项目一 课题三 备用金借款单填制 (课件）《会计单项模拟实习》（高教版）

备用金借款单的填制 1 2025/2/27 情境导入 知识准备 例题演示 归纳总结 布置作业 目录 2 情景导入 天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。遇到这个情况，我们应该怎么做呢？ 3 知 识 准 备： 一、备用金申请单概述 备用金概念 是企业为了应对日常经营活动中可能出现的突发性、临时性支出而设立的一种专项资金。 备用金申请单设置原因 为确保备用金的合理使用，企业通常制定了相应的财务制度，并设计了备用金申请单。 学习目的 财务制度备用金申请单的填写方法，以帮助企业员工正确、规范地填写备用金申请单。 4 一起来认识备用金申请单 这就是我们这节课要学习的原始凭证！！! 5 知 识 准 备： 二、备用金申请单的组成 1. 申请单封面：包括申请单名称、申请日期、申请部门、申请人姓名、申请金额等基本信息。 2. 申请人信息：包括申请人姓名、职务、联系方式等。 3. 用款事项：包括用款事由、预计用款金额、实际用款金额等。 4. 用款计划：包括用款时间、用款用途、用款方式等。 5. 相关附件：包括费用预算表、发票、合同等。 6. 部门负责人、财务负责人审批意见。 7. 主管领导审批意见。 6 知 识 准 备： 1. 申请单封面 （1）申请单名称：填写“备用金申请单”。 （2）申请日期：填写申请单的日期，格式为“年月日”。 （3）申请部门：填写申请备用金的部门名称。 （4）申请人姓名：填写申请人的姓名。 （5）申请金额：填写本次申请的备用金金额，单位为元。 三、备用金申请单填写指南 注意：在选用借款单（申请单）时，需保证包含以上基本信息内容！！！ 7 知 识 准 备： 2. 申请人信息 （1）申请人姓名：填写申请人的姓名。 （2）职务：填写申请人的职务。 （3）联系方式：填写申请人的联系电话。 三、备用金申请单填写指南 注意：借支人位置填写申请人的姓名、电话 。 8 知 识 准 备： 3. 用款事项 （1）用款事由：简要说明申请备用金的原因，如出差、采购等。 （2）预计用款金额：根据实际情况填写预计用款金额，单位为元。 （3）实际用款金额：在用款过程中，如实际用款金额与预计用款金额有差异，需在实际情况发生后填写实际用款金额。 三、备用金申请单填写指南 注意：申请金额：填写本次申请的备用金金额，单位为元。 9 知 识 准 备： 4. 用款计划 （1）用款时间：填写预计用款的时间，格式为“年月日”。 （2）用款用途：详细说明本次备用金的用途，如差旅费、办公用品采购等。 （3）用款方式：说明备用金的支付方式，如现金、转账等。 三、备用金申请单填写指南 注意：借支事由需要把有款事项和用款计划一起写清楚！！！ 10 知 识 准 备： 5. 相关附件 （1）费用预算表：如有费用预算表，需附上。 （2）发票：如有发票，需附上。 （3）合同：如有合同，需附上。 三、备用金申请单填写指南 注意：相关附件附在申请单后面，一起提交审批。 11 知 识 准 备： 6. 审批意见 （1）部门负责人审批意见：由部门负责人对申请单进行审核，签署意见。 （2）财务负责人审批意见：由财务负责人对申请单进行审核，签署意见。 （3）主管领导审批意见：由主管领导对申请单进行审核，签署意见。 三、备用金申请单填写指南 注意：审批程序，可以根据单位具体情况自行规定！！！ 12 知 识 准 备： 7. 申请单编号 由财务部门在审批完成后，为备用金申请单赋予唯一编号。 三、备用金申请单填写指南 注意：申请单编号根据单位具体情况自行编号！！！ 13 知 识 准 备： 四、填制备用金申请单注意事项 1 填写备用金申请单时，应确保信息的真实、准确、完整。 2 申请单封面、申请人信息、用款事项、用款计划等部分需认真填写，不得遗漏。 3 相关附件需齐全，以便审批。 4 审批过程中，如有疑问，应及时与审批人沟通。 5 备用金使用后，应及时报销，并将报销单据附在申请单后。 6 备用金使用完毕后，应及时归还剩余资金。 14 知 识 准 备： 五、备用金申请单的审批流程 4. 领取备用金：申请人凭审批后的申请单和有效证件到财务部门领取备用金。 2. 财务部门审批：财务部门对申请单进行审核，确认申请金额是否合理，是否符合企业财务制度。 1. 申请部门负责人审批：申请部门负责人对申请单进行初步审核，确认申请用途和金额是否符合规定。 3. 财务负责人审批：财务负责人对申请单进行最终审批，签署意见。 15 备用金申请单是企业内部管理的重要文件，正确、规范地填写备用金申请单，有助于提高备用金的使用效率，确保企业财务管理的规范性和合规性。 16 例题演示： 公司资料： 公司名称：天津市康健保温杯有限公司 开户行:工商银行幸福路支行，账号:258379; 统一代码:130203111234567； 办公室主管：张强 会计主管:王诚，会计:林娜，出纳:张佳。 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 17 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 18 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 19 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 20 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 21 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 22 例题演示： 经济业务事项：天津市康健保温杯有限公司行政办公室刘海峰，要在2018年8月10日去北京参加专家培训。临走之前，8月8日他到财务室预借现金2000元。 要求：帮刘海峰填写备用金借款单。 公司资料： 公司名称：天津市康健保温杯有限公司 开户行:工商银行幸福路支行，账号:258379; 统一代码:130203111234567； 办公室主管：张强 会计主管:王诚，会计:林娜，出纳:张佳。 23 课堂小结 填制备用金借款单易错点： 1.确保申请单填写完整，无遗漏。 易错 2.申请用途应具体、明 确，避免模糊不清。 3. 申请金额应准确无误，避免多填或少填。 4. 申请单上的签名需清晰可辨，以免影响审批流程。 5. 附件材料应真实有效，与申请用途相符。 6. 严格按照企业财务制度规定填写，不得违规操作。 24 布置作业： 预习下一节课“电子缴税付款凭证填制” 巩固本节课知识点 完成书本实训练习题：填制备用金借款单 02 01 03 作业 25 谢谢大家！！！ 2025/2/27 提醒记账人员一定要细心！ 26 2025/2/27 $$