安徽省（对口招生）《财经商贸类-必考项目1：会计凭证的填制与审核》专业技能测试模拟卷（八）

安徽省普通高校对口招生专业技能测试 财经商贸类专业技能测试 必考项目1 会计凭证的填制与审核（150分） 资料一：公司基本信息 昌达有限责任公司（以下简称昌达公司）为增值税一般纳税人，增值税税率为13％，执行《小企业会计准则》。地址是安徽省合肥市长江西路55号，电话号码0551-12345678，开户银行为中国工商银行合肥市分行，账号为26262626，纳税人识别号为315131513，法人代表：王伦。该公司主要以圆钢和生铁为主要原材料（假设该公司只有两种原材料），生产甲产品和乙产品，企业所得税税率为25％。 注：1．涉及会计岗位人员签字的一律用xx代替，不得出现考生姓名。 2．附件张数一律不填。 3．未知信息栏可不填。 资料二：昌达公司2024年12月发生的部分经济业务 1.1日，签发现金支票一张，提取现金4000元备用。（本题需填制现金支票） 2.2日，向供应商恒泰股份有限公司采购生铁50吨，不含税单价1800元，材料已验收入库，价税款网银支付。恒泰股份有限公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为361536153，地址：安徽省合肥市金寨路4号，电话0551-62826282，开户行及账号：中国工商银行合肥市分行、28282828。（本题需填制增值税专用发票、收料单） 3.4日，采购部张磊11月底出差北京，现返回公司报销，出发前预借5000元，依据公司差旅费制度，报销后，交回剩余现金1070元。（本题需填制收款收据） 4.5日，采购部张军军计划到马鞍山钢铁厂采购原材料，完成本公司采购业务审批手续后，出纳员向工商银行申请办理银行汇票，已领取面额10万元银行汇票一张，银行已划款。（本题需填制银行汇票） 5.6日，公司向巢湖科技研究所购买非专利技术-机械管理软件，用于公司业务管理部门，收到发票一张，注明金额75000元（免税），款项已用转账支票支付。 6.6日，生产甲产品领用原材料生铁共计48吨，其中基本生产车间领用44吨，车间一般耗用4吨，单位成本3525元。 7.8日，长宏公司发来圆钢50吨，不含税单价3-500元，并收到对方单位开具的增值税专用发票，注明含税价款197750元，已用转账支票支付，材料已验收入库。 8.9日，公司购入周转材料-劳保用品手套和工作服一批（免税），其中手套购入100副，单价 60元，工作服100套，单价210元。已经办理全部公司内部审批手续，仓库已验收入库，财务办理支票支付货款。 9.10日，收到客户安顺龙康商贸公司交来的订货款20000元，收到转账支票已经入账。 10.11日，公司办公室预定2025年全年报刊，共计4800元，已经办理报销审批手续，财务付转账支票一张。 11.12日，国家投入新设备一台，价值60000元，交付车间使用，假设不考虑税费。 12.12日，以银行存款支付广告费6000元。 13.13日，向安顺工厂销售乙产品6件，不含税单价3300元，开出增值税专用发票，货已发出，收到银行转账支票一张，出纳已交存银行。 14.13日，缴纳本月职工住房公积金43558元（企业和个人各负担50％），用转账支票结算。 15.15日，签发转账支票一张，委托银行代发上月职工工资，实发工资总额为455 321.38元，其中生产工人工资250000元（甲产品生产工人工资150000元，乙产品生产工人工资100000元），另支付银行手续费200元。 16.19日，近期通过查询工商部门网站公告得知，本公司客户东虹公司现已破产注销，该公司与我方有一笔应收款18700元，确认无法收回，做坏账核销。 17.21日，以银行存款支付车间设备修理费2000元，假设不考虑税费。 18.22日，以银行存款支付水电费，其中生产车间3080元，管理部门1500元，假设不考虑税费。 19.25日，计提本月固定资产折旧，其中生产车间5000元，管理部门3000元。 20.31日，结转第一生产车间人员工资，其中生产甲产品工人工资50000元，生产乙产品工人工资20000元，车间管理人员工资8000元。 21.31日，分配并结转本月制造费用。（根据第15事项工人工资比例分配） 22.31日，结转本月损益类账户。损益类账户借方余额：主营业务成本275 000元（甲产品195000元，乙产品80000元），其他业务成本40000元，管理费用20000元，财务费用1000元，销售费用20000元，营业外支出20000元；损益类账户贷方余额：主营业务收入349000元（甲产品224000元，乙产品125000元），其他业务收入100000元，投资收益200000元。 23.31日，根据第22事项，计算并结转本月所得税费用。 24.31日，开出转账支票支付违约罚款1000元。 要求： 一、根据上述资料，填制与完善1～4事项所涉及的原始凭证。（按照公司概况及业务资料所提示的信息填写完整，未知信息栏可不填。本大题共5小题，每小题8分，共40分。请在答题卡对应位置作答） 二、根据上述资料，填制记账凭证。（本大题共20小题，对应资料二中的5～24事项，请作答时转对应事项编号填入题号。采用三位数依次进行记账凭证编号，需注意实际工作中前四题也应当填制记账凭证，需据此确定5～24事项的记账凭证编号。“生产成本”“原材料”“应交税费”“周转材料”“预收账款”“主营业务收入”“应付职工薪酬”“其他应付款”“应收账款”“主营业务成本”科目需写出明细科目）（第5～19题，每题5分；第20～24题，每题7分，共110分。请在答题卡对应位置作答） 1、 原始凭证的填制（每张10分，共40分） 中国工商银行 现金支票存根 Ⅻ111111111 附加信息 出票日期： 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行 现金支票 Ⅻ111111111 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 本支票付款期限十天 人民币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 1.