项目一 专题五 费用报销单、差旅费报销单（课件）-湖北省（技能高考）《财经类会计专业》考纲技能通

20XX/01/01 单击此处添加副标题 金山办公软件有限公司 汇报人：WPS 第一单元 原始凭证 1 专题五 费用报销单、差旅费报销单 湖北省（技能高考）《财经类会计专业》考纲技能通 项目一 原始凭证的阅读、填写和审核 2 历年必考 新增内容 其它内容 1.支票的填写、签章及联次的使用； 2.收据的填写、签名（章）及联次的使用； 3.增值税一般纳税人和小规模纳税人专用发票和普通发票的填写、盖（章）章及联次的使用及认证期限； 4.费用报销单、差旅费报销单 1.银行进账单的填写及联次的使用； 2.员工借款单的填写、签名（章）及联次的使用； 1.收料凭证、领料凭证、产品进、出库凭证、产品成本计算单等原始凭证的填写及合法性、正确性和完整性审核。 考纲要求=340*10% 本单元主要内容 3 目录 CONTENTS 情境导入 01 新课讲授 02 例题演示 03 归纳总结 04 课后作业 05 情境导入 01 5 “同学们，假设你刚结束了一趟为期3天的出差，这是你带回来的一堆费用票据。现在，你需要把它们整理好，填到报销单里，去向公司申请报销。看着这堆'战利品’，你的第一感觉是什么?(乱、头疼、无从下手?)” 情景导入 6 “这些票据哪些能报?哪些不能报?"(引出票据合规性概念) “这么多票据，该怎么整理?怎么贴?"(引出票据粘贴规范) “不同类型的费用(交通、住宿、吃饭)该怎么分类填到报销单上?"(引出费用分类归集) “填报销单时，有哪些关键信息必须写清楚、写准确?"(引出报销单要素填写规范) “没错，把一堆杂乱的票据变成一张清晰、准确、合规的报销单，确实是个技术活!它不仅考验我们的细心和耐心，更体现我们的职业素养和规则意识。今天这节课，我们就来一起攻克这个——票据堆里的挑战！掌握费用报销单和差旅费报销单的填写秘诀! 让我们一起走进费用报销单、差旅费报销单。 情景导入 7 新课讲授 02 8 差旅费报销单展示 9 差 旅 费 报 销 单 报销单位： 编号： 姓 名 部 门 职位 出差事由 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止，共 天 出发日期 出发地点 到达日期 到达地点 天数 交通费 市内交 通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 月 日 合 计 总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 财务审批 报销 元； 预支 元； 应退补 元 领导审批 出纳： 复核： 报销人： 直接填写 根据车票填写 金额大写 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 小写 与姓名一致 出纳姓名 差旅费报销单填写方法 10 1.所有票据应合法合规，与报销内容一致。 2.票据粘贴整齐，不遮挡重要信息，使用胶水粘贴，避免使用订书钉等。 3.填写过程中字迹清晰，避免涂改，如需修改，应重新填写。 差 旅 费 报 销 单 报销单位： 编号： 姓 名 部 门 职位 出差事由 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止，共 天 出发日期 出发地点 到达日期 到达地点 天数 交通费 市内交 通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 月 日 合 计 总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 财务审批 报销 元； 预支 元； 应退补 元 领导审批 出纳： 复核： 报销人： 注意： 11 例题演示 03 12 （一）企业基本情况 公司名称：武汉人人美服装加工厂是一家生产性企业，主要生产外套与裤装产品。注册资本 1000 万元。 注册地址：武汉市工业开发区 ； 电话：027-88****96 税务登记号：4201106MU4972B86 纳税人类别：增值税一般纳税人 基本存款账户：中国工商银行汉阳支行 账号：28342367900042 董事长（法人代表）：吴越 会计主管：李艳 出纳：刘洋 例题演示 13 (二)会计核算方法 1、执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》,以及《财政部关于修改<企业会计准则--基本准则>的决定》，于2014年7月23日修改。 