项目一 课题二 增值税发票的填制（实训练习）《会计单项模拟实习》（高教版）

项目一：原始凭证 课题二： 增值税发票的填制 资料：长春佳丽日用品有限公司为增值税一般纳税人,与增值税发票开具业务相关的资料如下: 公司名称:长春佳丽日用品有限公司 纳税人识别号:912201006666666668 地址、电话:长春经开区兴隆大路5999号0431-84580888 开户行及账号:农行长春万达支行07145301040008688 出纳:周莹 会计主管:艾静 会计:刘月 (1) 公司主要客户基本信息如表2-2所示。 (2)公司经营的产品如表2-3所示。 （3）2019年6月份增值税发票开具业务: 业务1：6月2日,销售给长春东环商贸有限公司洗发乳、护发素各1000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额420000元,税额54600元,开出增值税专用发票。 (开票) 业务2：6月15日,销售给长春仁兴贸易有限公司洗发乳、护发素各1000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额420000元,税额54600元。为尽早收款,给予客户 折扣政策(2/10,1/20,n/30)。开具增值税专用发票,发票上注明收款方式为银行转账。(开票) 业务3：6月18日,销售给长春兴隆贸易有限公司洗发乳、护发素各2000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额840000元,税额109200元。该客户为老客户,给予 5%的商业折扣,开具增值税专用发票(折扣发票),发票上注明收款方式为银行转账。(开票) 业务4：6月25日,销售给小规模纳税人长春友谊有限公司洗发乳、护发素各10箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额4200元,税额546元,开具增值税普通发票。(开票) 业务5：6月26日,将公司暂时不用的厂房出租给长春远达有限公司并收到租金8000元,增 值税720元,开具增值税专用发票,备注栏写“长春佳丽日用品有限公司厂房B出租”。(开票) 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$ 项目一：原始凭证 课题二： 增值税发票的填制 资料：长春佳丽日用品有限公司为增值税一般纳税人,与增值税发票开具业务相关的资料如下: 公司名称:长春佳丽日用品有限公司 纳税人识别号:912201006666666668 地址、电话:长春经开区兴隆大路5999号0431-84580888 开户行及账号:农行长春万达支行07145301040008688 出纳:周莹 会计主管:艾静 会计:刘月 (1) 公司主要客户基本信息如表2-2所示。 (2)公司经营的产品如表2-3所示。 （3）2019年6月份增值税发票开具业务: 业务1：6月2日,销售给长春东环商贸有限公司洗发乳、护发素各1000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额420000元,税额54600元,开出增值税专用发票。 (开票) 【答案】 业务2：6月15日,销售给长春仁兴贸易有限公司洗发乳、护发素各1000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额420000元,税额54600元。为尽早收款,给予客户 折扣政策(2/10,1/20,n/30)。开具增值税专用发票,发票上注明收款方式为银行转账。(开票) 【答案】 业务3：6月18日,销售给长春兴隆贸易有限公司洗发乳、护发素各2000箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额840000元,税额109200元。该客户为老客户,给予 5%的商业折扣,开具增值税专用发票(折扣发票),发票上注明收款方式为银行转账。(开票) 【答案】 业务4：6月25日,销售给小规模纳税人长春友谊有限公司洗发乳、护发素各10箱,洗发乳 200元/箱,护发素220元/箱,不含税金额4200元,税额546元,开具增值税普通发票。(开票) 【答案】 业务5：6月26日,将公司暂时不用的厂房出租给长春远达有限公司并收到租金8000元,增 值税720元,开具增值税专用发票,备注栏写“长春佳丽日用品有限公司厂房B出租”。(开票) 【答案】 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$