现金支票 2.增值税专用发票和收料单 安徽省增值税专用发票 NO：12345 开票日期： 年 月 日 购 货 单 位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 密 码 区 略 货物或应税劳务名称 合 计 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额 税 率 税 额 价税合计（大写） （小写） 销 货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 备 注 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（盖章） 收料单 发票号码：XXX 销售方： 收料单编号：XXX 材料类别： 年 月 日 收料仓库：XXX 编号 名称 规格 单位 数量 实际成本 备注 第二联 ： 记账联 应收 实收 买价 运杂费 其他 合计 单价 金额 合计 采购员：XXX 检验员：XXX 记账员：XXX 保管员：XXX 3. 收据 收据 年 月 日 交款单位： 金额 交来： 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额（大写） 备注： 财务主管： 出纳： 经办人： 4.银行汇票 提示付款期限自出票之日起壹个月 中国工商银行（银行汇票） 出票日期（大写） 代理付款行： 行号： 收款人： 出票金额 人民币（大写） 实际结算金额 人民币（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 申请人： 账号： 出票行： 密押： 复核 记账 备注： 多余金额 凭票付款 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出票行签章 二、记账凭证的填制 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证 题号： 年 月 日 字第 号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计 财务主管 记账 出纳 审核 制单 第 页1 学科网（北京）股份有限公司 $$ 安徽省普通高校对口招生专业技能测试 财经商贸类专业技能测试 1、 原始凭证的填制（每张10分，共40分） 1.现金支票 中国工商银行 现金支票存根 Ⅻ111111111 附加信息 出票日期：2024年12月01日 收款人：昌达有限责任公司 金 额： ¥40000.00 用 途： 备用 单位主管XX 会计XX 中国工商银行 现金支票 Ⅻ111111111 出票日期（大写）贰零贰肆年壹拾贰月零壹日 付款行名称：中国工商银行合肥市支行 收款人：昌达有限责任公司 出票人账号：26262626 本支票付款期限十天 人民币 肆仟元整 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 4 0 0 0 0 0 用途 备用 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 2.增值税专用发票和收料单 安徽省增值税专用发票 NO：12345 开票日期：2024年12月02日 购 货 单 位 名 称：昌达有限责任公司 纳税人识别号：315131513 地 址、电 话：安徽省合肥市长江西路55号，0551-12345678 开户行及账号：中国工商银行合肥市分行，26262626 密 码 区 略 货物或应税劳务名称 生铁 合 计 规 格 单 位 吨 数 量 50 单 价 1800.00 金 额 90000.00 ¥90000.00 税 率 13% 税 额 11700.00 ¥11700.00 价税合计（大写） ⓧ壹拾万零壹仟柒佰元整 （小写）¥101700.00 销 货 单位 名 称：恒泰股份有限公司 纳税人识别号：361536153 地 址、电 话：安徽省合肥市金寨路4号，电话0551-62826282 开户行及账号：中国工商银行合肥市分行、28282828 备 注 收款人：XX 复核：XX 开票人：XX 销货单位：（盖章） 收料单 发票号码：XXX 销售方：恒泰股份有限公司 收料单编号：XXX 材料类别：原材料 2024年12月 02日 收料仓库：XXX 编号 名称 规格 单位 数量 实际成本 备注 第二联 ： 记账联 应收 实收 买价 运杂费 其他 合计 单价 金额 生铁 吨 50 50 1800.00 90000.00 90000.00 合计 ¥90000.00 ¥90000.00 采购员：XXX 检验员：XXX 记账员：XXX 保管员：XXX 3. 收据 收据 2024年12月04日 交款单位：昌达有限公司采购部门张磊 金额 交来：差旅费余款 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 1 0 7 0 0 0 金额（大写）人民币壹仟零柒拾元整 备注： 财务主管：XX 出纳：XX 经办人：XX 4.