第一章 第1节 货币资金概述（1）（同步练习）-《财务会计》（河北科学技术出版社）同步精品课堂（解析版）

《财务会计》中职版 1.1货币资金概述 一、单选题 1. 以下不属于货币资金的是（ ） A. 库存现金 B. 银行存款 C. 应收账款 D. 其他货币资金 【答案】C 【解析】应收账款属于企业的应收款项，不属于货币资金，货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 2. 库存现金限额一般按照单位（ ）日常零星开支所需确定。 A. 3 - 5天 B. 5 - 10天 C. 10 - 15天 D. 15 - 20天 【答案】A 【解析】库存现金限额一般按照单位3 - 5天日常零星开支所需确定，情况特殊可适当放宽，但最长不超过15天。 3. 下列支票中，专门用于支取现金的是（ ） A. 转账支票 B. 现金支票 C. 划线支票 D. 普通支票（未划线） 【答案】B 【解析】现金支票专门用于支取现金，转账支票只能转账，划线支票只能转账，普通支票未划线时可转账也可支取现金。 4. 银行本票分为不定额银行本票和（ ）银行本票。 A. 定额 B. 定量 C. 定率 D. 定值 【答案】A 【解析】银行本票分为不定额银行本票和定额银行本票两种。 5. 企业支付职工工资、津贴等可以使用（ ） A. 银行本票 B. 转账支票 C. 库存现金 D. 银行汇票 【答案】C 【解析】企业支付职工工资、津贴等属于库存现金开支范围，可以使用库存现金支付。 6. 货币资金管理的原则不包括（ ） A. 安全性 B. 流动性 C. 盈利性 D. 随意性 【答案】D 【解析】货币资金管理原则包括安全性、流动性、盈利性，不包括随意性。 7. 普通支票左上角划两条平行线后变为（ ） A. 现金支票 B. 转账支票 C. 定额银行本票 D. 不定额银行本票 【答案】B 【解析】普通支票左上角划两条平行线后变为转账支票，只能用于转账。 8. 企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项属于（ ） A. 银行存款 B. 库存现金 C. 其他货币资金 D. 应收账款 【答案】C 【解析】企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项属于外埠存款，是其他货币资金的一种。 9. 以下关于库存现金管理的说法错误的是（ ） A. 不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 B. 不准谎报用途套取现金 C. 可以随意坐支现金 D. 要做到日清月结 【答案】C 【解析】企业原则上不得坐支现金，特殊情况需坐支的，应事先报经开户银行审查批准，不是可以随意坐支的。 10. 银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过（ ） A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月 【答案】B 【解析】银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过2个月。 二、多选题 1. 货币资金包括（ ） A. 库存现金 B. 银行存款 C. 应收账款 D. 其他货币资金 【答案】ABD 【解析】货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金，应收账款不属于货币资金。 2. 库存现金的开支范围包括（ ） A. 职工工资、津贴 B. 个人劳务报酬 C. 向个人收购农副产品和其他物资的价款 D. 出差人员必须随身携带的差旅费 【答案】ABCD 【解析】以上选项均属于库存现金的开支范围。 3. 下列属于支票的种类有（ ） A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 划线支票 【答案】ABC 【解析】支票分为现金支票、转账支票、普通支票，划线支票是普通支票左上角划两条平行线后的形式，本质上还是普通支票的一种特殊情况。 4. 货币资金管理的原则有（ ） A. 安全性 B. 流动性 C. 盈利性 D. 规范性 【答案】ABC 【解析】货币资金管理原则包括安全性、流动性、盈利性，规范性虽也重要但不是通常所讲的这三大原则范畴。 5. 以下关于库存现金限额说法正确的是（ ） A. 由开户银行核定 B. 一般按照3 - 5天日常零星开支所需确定 C. 特殊情况可适当放宽 D. 最长不超过15天 【答案】ABCD 【解析】库存现金限额由开户银行核定，一般按3 - 5天日常零星开支所需确定，特殊情况可适当放宽，最长不超过15天。 6. 银行本票的结算流程包括（ ） A. 付款人申请签发银行本票 B. 银行签发本票给付款人 C. 付款人持本票向收款人办理结算 D. 收款人凭本票到银行收款 【答案】ABCD 【解析】以上是银行本票的基本结算流程。 7. 下列关于转账支票的说法正确的是（ ） A. 只能用于转账 B. 有效期一般较短 C. 付款人签发后需在其存款余额内签发 D. 收款人收到后可直接支取现金 【答案】AC 【解析】转账支票只能用于转账，付款人签发时需在其存款余额内签发，转账支票有效期按相关规定执行，并非一般较短，且不能支取现金。 8. 以下属于其他货币资金的有（ ） A. 外埠存款 B. 银行汇票存款 C. 银行本票存款 D. 信用卡存款 【答案】ABCD 【解析】以上均属于其他货币资金的常见类型。 9. 库存现金管理的其他规定包括（ ） A. 不准白条抵库 B. 不准私设小金库 C. 要定期进行现金盘点 D. 要建立健全现金内部控制制度 【答案】ABCD 【解析】库存现金管理有诸多规定，不准白条抵库、不准私设小金库，要定期现金盘点以及建立健全内部控制制度等。 10. 关于银行本票下列说法正确的是（ ） A. 可以在全国范围内使用 B. 分为定额和不定额两种 C. 付款期限自出票日起最长不得超过2个月 D. 是同城结算常用工具 【答案】BCD 【解析】银行本票一般在同城即同一票据交换区域内使用，不是全国范围，它分为定额和不定额两种，付款期限自出票日起最长不得超过2个月，是同城结算常用工具。 