故选ABCD。 9. 下列关于银行对账单录入的说法，正确的有（ ） A. 日期不能为空，借贷方金额不能同时为空 B. 仅需录入“银行对账启用日之后”的对账单明细 C. 单位日记账明细由系统自动生成，无需录入 D. 对账单录入错误可直接修改（未对账前） 【答案】ABCD 【解析】四项均符合银行对账单的录入规则，故选ABCD。 10. 出纳管理模块中，资金日报表的查询特点包括（ ） A. 反映现金、银行存款的当日发生额 B. 反映现金、银行存款的当日余额 C. 需先指定现金、银行科目才能查询 D. 可查询历史日期的资金日报 【答案】ABCD 【解析】资金日报表聚焦当日数据（发生额、余额），需指定科目，且支持历史日期查询，四项均正确，故选ABCD。 3、 判断题（共10，每题1分，共10分） 1. 信息化环境下，现金、银行存款日记账由出纳手动录入并登记，确保数据准确。（ ） 【答案】× 【解析】日记账由计算机根据会计人员填制的凭证自动登记，无需出纳手动录入，题干错误。 2. 只要是账套主管，无需指定现金科目即可查询现金日记账。（ ） 【答案】× 【解析】无论何种权限，查询日记账的前提均为“指定现金/银行科目”，账套主管也需满足该条件，题干错误。 3. 银行对账期初数据中，单位日记账调整后余额必须等于银行对账单调整后余额，否则无法启用对账功能。（ ） 【答案】√ 【解析】期初调整后余额不等意味着启用日前双方记录有误，需修正后才能启用对账，题干正确。 4. 自动对账的必选条件是方向相同、金额相等，票号和结算方式为可选条件，可根据需求勾选。（ ） 【答案】√ 【解析】自动对账以“方向、金额”为核心匹配条件，票号、结算方式可灵活选择，题干正确。 5. 银行存款余额调节表生成后，若发现未达账项录入错误，可直接在调节表中修改。（ ） 【答案】× 【解析】余额调节表由系统自动生成，不可直接修改；需返回“期初数据录入”或“对账单录入”环节修正错误后重新生成，题干错误。 6. 核销银行账后，已核销的已达账项无法再查询，仅能查看未达账项。（ ） 【答案】× 【解析】核销仅删除冗余数据，已达账项的对账记录仍可通过“查询对账勾对情况”功能查看，题干错误。 7. 支票登记簿既登记支票的领用情况，也登记收到的支票情况，全面管理支票流转。（ ） 【答案】× 【解析】支票登记簿仅登记“领用情况”，不登记收到的支票，题干错误。 8. 录入支票对应的记账凭证时，系统要求录入结算方式和支票号，录入后自动在支票登记簿中标记报销日期。（ ） 【答案】√ 【解析】凭证录入时关联支票信息，系统自动更新登记簿的报销状态，题干正确。 9. 资金日报表需先指定现金、银行科目才能查询，否则系统无法识别数据源。（ ） 【答案】√ 【解析】指定科目是资金日报表查询的前提，确保系统提取正确的现金、银行数据，题干正确。 10. 手工对账时，对未达账项打“Y”标志表示两清；自动对账时，两清标志为“0”。（ ） 【答案】× 【解析】自动对账两清标志为“0”，手工对账两清标志为“Y”，题干表述颠倒，错误。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $