项目六 固定资产管理（课件）《会计信息化》技能实训

项目六 固定资产管理 目录 学习目标 情景案例 操作讲解 课堂总结 课后作业 学习目标 固定资产初始化管理 固定资产日常管理 固定资产期末管理 固定资产管理 情境案例 日盛科技公司于2020年1月1日启用固定资产模块，进行固定资产核算。 1.业务分工 由会计王瑞进行固定资产模块算相关操作。 2.相关规定 该企业采用平均年限法计提折旧。固定资产编码按“类别编码+部门编码+序号”的方式自动编码。 该企业固定资产分为三类：交通运输设备、电子设备、其他设备。生产部的固定资产折旧计入制造费用科目中，销售部固定资产折旧计 入销售费用科目中，其他部门的固定资产折旧计入管理费用科目中。 3.本企业期初固定资产卡片数据 情境案例 4.固定资产日常业务 (1) 01月20日，财务部购买打印机一台，价值3000元，净残值率5%， 固定资产名称 所在部门 使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 轿车 行政部 10 2018-07-01 440000 73000 笔记本电脑 销售部 5 2019-01-01 10000 2000 运输车 生产部 10 2018-07-01 300000 50000 可抵扣进项税480元，预计使用年限5年，请新增固定资产卡片。 (2) 01月31日，计提本月折旧额。 (3) 01月31日，生产部运输车毁损，做资产减少处理 。 情境案例 本节课任务学习要求： 任务1 固定资产管理模块初始化 任务2 固定资产管理模块日常处理 任务3 固定资产管理模块期末处理 任务1 固定资产管理模块初始化 输入固定资产原始卡片 建立固定资产账套 设置增减方式 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 固定资产管理模块初始化 02 04 03 05 01 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.1 建立固定资产账套 1．约定与说明 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长时间进行折旧汇总分配。 4．编码方式 设定编码的原则。 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.1 建立固定资产账套 5．账务接口 总账模块与固定资产模块中的固定资产和累计折旧数据有对应关系。 6．其他参数 业务发生后是否立即进行制单处理； 固定资产和累计折旧的入账科目设定等； 建立固定资产账套： 控 制 参 数 参 数 设 置 约定与说明 同意。 启用月份 2020.01 折旧信息 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法(一); 折旧汇总分配周期：1个月； 当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2112; 固定资产编码方式： 按"类别编码+部门编码+序号"自动编码； 卡片序号长度为3; 财务接口 与账务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 补充参数 月末结账前一定要完成制单登账业务； 业务发生后立即制单； 可纳税调整的增加方式：直接购入； 固定资产缺省入账科目：1601,累计折旧缺省入账科目：1602; 可抵扣税额入账科目：22210101; 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.1 建立固定资产账套 步骤一：单击“固定资产”菜单项，弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化?”确认对话框。单击“确定”按钮。 步骤二：在第一步“约定及说明”中，单击“我同意”单选按钮，单击“下一步”按钮。在第二步“启用月份”中，默认启用月份为“2020.01”单击“下一步”按钮。 任务1.1 建立固定资产账套视频操作演示 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.1 建立固定资产账套 步骤一：在“财务接口”中，勾选“与账务系统进行对账”复选框;选择固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”。 步骤二：单击“下一步”按钮。在“完成”中，单击“完成”按钮，完成本账套的初始化。 任务1.1 建立固定资产账套视频操作演示 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.2 设置资产类别 设置如下资产类别： 步骤一 ：执行“固定资产→设置一资产类别”命令，进入“资产类别”窗口。 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.2 设置资产类别 步骤二：单击“添加”按钮，输入类别名称为“交通运输设备”、净残值率为“5%”;选择计提属性为“正常计提”、折旧方法为“平均年限法(一)”、卡片样式为“通用样式”。点击“保存”。 任务1.2 设置资产类别账套视频操作演示 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.3 设置部门对应折旧科目 设置部门对应折旧科目： 步骤一 ：执行“固定资产→设置一部门对应折旧科目设置”命令，进入“部门对应折旧科日”窗口。 