安徽省（对口招生）《财经商贸类-必考项目1：会计凭证的填制与审核》专业技能测试模拟卷（十）

安徽省普通高校对口招生专业技能测试 财经商贸类专业技能测试 必考项目1 会计凭证的填制与审核（150分） 资料一:公司基本信息 海新公司是一家制造公司,执行《小企业会计准则》。公司主要生产甲产品和乙产品 , 经税务部门 认定该公司为增值税一般纳税人,增值税适用税率为 13% ,企业所得税适用税率为 25% 。 该公司基本资料如下: 1. 公司名称:海新公司 2. 公司地址及电话:合肥市包河区宿松大道 35号、0551-66778899 3. 纳税人识别号: 913401876542523888 4. 开户行及账号: 中国工商银行合肥宿松大道支行、225231217489 5. 开户行行号及地址:796412546233、合肥市包河区宿松大道 8号 (注:涉及会计岗位及经办人员签字的一律用× ×代替,不得出现考生姓名) 资料二:海新公司 2022年 12月份发生的部分经济业务 1. 1 日 ,收到李德公司投入的专利权,双方协商以 150000元作为投入资本入账,增值税税额 9000元 。 2. 3 日 ,从银行取得期限为 2 年的借款 500000元 , 存入银行账户 。 3. 5 日 , 开出一张转账支票,向西门公司预付 B 材料的购货款 113000元 。 (本题需填制转账支票) 4. 6 日 ,从南星公司(公司全称:南星有限公司;开户行及账号: 中国工商银行九江龙井区新全路支行 、 623145615415;公司地址:九江市龙井区新全路 23号;交易合同号码:427618)购入 A 材料 5000千 克,单价 100元/千克,取得增值税专用发票 。款项尚未支付,材料尚未验收入库 。公司签发并承兑 商业汇票一张,期限为 4个月 。 (本题需填制商业承兑汇票) 5. 7 日 ,用银行存款支付明年生产车间的财产保险费 24000元(取得增值税普通发票) 。 6. 9 日 ,从南星公司购入的 A 材料 5000千克到达,并已验收入库 。 7. 10 日 , 向西门公司预定的 B 材料已到达并验收入库,材料款 100000元 ,增值税税额 13000元 。 8. 12 日 , 生产甲产品领用 A 材料 45 000元 , B 材料 26 000元;生产乙产品领用 A 材料 15 000元 , B材料 11000元;生产车间耗用 A 材料 1200元;管理部门耗用B材料 500元;销售部门领用 A 材 料 300元 。 9. 14 日 ,收到出租设备租金 20000元 ,增值税税额 2 600元 , 存入银行 。 10. 16 日 ,向利民公司(公司地址及电话:温州市中兴路 12号、0577-1234566;开户行及账号: 中国工商银行温州中兴路支行、114756875835;纳税人识别号:913303577145698333)销售甲产品 100件 , 规格 1 mm , 不含税单价 1000元/件,计 100000元 ,增值税税额 13 000元;销售乙产品 30件,规 格 3 mm , 不含税单价 5000元/件,计 150 000元 ,增值税税额 19 500元 , 开出增值税专用发票 。 价税款尚未收到 。 (本题需填制增值税专用发票) 11. 31 日 ,结转本月已售产品成本,其中甲产品单位生产成本 500元 , 乙产品单位生产成本 2 000元 。 (本题需填制产品出库单) 12. 31 日 ,用银行存款支付本月短期借款利息 3000元 。 13. 31 日 ,计提本月固定资产折旧 10000元 , 其中生产车间固定资产折旧 8 000元 ,企业管理部门固 定资产折旧 2000元 。 14. 31 日 ,结转本月应付职工工资 120000元 , 其中生产甲产品工人工资 30 000元 , 生产乙产品工人 工资 34000元 , 生产车间管理人员工资 20000元 ,企业行政管理人员工资 26000元 ,销售部门人 员工资 10000元 。 15. 31 日 ,根据工会核准,决定发放过节费 16800元 。其中甲产品生产工人 4 200元 , 乙产品生产工 人 4 760元 ,车间管理人员 2800元 ,企业管理人员 3 640元 ,销售人员 1400元 。 16. 31 日 ,分配并结转制造费用,按照甲 、乙产品工人工资比例分配 。 (本题需填制制造费用分配表) 17. 31 日 ,结转本月甲 、乙产品的完工产品成本,本月生产的甲产品和乙产品均已全部完工 。 18. 31 日 ,结转本月收入类账户 。 19. 31 日 ,结转本月费用类账户 。 20. 31 日 ,计算本月所得税费用 。 21. 31 日 ,结转本月所得税费用 。 22. 31 日 ,按照全年净利润的 10%提取法定盈余公积 74 560元 。 要求 : 一 、根据以上经济业务,填制有关原始凭证 。 (40分) 二 、根据以上经济业务,填制有关记账凭证 。 (注: “ 实收资本 ”“ 在途物资 ”“ 原材料 ”“ 主营业务收入 ” “ 应付职工薪酬 ”“ 应交税费 ”“ 生产成本 ”“ 库存商品 ”“ 主营业务成本 ”“ 应付票据 ”“ 应收账款 ”“ 利润分配 ” 科目需写出 明细科目 ;采用两位数依次进行记账凭证编号 ; 附单据张数和签字不做要求) (110分) 1、 原始凭证的填制（每张10分，共40分） 1.转账支票 中国工商银行 支票存根 48322333 38914301付款期限自出票之日起十天 上列款项请从我账户内支付 出票人签章 附加信息 出票日期： 年 月 日 收款人： 金额： 用途： 单位主管 会计 48322333 中国工商银行转账支票 38914301 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途： 密码 行号 复核 记账 2.商业承兑汇票 商业承兑汇票 出票 日期(大写) 年 月 日 付 款 人 全 称 收 款 人 全 称 账 号 账 号 开户银行 开户银行 出票金额 人民币 (大写) 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票到期 日 (大写) 付款人 开户行 行号 交易合同号码 地址 本汇票已经承兑,到期无条件付款 承兑人签章 略 承兑日期 年 月 日 本汇票请予以承兑于到期日付款 出票人签章 略 3.增值税专用发票 安徽省增值税专用发票 NO：37201312 开票日期： 年 月 日 购 货 单 位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 密 码 区 略 货物或应税劳务名称 合 计 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额 税 率 税 额 价税合计（大写） （小写） 销 货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 备 注 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（盖章） 4. 产品出库单 产品出库单 年 月 日 名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注 合计金额(大写) (小写) 主管 : 质检员 : 保管员 : 经手人 : 5. 制造费用分配表 制造费用分配表 年 月 日 产品名称 分配标准(工人工资)/元 分配率 分配金额/元 合计 二、记账凭证的填制（每张5分，共110分） 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 第 页1 学科网（北京）股份有限公司 $$ 安徽省普通高校对口招生专业技能测试 财经商贸类专业技能测试 必考项目1 会计凭证的填制与审核（150分） 1、 原始凭证的填制（每张10分，共40分） 1.转账支票 中国工商银行 支票存根 48322333 38914301付款期限自出票之日起十天 上列款项请从我账户内支付 出票人签章 附加信息 出票日期：2022年12月 5日 收款人：西门公司 金额： ¥113000.00 用途： 预付购货款 单位主管XX 会计XX 48322333 中国工商银行转账支票 38914301 出票日期（大写）贰零贰贰年壹拾贰月零伍日 付款行名称：中国工商银行合肥宿松大道支行 收款人：西门公司 出票人账号：225231217489 人民币 壹拾壹万叁仟元整 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 1 1 3 0 0 0 0 0 用途： 预付购货款 密码 行号 复核 记账 2.商业承兑汇票 商业承兑汇票 出票日期(大写) 贰零贰贰年壹拾贰月零陆日 付 款 人 全 称 海新公司 收 款 人 全 称 南星有限公司 账 号 225231217489 账 号 623145615415 开户银行 中国工商银行合肥宿松大道支行 开户银行 中国工商银行九江龙井区新全路支行 出票金额 人民币 （大写) 伍拾陆万伍仟元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 5 6 5 0 0 0 0 0 汇票到期 日 (大写) 贰零贰叁年肆月零陆日 付款人 开户行 行号 796412546233 交易合同号码 427618 地址 合肥市包河区宿松大道8号 本汇票已经承兑,到期无条件付款 承兑人签章 略 承兑 日期2022 年12月 6日 本汇票请予以承兑于到期日付款 出票人签章 略 3.增值税专用发票 安徽省增值税专用发票 NO：37201312 开票日期：2022年12月16日 购 货 单 位 名 称：利民公司 纳税人识别号：913303577145698333) 地 址、电 话：温州市中兴路 12号、0577-1234566 开户行及账号：中国工商银行温州中兴路支行、114756875835 密 码 区 略 货物或应税劳务名称 甲产品 乙产品 合 计 规 格 1mm 3mm 单 位 件 件 数 量 100 30 单 价 1000.00 5000.00 金 额 100000.00 150000.00 ¥250000.00 税 率 13% 13% 税 额 13000.00 19500.00 ¥32500.00 价税合计（大写） ⓧ贰拾捌万贰仟伍佰元整 （小写）¥282500.00 销 货 单位 名 称：海新公司 纳税人识别号：913401876542523888 地 址、电 话：合肥市包河区宿松大道 35号、0551-66778899 开户行及账号：中国工商银行合肥宿松大道支行、225231217489 备 注 收款人：XX 复核：XX 开票人：XX 销货单位：（盖章） 4. 产品出库单 产品出库单 2022年12月31日 名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注 甲产品 1mm 件 100 500.00 50000.00 乙产品 3mm 件 30 2000.00 60000.00 合计金额(大写) 人民币壹拾壹万元整 (小写) ¥110000.00 主管 : XX 质检员 :XX 保管员 :XXX 经手人 :XX 5. 制造费用分配表 制造费用分配表 2022年 12月31日 产品名称 分配标准(工人工资)/元 分配率 分配金额/元 甲产品 30000.00 0.5 15000.00 乙产品 34000.00 0.5 17000.00 合计 ¥64000.00 ¥32000.00 二、记账凭证的填制（每张5分，共110分） 记账凭证 题号：1 2022年12月1日 记字第01号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 接受专利权 无形资产 1 5 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（进项税额） 9 0 0 0 0 0 1 5 9 0 0 0 0 0 实收资本 李德公司 合计 ¥ 1 5 9 0 0 0 0 0 ¥ 1 5 9 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 