银行汇票 提示付款期限自出票之日起壹个月 中国工商银行（银行汇票） 出票日期（大写）贰零贰肆年壹拾贰月零伍日 代理付款行：中国工商银行合肥市分行 行号： 收款人：马鞍山钢铁厂 出票金额 人民币（大写）壹拾万元整 实际结算金额 人民币（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 申请人：昌达有限责任公司 账号：26262626 出票行：中国工商银行合肥市分行 密押： 复核 记账 备注：采购原材料款 多余金额 凭票付款 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出票行签章 二、记账凭证的填制 记账凭证 题号： 5 2024年12月06日 记字第005号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购入非专利技术 无形资产 7 5 0 0 0 0 0 银行存款 7 5 0 0 0 0 0 合计 ¥ 7 5 0 0 0 0 0 ¥ 7 5 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 6 2024年12月06日 记字第006号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 领料 生产成本 甲产品 1 5 5 1 0 0 0 0 制造费用 1 4 1 0 0 0 0 原材料 生铁 1 6 9 2 0 0 0 0 合计 ¥ 1 6 9 2 0 0 0 0 ¥ 1 6 9 2 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 7 2024年12月08日 记字第007号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购料 原材料 圆钢 1 7 5 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（进项税额） 2 2 7 5 0 0 0 银行存款 1 9 7 7 5 0 0 0 合计 ¥ 1 9 7 7 5 0 0 0 ¥ 1 9 7 7 5 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 8 2024年12月09日 记字第008号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购入周转材料 周转材料 劳保用品 2 5 0 0 0 0 0 银行存款 2 5 0 0 0 0 0 合计 ¥ 2 5 0 0 0 0 0 ¥ 2 5 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 9 2024年12月10日 记字第009号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收到订货款 银行存款 2 0 0 0 0 0 0 预收账款 安顺龙康商贸公司 2 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 10 2024年12月11日 记字第010号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 预定报刊 预付账款 4 8 0 0 0 0 银行存款 4 8 0 0 0 0 合计 ¥ 4 8 0 0 0 0 ¥ 4 8 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 11 2024年12月12日 记字第011号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 投入设备 固定资产 6 0 0 0 0 0 0 实收资本 6 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 6 0 0 0 0 0 0 ¥ 6 0 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 12 2024年12月12日 记字第012号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付广告费 销售费用 6 0 0 0 0 0 银行存款 6 0 0 0 0 0 合计 ¥ 6 0 0 0 0 0 ¥ 6 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 13 2024年12月13日 记字第013号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 销售产品 银行存款 2 2 3 7 4 0 0 主营业务收入 乙产品 1 9 8 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（销项税额） 2 5 7 4 0 0 合计 ¥ 2 2 3 7 4 0 0 ¥ 2 2 3 7 4 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 14 2024年12月13日 记字第014号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 交一金 应付职工薪酬 住房公积金 2 1 7 7 9 0 0 其他应付款 住房公积金 2 1 7 7 9 0 0 银行存款 4 3 5 5 8 0 0 合计 ¥ 4 3 5 5 8 0 0 ¥ 4 3 5 5 8 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 15 2024年12月15日 记字第015号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 发工资 应付职工薪酬 职工工资 4 5 5 3 2 1 3 8 财务费用 2 0 0 0 0 银行存款 4 5 5 5 2 1 3 8 合计 ¥ 4 5 5 5 2 1 3 8 ¥ 4 5 5 5 2 1 3 8 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 16 2024年12月19日 