8.2 诚信经营 依法纳税（教学设计）-2024-2025学年高二政治精品课堂高效实用课件（统编版选择性必修2）

第三单元 ：就业与创业 第八课：做个明白的劳动者 8.2 诚信经营 依法纳税 【教材分析】 第二框“诚信经营依法纳税”，共两目内容，第一目“诚信经营 保护消费者” 主要讲述保护消费者合法权益的原因，经营者如何保护消费者合法权益，消费者维权途径。第二目“依法纳税是义务”主要讲述依法纳税的原因，我国的主要税种，.增值税、企业所得税、个人所得税有何区别等知识。 【核心素养】 1、政治认同:认同我国《产品质量法》、《消费者权益保护法》、《个人所得税法》等法律对于消费者权益保护和依法纳税的相关规定 2、科学精神:明确侵害消费者合法权益的行为，理解规范市场经营秩序、维护消费者合法权益的重要性。 3、法治意识：树立诚信意识，依法维护合法权益;消费者要树立法治意识，遵守税法。 4、公共参与：消费者对自身权益的维护;同时要依法诚信纳税。 【教学重点】保护消费者的利益；消费者的权益；税收的种类 【教学难点】我国的主要税种。 【教学方法】合作探究法、讲授法 【教学过程】 导入新课：展示本框预习目标，自主预习 探究活动：图文分析 探究问题：消费者可以用哪些方法来判断产品质量?经营者如何让消费者放心购买自己的产品？谈谈经营者需要诚信经营，保护消费者合法权益的必要性和重要性 学生讨论回答： 教师活动：点评学生的回答，引导学生纠正、补充，形成较完整的答案。 教师总结：整理分析结果 ★熟悉了解相关产品标准，做到心中有数; ★了解名牌产品的特点，选择有保障的品牌; ★了解该产品的市场占有情况，参考其他消费者对产品质量的评价; ★了解其售后服务、质量、性能、有效期限等信息，评估产品质量; ★通过相关部门或权威网站（新闻媒体），查询产品情况...... 一、明明白白工作 1、保护消费者合法权益的原因 （1）必要性： ①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。 ②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。 （2）法律依据： 我国制定了《中华人民共和国产品质量法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。 （3）意义： 保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。 2、经营者保护消费者的合法权益的具体措施 (1)经营者应当保证消费者安全消费的权利 “我安全” ①对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。 ②经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施。 探究活动 (2)经营者应当保障消费者的知情权。 ①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。（信息真实） ②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。(明确答复） ③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。（明码标价） 探究活动 (3)经营者应当尊重消费者的自主选择权。 ①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。 ②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。 （自主选择、比较鉴别） 探究活动六：阅读材料小张在“双十一”遭遇了烦心事。她网购的一件衣服，明显与网站图片不符，而且还存在质量问题。她想退货，又被网店以各种理由拒绝。有人建议她找消费者协会，也有人建议她到法院提起诉讼。 探究问题：小张可以通过哪些途径来维权呢？请你为她出出主意。 学生讨论回答：教师活动：点评学生的回答，引导学生纠正、补充，形成较完整的答案。 3、消费者的维权途径 (1)与经营者协商和解。 (2)请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。 (3)向有关行政部门投诉。 (4)通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。 探究活动： 探究问题：为什么要对公民的偷税漏税行为进行处罚？ 学生讨论回答： 教师总结： 二、依法纳税是义务 1、依法纳税的依据 (1)税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。 (2)纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。 (3)企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片 补充：税收的特征 强制性：国家依据政治权力，通过颁布法律或政令强制征收，纳税人必须依法纳税。 无偿性：政府获得税收收入后，既不需要返还给纳税人，也无需对纳税人直接支付任何报酬。 固定性：征收对象、税率由税法规定，不能随意改变。（≠税收是固定不变的） 相关链接：①一减：我国从2006年1月1日起全面取消了农业税。(减轻农民负担，促进农业发展) ②一增：2016年12月25日，全国人大常委会通过《中华人民共和国环境保护税法》。 法律地位：是党提出“落实税收法定原则”要求后由全国人大常委会审议通过的第一部单行税法；我国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。 2、我国的主要税种 (1)增值税 含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。 征税对象：值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。 作用：值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。 相关链接 原因：中共中央、国务院根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发，作出“营改增”的重要决策，2016年5月1日起，营业税退出历史舞台。 营改增的目的：是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。 探究活动阅读材料 小张同学的妈妈经营着一家服装店。