2、采用科目汇总表核算形式。 3、存货按先进先出法计算发出成本。假定本月月末无在产品。 4、假定所有固定资产预计净残值为0，固定资产按综合折旧率计提折旧，月折旧率为1%。 5、所得税税率为25%，假设无其他应纳税调整项和减免项。 6、采用实际成本法核算。 7、填制记账凭证中涉及到的明细科目，请务必参照账户余额表和明细科目参照表中的明细科目。 8、高铁票按9%扣增值税进项税额，差旅费补助230元/天，住宿费标准200元/天。 例题演示 14 1、2025年1月12日，总经理李明南京出差，预借差旅费4000元。 例题演示 15 1、2025年1月12日，总经理李明南京出差，预借差旅费4000元。 答案 16 差 旅 费 报 销 单 报销单位： 编号： 姓 名 部 门 职位 出差事由 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止，共 天 出发日期 出发地点 到达日期 到达地点 天数 交通费 市内交 通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 月 日 合 计 总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 财务审批 报销 元； 预支 元； 应退补 元 领导审批 出纳： 复核： 报销人： 2、2025年1月16日，李明报销差旅费。 例题演示 17 资料1 18 资料2 19 资料3 20 资料4 21 资料5 22 答案：大家来找茬 差 旅 费 报 销 单 报销部门： 总经办 附单据：6张 姓 名 李明 部 门 行政部 职位 总经理 出差事由 联系行政业务 出差起止日期自 2025 年 01月 13日起至 2025 年01月 15 日止，共 3天 出发日期 出发地点 到达日期 到达地点 天数 交通费 市内交 通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 月 日 1 13 汉口 1 13 广州南 3 654.50 0.00 551.20 690.00 487.60 ¥2383.30 1 15 广州南 1 15 汉口 476.00 15.00 ¥491.00 合 计 ¥1130.50 ¥0.00 ¥551.20 ¥690.00 ¥502.60 ¥2874.30 总计金额（大写） ⊗万 贰仟玖佰玖拾陆元零角零分 财务审批 报销 ¥2874.30 元； 借款¥ 4000.00元； 应退补 ¥1125.70元 领导审批 出纳：刘洋 复核： 报销人： 李明 23 答案：大家来找茬 24 更正答案 武汉人人美服装加工厂 差 旅 费 报 销 凭 证 报销单位：总经办 2025年1月16日 附件5张 出差人 李明 目的地 广州 事由 联系行政业务 其他人员 无 起止时间 交通工具 票据张数 金额 人数 天数 补助标准 出差补助 其他费用 1月13日 1月13日 机票 1 654.50 1 3 230.00 690.00 住宿费 400.00 1月15日 1月15日 火车 1 476.00 停车费 15.00 合计 ¥1130.50 ¥：690.00 总计 ¥：2235.50 报销金额 人民币贰仟贰佰叁拾伍元伍角整(¥2235.50) 借支金额 ￥4,000.00 退（补）金额 ￥1764.50 批准：吴越 报销人：李明 25 2025年1月16日，李明报销差旅费，并交回借款，填写收据。 例题演示 26 2025年1月16日，李明报销差旅费，并交回借款，填写收据。 答案： 27 2025年1月16日，将现金存入银行，填写进账单。 例题演示 28 2025年1月16日，将现金存入银行，填写进账单。 答案 29 归纳总结 04 30 01 记忆口诀 一总二借求现金，费用分类要清晰 住宿标准要牢记，还有津贴不能忘 各类票据都是钱，还要注意进项税 签字盖章是手续，金额填写老规矩 归纳总结： 31 课后作业 05 32 2025年1月16日，李明报客户：苏州鸿翔旗袍进出口有限公司，一共5人，陪同2人，招待费。 课后作业 33 2025年1月16日，李明报客户：苏州鸿翔旗袍进出口有限公司，一共5人，陪同2人，招待费。 课后作业 34 2025年1月16日，李明报客户：苏州鸿翔旗袍进出口有限公司，一共5人，陪同2人，招待费。 答案： 武汉人人美服装加工厂 现金付讫 35 Thank you 汇报人：朱敬源 THANKS 谢谢观看 36 Thank you 汇报人：朱敬源 THANKS 谢谢观看 37 $$