2 2022年12月3日 记字第02号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 取得借款 银行存款 5 0 0 0 0 0 0 0 长期借款 5 0 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：3 2022年12月5日 记字第03号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 预付购货款 预付账款 1 1 3 0 0 0 0 0 银行存款 1 1 3 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 1 3 0 0 0 0 0 ¥ 1 1 3 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 4 2022年12月6日 记字第04号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购料 在途物资 A材料 5 0 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（进项税额） 6 5 0 0 0 0 0 应付票据 南星公司 5 6 5 0 0 0 0 0 合计 ¥ 5 6 5 0 0 0 0 0 ¥ 5 6 5 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：5 2022年12月7日 记字05号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付财产保险费 预付账款 2 4 0 0 0 0 0 银行存款 2 4 0 0 0 0 0 合计 ¥ 2 4 0 0 0 0 0 ¥ 2 4 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 6 2022年12月9日 记字第06号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 材料入库 原材料 A材料 5 0 0 0 0 0 0 0 在途物资 A材料 5 0 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 7 2022年12月10日 记字第07号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 材料到达 原材料 B材料 1 0 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（进项税额） 1 3 0 0 0 0 0 预付账款 1 1 3 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 1 3 0 0 0 0 0 ¥ 1 1 3 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：8 2022年12月12日 记字第08号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 分配材料费用 生产成本 甲产品 7 1 0 0 0 0 0 乙产品 2 6 0 0 0 0 0 制造费用 1 2 0 0 0 0 管理费用 5 0 0 0 0 销售费用 3 0 0 0 0 原材料 A材料 6 1 5 0 0 0 0 B材料 3 7 5 0 0 0 0 合计 ¥ 9 9 0 0 0 0 0 ¥ 9 9 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：9 2022年12月14日 记字第09号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收到租金 银行存款 2 2 6 0 0 0 0 其他业务收入 2 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（销项税额） 2 6 0 0 0 0 合计 ¥ 2 2 6 0 0 0 0 ¥ 2 2 6 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 10 2022年12月16日 记字第10号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 销货 应收账款 利民公司 2 8 2 5 0 0 0 0 主营业务收入 甲产品 1 0 0 0 0 0 0 0 乙产品 1 5 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（销项税额） 3 2 5 0 0 0 0 合计 ¥ 2 8 2 5 0 0 0 0 ¥ 2 8 2 5 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 11 2022年12月31日 记字第11号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转成本 主营业务成本 甲产品 5 0 0 0 0 0 0 乙产品 6 0 0 0 0 0 0 库存商品 甲产品 5 0 0 0 0 0 0 乙产品 6 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 1 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 1 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：12 2022年12月31日 记字第12号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付利息 财务费用 3 0 0 0 0 0 银行存款 3 0 0 0 0 0 合计 ¥ 