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.3 设置部门对应折旧科目 步骤二：选择部门名称为“行政部”。单击“操作”按钮。选择或输入折旧科目为“560210，管理费用/折旧费”。单击“保存”按钮。同理，完成其他部门折旧科目的设置。 任务1.3 设置部门对应折旧科目账套视频操作演示 任务1 固定资产管理模块初始化 任务1.4 设置增减方式 设置增减方式的对应入账科目： 步骤一 ： 执行“固定资产→设置→增减方式”命令，进入“增减方式”窗口。在左侧的列表框中，选择增加方式下的“直接购入”，单击“操作”按钮。输入对应入账科目为“100201，银行存款/工行存款”。 任务1.4 设置增减方式账套视频操作演示 任务2 固定资产管理模块日常处理 任务2.1 资产增加 01月20日，财务部购买打印机一台，价值3000元，净残值率5%，可抵扣进项税390元，预计使用年限5年，请新增固定资产卡片。 步骤一 ：执行“固定资产→卡片→资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。选择固定资产类别为“02 电子设备”单击“确认”按钮，进入“资产增加”窗口。 任务2.1 资产增加账套视频操作演示 【知识扩展】 1、资产增加批量制单 2、资产增加凭证删除 3、资产增加资产变动 任务2 固定资产管理模块日常处理 任务2.2 计提折旧 01月31日，计提本月固定资产折旧。 步骤一 ：执行“固定资产→处理→计提本月折旧”系统弹出“本操作将计提本月折命令，旧，并花费一定时间，是否要继续?”提示框。 步骤二 ：单击“确定”按钮，系统弹出“是否要査看折旧清单?”确认对话框。单击“确定”按钮，进入“折旧清单”窗口。 任务2.2 计提折旧账套视频操作演示 【知识扩展】 进行折旧处理需注意的问题： (1) 如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。 (2) 如果上一次计提的折旧已经制单但尚未记账，必须删除该凭证；如果已经记账，必须冲销该凭证重新计提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计提。 (3) 折旧分配表有部门折旧分配表和类别折旧分配表两种类型。 (4) 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。 任务2 固定资产管理模块日常处理 任务2.3 资产减少 01月31日，生产部运输车毁损，做资产减少处理。 步骤一 ：执行“固定资产→卡片→资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。选择卡片编号为“003”，单击“确定”按钮。单击“增加”按钮，输入减少日期为“2020-01-31”，选择减少方式为“毁损”。 任务2.3 资产减少账套视频操作演示 【知识扩展】 固定资产清理的后续业务处理，需在总账模块直接填制记账凭证。 1、发生清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 2、发生清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 3、发生应收赔款 借：其他应收款 贷：固定资产清理 4、结转净损益 借：固定资产清理 贷：营业外收入（净收益） 或者： 借：营业外支出（净损失） 贷：固定资产清理 任务3 固定资产管理模块期末处理 1月31日，固定资产模块月末结账。 步骤一 ：执行“固定资产→处理一月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。单击“开始结账”按钮，再单击“确定”按钮，系统弹出“与总账对账结果”对话框。单击“确定”按钮。。 步骤二 ：系统提示“月末结账成功完成!”。最后单击“确定”按钮， 任务3 固定资产管理模块期末处理账套视频操作演示 【知识扩展】 固定资产管理模块期末处理： 当固定资产模块完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。结账前，系统会将固定资产模块与总账模块中的固定资产余额与累计折旧余额自动对账一次，并给出对账结果。 月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如果有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此，一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。 课堂总结 固定资产管理 固定资产的种类繁多，规格不一。要强化固定资产管理、及时准确作好固定资产核算，必须科学地建立固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。 资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与录入固定资产原始卡片不同的是，新增资产卡片中没有不能输入累计折旧额，同时新增卡片需要生成记账凭证。 T3软件中要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因。 作业练习 完成课后练习“北京海达科技有限公司”股东资产管理任务： 任务1 固定资产管理模块初始化 任务2 固定资产管理模块日常处理 任务3 固定资产管理模块期末处理 谢谢大家！！！ Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 $$