她看到新闻中说，从2016年5月1日起实施“营改增”（营业税改征增值税），但她不懂什么是增值额。正在上高二的小张对她解释说：“增值额指的是从您销售额中扣除当期购进商品与劳务的价值差额后余下的价值量。”小张的妈妈听明白后，高兴地说：“这个措施极大减轻了我的税负，以后干起来就更有劲头啦！” (2)企业所得税 (1)含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。 (2)适用范围：除个人独资企业与合伙企业（个人所得税）外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。 【相关链接】为避免重复征税，国家对个人独资企业与合伙企业征收个人所得税，取消企业所得税。 探究活动： (3)个人所得税 含义：针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。 P78相关链接：根据个人所得税法，在我国境内有住所、 或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人；在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。▲▲▲判断居民个人和非居民个人有两个标准： 一是住所：若在我国有住所的人，就都是我国的居民纳税人。这里的住所不等同于房子，是指因户籍、家庭、经济利益关系等产生的习惯性居住地。 二是居住时间：183天是一个界限。例如一个外国人，若来我国待的时间超过183天，就变成居民个人了。 知识拓展：个人所得税 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资薪金所得 （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。(是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。) ②新个税的特点： ★ 个税改革由最初的注重效率转变为更加关注公平。 ★ 不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。 【知识拓展】 （1）基本减除费用：是每月5000元（即每年6万元）；专项扣除：五险一金 （2）专项附加扣除：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出； ④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。 （3）综合征收：是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。(即工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等劳动性所得） 全年应纳税所得额＝年综合所得－(基本减除费用6万元＋专项扣除＋专项附加扣除) ③个人所得税的意义： A、个税法律制度的不断完善，不仅有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。 B、个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。（补充） 【知识拓展】免征个人所得税的情形 《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； 【课堂小结】 【课堂练习】 [正误澄清] 1．商家利用虚假广告蒙骗消费者，侵害了消费者的自主选择权。(　　) 该商家侵害了消费者的知情权。 2．A汽车制造公司将其设计生产的有缺陷的某型汽车召回改造，保障了消费者的知情权。(　　) A汽车制造公司将其设计生产的有缺陷的某型汽车召回改造，保障了消费者安全消费的权利。 3．经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者经常处于强势地位。(　) 经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者经常处于弱势地位，其利益容易受到损害。 4．所有企业都要缴纳企业所得税。(　　) 为避免重复征税，国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税。 (2024·新课标)张某经常去某饭店就餐，该饭店的墙上张贴有“每桌最低消费158元”的告示。某日，张某和朋友在该饭店聚餐，朋友提议品尝自带的红酒，张某找服务员帮忙，服务员表示饭店禁止自带酒水，双方为此发生争执，引起不少客人围观，张某遂拨打消费者投诉热线，要求饭店改正并向自己赔礼。对此案例，下列说法正确的是( ) ①饭店要求最低消费侵害了张某的知情权 ②饭店禁止自带酒水侵害了张某的名誉权 ③“每桌最低消费158元”属于格式条款 ④饭店禁止自带酒水侵害了张某的自主选择权 A.①② B.①④ C.②③ D.③④ 【解析】①：饭店要求最低消费侵害了张某的自主选择权和公平交易的权利，不是知情权。①错 ③：格式条款是当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款，是单方事先制定的，不能就合同条款进行协商的，设置最低消费属于典型的格式条款，③正确。 （2023河北）某旅行社开展“集满38个赞，免费游港澳”活动。按要求集赞后，丁某获得免费贵宾券。在行程中，丁某多次被该旅行社带到自费景点并强制购买价格虚高的商品。对此，以下说法正确的是（ ） ①该旅行社集赞免费游的活动涉嫌虚假宣传 ②该旅行社的强制消费行为侵犯了丁某的自主选择权 ③旅行社“集满38个赞，免费游港澳”的意思表示属于承诺 ④丁某要求旅行社赔偿需要证明旅行社行为有过错 A.①② B.①③ C.②④ D.③④ 【解析】①:丁某按要求集赞后，获得了免费贵宾券，并免费参与了本次旅行，这方面并没有虚假宣传，①错误。 ③：要约是希望与他人订立合同的意思表示，“集满38个赞，免费游港澳”的意思表示属于要约，③错误。 【教学反思】 案例教学的实效性：在讲解诚信经营时，我列举了知名企业因诚信经营获得消费者信赖的正面案例，以及个别企业因欺诈失信而遭受市场淘汰的反面案例，学生们在案例分析中积极参与讨论，对诚信经营的重要性有了直观且深刻的认知。 知识深度与广度把握欠佳：在讲解税收种类时，虽然涉及了主要税种，但对一些特殊行业税收政策以及税收优惠的深层次解读不足，学生难以将基础纳税知识与复杂的实际应用场景相结合，面对拓展性问题时常常感到困惑。 学科网（北京）股份有限公司 $$