3 0 0 0 0 0 ¥ 3 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 13 2022年12月31日 记字第13号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 计提折旧 制造费用 8 0 0 0 0 0 管理费用 2 0 0 0 0 0 累计折旧 1 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 14 2022年12月31日 记字第14号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转工资 生产成本 甲产品 3 0 0 0 0 0 0 乙产品 3 4 0 0 0 0 0 制造费用 2 0 0 0 0 0 0 管理费用 2 6 0 0 0 0 0 销售费用 1 0 0 0 0 0 0 应付职工薪酬 职工工资 1 2 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 2 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 2 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 15 2022年12月31日 记字第15号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 发放过节费 生产成本 甲产品 4 2 0 0 0 0 乙产品 4 7 6 0 0 0 制造费用 2 8 0 0 0 0 管理费用 3 6 4 0 0 0 销售费用 1 4 0 0 0 0 应付职工薪酬 职工福利费 1 6 8 0 0 0 0 合计 ¥ 1 6 8 0 0 0 0 ¥ 1 6 8 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 16 2022年12月31日 记字第16号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转制造费用 生产成本 甲产品 1 5 0 0 0 0 0 乙产品 1 7 0 0 0 0 0 制造费用 3 2 0 0 0 0 0 合计 ¥ 3 2 0 0 0 0 0 ¥ 3 2 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 17 2022年12月31日 记字第17号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转完工入库产品成本 库存商品 甲产品 1 2 0 2 0 0 0 0 乙产品 8 1 7 0 0 0 0 生产成本 甲产品 1 2 0 2 0 0 0 0 乙产品 8 1 7 0 0 0 0 合计 ¥ 2 0 1 9 6 0 0 0 ¥ 2 0 1 9 6 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 18 2022年12月31日 记字第18号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转收入 主营业务收入 甲产品 1 0 0 0 0 0 0 0 乙产品 1 5 0 0 0 0 0 0 其他业务收入 2 0 0 0 0 0 0 本年利润 2 7 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 2 7 0 0 0 0 0 0 ¥ 2 7 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 19 2022年12月31日 记字19 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转费用 本年利润 1 5 6 8 4 0 0 0 主营业务成本 甲产品 5 0 0 0 0 0 0 乙产品 6 0 0 0 0 0 0 销售费用 1 1 7 0 0 0 0 管理费用 3 2 1 4 0 0 0 财务费用 3 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 5 6 8 4 0 0 0 ¥ 1 5 6 8 4 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 20 2022年12月31日 记字第20号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 计算所得税 所得税费用 2 8 2 9 0 0 0 应交税费 应交所得税 2 8 2 9 0 0 0 合计 ¥ 2 8 2 9 0 0 0 ¥ 2 8 2 9 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号：21 2022年12月31日 记字第21号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转所得税 本年利润 2 8 2 9 0 0 0 所得税费用 2 8 2 9 0 0 0 合计 ¥ 2 8 2 9 0 0 0 ¥ 2 8 2 9 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 记账凭证 题号： 22 2022年12月31日 记字第22号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 提取法定盈余公积 利润分配 提取法定盈余公积 7 4 5 6 0 0 0 盈余公积 7 4 5 6 0 0 0 合计 ¥ 7 4 5 6 0 0 0 ¥ 7 4 5 6 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核XX 制单XX 第 页1 学科网（北京）股份有限公司 $$