项目三 总账设置—总账初始设置（课件）《会计信息化》技能实训

项目三 总账设置 总账初始设置 目录 学习目标 情景案例 操作讲解 课堂总结 课后作业 学习目标 总账初始设置 设置总账参数 输入起初数据 情境案例 2020年1月1日，日盛科技财务部账套主管刘方带领相关岗位人员进行T3软件总账模块初始设置工作。整理相关数据如下。 1. 部分财务会计制度规定：收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字。 2. 2020年01月01日资产负债表期初余额 资产 期 初 余 额 权益 期 初 余 额 库存现金 7 800 短期借款 300 000 银行存款 3 260 000 应付账款 29 000 应收票据 92 800     应收账款 104 400     其他应收款 6 000 实收资本 4 000 000 原材料 120 000 利润分配 907 000 库存商品 570 000     生产成本 450 000     固定资产 750 000     累计折旧 (贷)125 000     合计 5 236 000 合计 5 236 000 情境案例 3.1月发生的经济业务如下。 (1) 3日，财务部李芳从工行提取现金6000元，作为备用金。(现金支票号41237890) (2) 5日，收到太平洋集团投资资金50000美元，汇率1:6.5。(转账支票号45789021) (3) 7日，采购部宋刚采购空白光盘6000张，每张5元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号89023415)(适用税率：13%) (4) 10日，销售部赵宁售给北京元和公司ERP多媒体软件1000套，每套200元，货款未收，发票号为89026541。(适用税率：13%) 情境案例 3.1月发生的经济业务如下。 (5) 12日，支付上月从北京顺达购买光盘的货税款17400元，收到转账支票一张(转账支票号23679032)。 (6) 14日，行政部购买办公用品850元，以现金支付。 (7) 16日，行政部张涛出差归来，报销差旅费6000元。 (8) 18日，开发部领用光盘500张，单价5元，用于生产ERP应用多媒体软件。 (9) 31日，结转ERP多媒体应用软件销售成本。数量：1000套，成本：80元。 (10) 31日，计提短期借款利息 。 (11) 31日，结转期间损益。 本节课任务学习要求： 任务1 总账期初设置 任务一：总账期初设置 任务1.1 设置总账参数 设置总账参数 1、凭证 2、账簿 4、其他 3、会计日历 任务一：总账期初设置 任务1.1 设置总账参数 1. 凭证 (1) 制单控制 制单序时控制 允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用其他系统受控科目 (2) 凭证控制：出纳凭证必须经由出纳签字 (3) 凭证编号方式 (4) 外币核算 设置总账参数“出纳凭证必须经由出纳签字” 步骤一：以账套主管刘方身份登录信息门户输入或选择如下信息:操作员“5501密码“1”;账套“555 日盛公司账套”;会计年度“2023”;日期“2023-01-01”。 任务一：总账期初设置 任务1.1 设置总账参数 步骤二：执行“总账→设置→选项”命令，打开“选项”对话框。 步骤三：单击“凭证”选项卡，勾选“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框。单击“确定”按钮。 任务一：总账期初设置-设置总账参数视频操作演示 【知识扩展】 企业账套建立之后，在系统中建立基础档案和各账户的余额数据，才能推进手工业务处理进程。各账户余额数据的准备与总账启用的会计期间相关。总账模块中需要输入的期初数据包括期初余额和累计发生额。企业建账时间不同，所输入的期初数据也有所不同。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 1. 期初数据的内容：年初建账(1月建账)：年初余额=1月初余额 年中建账(2～12月建账) 年初余额=月初余额+（-）年初到本月初累计发生额 年初余额=5月初余额+（-）1~4月累计发生额 2. 录入期初数据：辅助核算科目期初余额录入 有辅助核算科目期初余额录入 3. 进行试算平衡：期初数据输入完毕后应进行试算平衡。 期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。 凭证一经记账，期初数据便不能再修改。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 1. 输入无辅助核算科目期初余额。 科 目 名 称 期 初 余 额(借) 科 目 名 称 期 初 余 额(贷) 库存现金(1001) 7 800 短期借款(2001) 300 000 工行存款(100201) 3 000 000     中行存款(100202) (人民币)260 000 (美元)40 000 实收资本(3001) 4 000 000 空白光盘(140301) (数量：20000) 100 000 未分配利润(310415) 902 650 其他原料(140302) 20 000     库存商品(1405) 570 000     固定资产(1601) 750 000     累计折旧(1602) (贷)125 000     【知识扩展】 无辅助核算科目期初余额录： 余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量、外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额用负号输入。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 1. 输入无辅助核算科目期初余额。 步骤一：执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 步骤二：输入“1001库存现金”科目的期初余额为7800，按Enter键确认。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 2. 输入有辅助核算科目期初余额。 会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元 日 期 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额 2019-12-25↵ 行政部 张涛 出差借款 借 6000 会计科目： 1121应收票据 余额：借90400元↵ 日 期 客 户 摘 要 方向 金额 2019-12-21 北京元和 销售商品 借 90400 会计科目： 1122应收账款 余额：借101700元 日 期 客 户 摘 要 方向 金额 2019-12-24 沈阳智宏 销售商品 借 101700 会计科目： 2202应付账款 余额：贷28250元 日 期 供 应 商 摘 要 方向 金额 2019-12-26 北京顺达 购买商品 贷 16950 2019-12-31 上海明辉 应付暂估 贷 11300 会计科目： 4001 生产成本 余额：借450000元 科 目 名 称 ERP应用多媒体软件 程序设计多媒体软件 合 计 直接材料(400101) 65000 55000 120000 直接人工(400102) 150000 100000 250000 制造费用(400103) 50000 30000 80000 合计 265000 185000 450000 【知识扩展】 有辅助核算科目期初余额录入： 在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，即不能直接输入总账期初数。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 2. 输入有辅助核算科目期初余额。 步骤一：执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 步骤二：双击“其他应收款”的期初余额栏，进入“期初辅助核算”窗口。 步骤三：单击“增加”按钮。输入资料中的“其他应收款”的辅助核算信息。 任务一：总账期初设置 任务1.2 输入期初数据 2. 输入有辅助核算科目期初余额。 步骤四：单击“退出”按钮，辅助核算初始余额自动汇总到总账科目中。 步骤五：回到“期初余额录制”界面，单击“退出”按钮，完成科目期初余额设置。 任务一：总账期初设置-输入期初数据视频操作演示 任务一：总账期初设置 任务1.3. 试算平衡 资产合计=5 230 900=权益合计 步骤一：执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 步骤二：输完所有科目余额后，在“期初余额录入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。 任务一：总账期初设置 任务1.3. 试算平衡 资产合计=5 230 900=权益合计 步骤三：单击“确认”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。 备注：期初数还输入的时候，试算平衡，都等于0。期初数输入完整后，试算平衡结果都等于5230900。 任务一：总账期初设置-试算平衡视频操作演示 【知识扩展】 期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。由于企业信息化时初始设置工作量大、占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。 课堂总结 总账管理系统中按控制内容将总账选项归并为凭证、账簿、会计日历和其他4类。 首次使用总账管理系统时，需要确定反映企业具体核算要求的各种参数，并通过选项设置定义总账管理系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等。 企业账套建立之后，在系统中建立基础档案和各账户的余额数据，才能推进手工业务处理进程。各账户余额数据的准备与总账启用的会计期间相关。 01 02 03 总账初始设置 作业练习 完成课后练习“北京海达科技有限公司”总账设置任务： 任务1 总账初始设置 谢谢大家！！！ Lavf58.20.100 Lavf58.20.100 Lavf58.46.101 $$