记字第016号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 坏账核销 营业外支出 1 8 7 0 0 0 0 应收账款 东虹公司 1 8 7 0 0 0 0 合计 ¥ 1 8 7 0 0 0 0 ¥ 1 8 7 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 17 2024年12月21日 记字第017号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付修理费 制造费用 2 0 0 0 0 0 银行存款 2 0 0 0 0 0 合计 ¥ 2 0 0 0 0 0 ¥ 2 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 18 2024年12月22日 记字第018号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付水电费 制造费用 3 0 8 0 0 0 管理费用 1 5 0 0 0 0 银行存款 4 5 8 0 0 0 合计 ¥ 4 5 8 0 0 0 ¥ 4 5 8 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 19 2024年12月25日 记字第019号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 计提折旧 制造费用 5 0 0 0 0 0 管理费用 3 0 0 0 0 0 累计折旧 8 0 0 0 0 0 合计 ¥ 8 0 0 0 0 0 ¥ 8 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 20 2024年12月31日 记字第020号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转工资 生产成本 甲产品 5 0 0 0 0 0 0 乙产品 2 0 0 0 0 0 0 制造费用 8 0 0 0 0 0 应付职工薪酬 职工工资 7 8 0 0 0 0 0 合计 ¥ 7 8 0 0 0 0 0 ¥ 7 8 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 21 2024年12月31日 记字第021号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转制造费用 生产成本 甲产品 1 9 3 0 8 0 0 乙产品 1 2 8 7 2 0 0 制造费用 3 2 1 8 0 0 0 合计 ¥ 3 2 1 8 0 0 0 ¥ 3 2 1 8 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 22 2024年12月31日 记字第022号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 月末结转 本年利润 3 7 6 0 0 0 0 0 主营业务成本 甲产品 1 9 5 0 0 0 0 0 乙产品 8 0 0 0 0 0 0 其他业务成本 4 0 0 0 0 0 0 管理费用 2 0 0 0 0 0 0 营业外支出 2 0 0 0 0 0 0 财务费用 1 0 0 0 0 0 销售费用 2 0 0 0 0 0 0 合计 ¥ 3 7 6 0 0 0 0 0 ¥ 3 7 6 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 22 2024年12月31日 记字第023号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 月末结转 主营业务收入 甲产品 2 2 4 0 0 0 0 0 乙产品 1 2 5 0 0 0 0 0 其他业务收入 1 0 0 0 0 0 0 0 投资收益 2 0 0 0 0 0 0 0 本年利润 6 4 9 0 0 0 0 0 合计 ¥ 6 4 9 0 0 0 0 0 ¥ 6 4 9 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 23 2024年12月31日 记字第024号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 计算所得税 所得税费用 6 8 2 5 0 0 0 应交税费 应交所得税 6 8 2 5 0 0 0 合计 ¥ 6 8 2 5 0 0 0 ¥ 6 8 2 5 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 24 2024年12月31日 记字第025号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转所得税 本年利润 6 8 2 5 0 0 0 所得税费用 6 8 2 5 0 0 0 合计 ¥ 6 8 2 5 0 0 0 ¥ 6 8 2 5 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳 审核 XX 制单XX 记账凭证 题号： 25 2024年12月31日 记字第026号 摘要 总账科目 明细科目 ✓ 借方金额 ✓ 贷方金额 附单据 X 张 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付罚款 营业外支出 1 0 0 0 0 0 银行存款 1 0 0 0 0 0 合计 ¥ 1 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 0 0 0 0 财务主管XX 记账 出纳XX 审核 XX 制单XX 第 页1 学科网（北京）股份有限公司 $$