三、判断题 1. 货币资金只包括库存现金和银行存款。（ ） 【答案】× 【解析】货币资金还包括其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款等。 2. 企业库存现金限额一经确定，不得变更。（ ） 【答案】× 【解析】库存现金限额可根据企业实际经营情况经开户银行同意后适当调整。 3. 转账支票可以支取现金。（ ） 【答案】× 【解析】转账支票只能用于转账，不能支取现金。 4. 银行本票只能在同城使用。（ ） 【答案】√ 【解析】银行本票通常是同城结算工具，在同一票据交换区域内使用。 5. 企业可以用现金支付购买固定资产的款项。（ ） 【答案】× 【解析】一般情况下，购买固定资产金额较大，应通过银行转账等方式支付，超出了库存现金开支范围。 6. 库存现金日记账应做到日清月结，由会计人员负责登记。（ ） 【答案】× 【解析】库存现金日记账由出纳人员负责登记，做到日清月结。 7. 普通支票未划线时只能用于转账。（ ） 【答案】× 【解析】普通支票未划线时既可以用于支取现金，也可以用于转账。 8. 货币资金管理的首要原则是安全性原则。（ ） 【答案】√ 【解析】确保货币资金安全是管理的重要前提，所以首要原则是安全性原则。 9. 银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过1个月。（ ） 【答案】× 【解析】银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过2个月。 10. 企业坐支现金只要经过领导批准就可以。（ ） 【答案】× 【解析】企业原则上不得坐支现金，特殊情况需坐支的，应事先报经开户银行审查批准，而不是仅领导批准就行。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$ 《财务会计》中职版 1.1货币资金概述 一、单选题 1. 以下不属于货币资金的是（ ） A. 库存现金 B. 银行存款 C. 应收账款 D. 其他货币资金 2. 库存现金限额一般按照单位（ ）日常零星开支所需确定。 A. 3 - 5天 B. 5 - 10天 C. 10 - 15天 D. 15 - 20天 3. 下列支票中，专门用于支取现金的是（ ） A. 转账支票 B. 现金支票 C. 划线支票 D. 普通支票（未划线） 4. 银行本票分为不定额银行本票和（ ）银行本票。 A. 定额 B. 定量 C. 定率 D. 定值 5. 企业支付职工工资、津贴等可以使用（ ） A. 银行本票 B. 转账支票 C. 库存现金 D. 银行汇票 6. 货币资金管理的原则不包括（ ） A. 安全性 B. 流动性 C. 盈利性 D. 随意性 7. 普通支票左上角划两条平行线后变为（ ） A. 现金支票 B. 转账支票 C. 定额银行本票 D. 不定额银行本票 8. 企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项属于（ ） A. 银行存款 B. 库存现金 C. 其他货币资金 D. 应收账款 9. 以下关于库存现金管理的说法错误的是（ ） A. 不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 B. 不准谎报用途套取现金 C. 可以随意坐支现金 D. 要做到日清月结 10. 银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过（ ） A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月 二、多选题 1. 货币资金包括（ ） A. 库存现金 B. 银行存款 C. 应收账款 D. 其他货币资金 2. 库存现金的开支范围包括（ ） A. 职工工资、津贴 B. 个人劳务报酬 C. 向个人收购农副产品和其他物资的价款 D. 出差人员必须随身携带的差旅费 3. 下列属于支票的种类有（ ） A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 划线支票 4. 货币资金管理的原则有（ ） A. 安全性 B. 流动性 C. 盈利性 D. 规范性 5. 以下关于库存现金限额说法正确的是（ ） A. 由开户银行核定 B. 一般按照3 - 5天日常零星开支所需确定 C. 特殊情况可适当放宽 D. 最长不超过15天 6. 银行本票的结算流程包括（ ） A. 付款人申请签发银行本票 B. 银行签发本票给付款人 C. 付款人持本票向收款人办理结算 D. 收款人凭本票到银行收款 7. 下列关于转账支票的说法正确的是（ ） A. 只能用于转账 B. 有效期一般较短 C. 付款人签发后需在其存款余额内签发 D. 收款人收到后可直接支取现金 8. 以下属于其他货币资金的有（ ） A. 外埠存款 B. 银行汇票存款 C. 银行本票存款 D. 信用卡存款 9. 库存现金管理的其他规定包括（ ） A. 不准白条抵库 B. 不准私设小金库 C. 要定期进行现金盘点 D. 要建立健全现金内部控制制度 10. 关于银行本票下列说法正确的是（ ） A. 可以在全国范围内使用 B. 分为定额和不定额两种 C. 付款期限自出票日起最长不得超过2个月 D. 是同城结算常用工具 三、判断题 1. 货币资金只包括库存现金和银行存款。（ ） 2. 企业库存现金限额一经确定，不得变更。（ ） 3. 转账支票可以支取现金。（ ） 4. 银行本票只能在同城使用。（ ） 5. 企业可以用现金支付购买固定资产的款项。（ ） 6. 库存现金日记账应做到日清月结，由会计人员负责登记。（ ） 7. 普通支票未划线时只能用于转账。（ ） 8. 货币资金管理的首要原则是安全性原则。（ ） 9. 银行本票的付款期限自出票日起最长不得超过1个月。（ ） 10. 企业坐支现金只要经过领导批准就可以。（ ） 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$