项目一 专题四 银行进账单的填写及联次的使用（课件）-湖北省（技能高考）《财经类会计专业》考纲技能通

专题四 银行进账单的填写及联次的使用 湖北省（技能高考）《财经类会计专业》考纲技能通 项目一 原始凭证的阅读、填写和审核 1 专题四 银行进账单的填写及联次的使用 湖北省（技能高考）《财经类会计专业》考纲技能通 项目一 原始凭证的阅读、填写和审核 2 历年必考 新增内容 其它内容 1.支票的填写、签章及联次的使用； 2.收据的填写、签名（章）及联次的使用； 3.增值税一般纳税人和小规模纳税人专用发票和普通发票的填写、盖（章）章及联次的使用及认证期限； 4.费用报销单、差旅费报销单 1.银行进账单的填写及联次的使用； 2.员工借款单的填写、签名（章）及联次的使用； 1.收料凭证、领料凭证、产品进、出库凭证、产品成本计算单等原始凭证的填写及合法性、正确性和完整性审核。 考纲要求=340*10% 本单元主要内容 3 目录 CONTENTS 情境导入 01 新课讲授 02 例题演示 03 归纳总结 04 课后作业 05 情境导入 01 5 某小型企业（A公司）财务人员小张向供应商（B公司）支付货款10万元，填写银行进账单时出现以下问题： （1）收款人名称错误：将“B有限公司”误写为“B股份有限公司”，缺少“责任”二字。 （2）金额大小写不一致：小写栏填写“￥100,000.00”，但大写栏误写为“壹拾万零仟元整”（漏写“壹”字）。 （3）联次使用混淆：未将“银行记账联”交给银行，而是误将“客户回单联”提交。 情境导入 6 1.银行系统审核不通过，款项被退回A公司账户。 2.财务损失：公司需承担退票手续费（约50元），并因延迟付款支付合同违约金（0.1%/日）; 2.合作风险：供应商暂停后续订单交付，影响公司生产计划； 3.如因生产延期导致客户退货，或者客户订单延期赔偿，企业将无法估计后续损失。 1、为什么银行会拒绝受理这份进账单? 2、错误的联次提交会导致什么问题? 【总结】 进账单填写看似简单，但细节错误可能引发资金风险、法律纠纷和信誉损失，必须严谨对待! 后续影响： 7 银行进账单的传递 （收账通知联） 代表企业收到转账 开具银行进账单 （回单联留底） 收到企业的银行进账单，并进行转账 （贷方凭证联，作为银行记账，收款人账户的入账凭证） 收款企业 付款人 银行 8 银行进账单模版 9 银行进账单模版 10 银行进账单模版 11 新课讲授 02 12 电子进账单:通过网银或柜台电子化办理时，可能无纸质联次，客户可自行打印电子回单(效力等同纸质回单) 地区差异:个别分行可能使用两联(如仅银行留存+客户回单)或四联(增加银行内部稽核联) 特殊情况说明 联次 1.必须使用银行提供的标准凭证，不可自行印制。 2.各联次需 一次性复写填写，避免分联填写导致信息不一致。 3.客户回单联需妥善保存，作为对账或维权依据。 填写注意事项 02 01 03 银行进账单 第一联:银行留存联。颜色:一般为白色或红色。用途:银行作为记账凭证留存 第二联:客户回单联。颜色:通常为蓝色或绿色。用途:加盖银行印童后返还给客户，作为款项已存入的凭据。 第三联:收款人通知联。颜色:多为黄色或粉色。 用途:部分情况下由银行转交收款人(如涉及跨行转账)，但多数情况下收款人以银行到账通知为准。 银行进账单介绍 13 小写日期 需写全称、不得简写、错写、开户行名称 大写金额 小写金额到角分为止 银行进账单填写内容： 票据的种类如转账支票、商业汇票等，编号。如没有即填写“无”。 14 例题演示 03 15 （一）企业基本情况 公司名称：武汉人人美服装加工厂是一家生产性企业，主要生产外套与裤装产品。注册资本 1000 万元。 注册地址：武汉市工业开发区 ； 电话：027-88****96 税务登记号：4201106MU4972B86 纳税人类别：增值税一般纳税人 基本存款账户：中国工商银行汉阳支行 账号：28342367900042 董事长（法人代表）：吴越 会计主管：李艳 出纳：刘洋 例题演示 16 例题演示 2025年5月6日，兑付转账支票，为对方公司填写银行进账单。 17 例题演示 18 答案： 19 归纳总结 04 20 01 记忆口诀 银行进账要填单 账号不对要退单 金额大写不能忘 票据号码要注意 归纳总结： 21 课后作业 05 22 （一）企业基本情况 公司名称：武汉人人美服装加工厂是一家生产性企业，主要生产外套与裤装产品。注册资本 1000 万元。 注册地址：武汉市工业开发区 ； 电话：027-88****96 税务登记号：4201106MU4972B86 纳税人类别：增值税一般纳税人 基本存款账户：中国工商银行汉阳支行 账号：28342367900042 董事长（法人代表）：吴越 会计主管：李艳 出纳：刘洋 课后作业 23 1、2025年5月13日企业持有银行承兑汇票到期，到银行兑现。 贰零贰肆年壹拾贰月壹拾叁日 24 25 苏州鸿翔旗袍进出口有限公司 武汉人人美服装加工厂 发票专用章 苏 鸿 翔 印 中国工商银行 26 Thank you 汇报人：朱敬源 THANKS谢谢观看 27 Thank you 汇报人：朱敬源 THANKS谢谢观看 28 $$