子任务14.3：制单科目权限设置凭证审核权限设置(练习）《中等职业学校教学用书：会计信息化基础》（电子工业出版社)

一、单项选择题（每题3分，共30分） 1. 在会计电算化中，制单科目权限设置通常在以下哪个模块中进行？（ ） A. 总账系统 B. 报表系统 C. 固定资产系统 D. 工资管理系统 （A） 2. 若某用户在制单时提示没有使用某科目进行制单的权限，以下哪种原因最不可能？（ ） A. 用户权限设置问题 B. 会计科目未启用 C. 该科目被设置为受限科目 D. 计算机硬件故障 （D） 3. 在用友ERP-U8中，设置允许使用其他系统受控科目的路径是（ ）。 A. 总账——凭证——填制凭证 B. 总账——设置——选项 C. 基础设置——基础档案——财务——会计科目 D. 系统管理——权限——用户 （B） 4. 以下关于制单科目权限设置的说法，正确的是（ ）。 A. 制单科目权限一旦设置，不可更改 B. 只有系统管理员才能进行制单科目权限设置 C. 合理的制单科目权限设置有助于保证财务数据的安全性和准确性 D. 制单科目权限设置与会计科目辅助核算没有关系 （C） 5. 在金蝶软件中，设置科目权限时，若父级科目设置了权限，子级科目会（ ）。 A. 继承父级科目的权限 B. 不受父级科目权限影响 C. 自动取消父级科目的权限 D. 需要重新单独设置权限 （A） 6. 制单科目权限设置主要是为了控制（ ）对不同科目的使用权限。 A. 系统管理员 B. 财务主管 C. 不同操作员 D. 所有用户 （C） 7. 当某科目被设置为应收系统受控科目时，若要在总账中直接使用该科目制单，需要在总账系统选项中勾选（ ）。 A. 允许使用应收受控科目 B. 允许使用应付受控科目 C. 允许使用其他系统受控科目 D. 允许修改他人填制的凭证 （A） 8. 以下哪个不是制单科目权限设置的常见作用？（ ） A. 防止数据录入错误 B. 明确各操作员的职责范围 C. 提高财务工作效率 D. 增加系统的复杂性 （D） 9. 在进行制单科目权限设置时，一般需要考虑（ ）等因素。 A. 企业的财务制度 B. 软件的版本 C. 计算机的性能 D. 网络的稳定性 （A） 10. 如果没有对制单科目权限进行合理设置，可能会导致（ ）。 A. 财务数据更加准确 B. 财务工作流程更加顺畅 C. 财务数据的安全性受到威胁 D. 系统运行速度加快 （C） 二、判断题（每题1分，共10分） 1. 制单科目权限设置是会计信息化基础中的重要环节。（√） 2. 所有用户在会计电算化系统中都具有相同的制单科目权限。（×） 3. 会计科目设置为受控科目后，就不能在总账中进行制单操作。（×） 4. 制单科目权限设置只能针对单个科目进行，不能对科目组进行设置。（×） 5. 系统管理员可以随意修改任何用户的制单科目权限。（√） 6. 在金蝶软件中，设置科目权限时必须先设置父级科目的权限。（×） 7. 制单科目权限设置与企业的内部控制制度无关。（×） 8. 当某操作员没有某科目的制单权限时，系统会自动提示。（√） 9. 合理的制单科目权限设置可以避免财务数据的混乱。（√） 10. 制单科目权限设置完成后，无需进行测试和检查。（×） 三、填空题（每题2分，共20分） 1. 制单科目权限设置一般在总账系统的（设置）选项中进行。（答案：设置） 2. 在用友ERP-U8中，若要使某用户能够使用应收受控科目制单，需在总账——设置——选项中勾选（允许使用应收受控科目）。（答案：允许使用应收受控科目） 3. 制单科目权限设置的目的是为了控制不同（操作员）对会计科目的使用权限。（答案：操作员） 4. 在金蝶软件中，设置科目权限时要注意权限的（继承）关系。（答案：继承） 5. 当某科目被设置为受控科目后，若要在总账中使用，需对（总账系统选项）进行相应设置。（答案：总账系统选项） 6. 制单科目权限设置有助于保证财务数据的（安全性）和准确性。（答案：安全性） 7. 会计电算化中，制单一般由（会计）人员进行。（答案：会计） 8. 制单科目权限设置应根据企业的（财务制度）来进行合理规划。（答案：财务制度） 9. 若某用户没有某科目的制单权限，在制单时系统会给出（没有使用此科目进行制单的权限）的提示。（答案：没有使用此科目进行制单的权限） 10. 制单科目权限设置完成后，需要进行（测试和检查）以确保其有效性。（答案：测试和检查） 四、论述题（每题10分，共40分） 1. 论述制单科目权限设置的重要性及意义。 答案：制单科目权限设置具有重要意义。首先，它有助于保证财务数据的安全性，通过限制不同操作员对特定科目的制单权限，可防止未经授权的人员随意使用重要科目进行制单操作，避免财务数据被篡改或误操作，从而保护企业财务信息的完整性和保密性。其次，明确各操作员的职责范围，使每个财务人员清楚自己能够操作的科目，避免职责不清导致的工作混乱和推诿现象，提高工作效率和质量。再者，合理的权限设置符合企业内部控制制度的要求，有助于加强企业内部财务管理，规范财务工作流程，保障企业财务活动的合法合规性，促进企业的健康稳定发展。 2. 简述在用友ERP-U8中进行制单科目权限设置的步骤及注意事项。 答案：在用友ERP-U8中，制单科目权限设置步骤如下：进入总账系统，点击“设置”菜单下的“选项”，在弹出的窗口中选择“权限”标签页，找到“允许使用其他系统受控科目”等相关选项，根据实际需要进行勾选或取消勾选操作。注意事项包括：在设置前需明确企业的财务制度和各操作员的职责分工，以确定合理的权限设置方案；设置完成后要进行相应的测试，如使用具有不同权限的操作员登录系统进行制单操作，检查是否达到预期的权限控制效果；同时，要注意该设置可能会影响到总账与其他系统之间的数据传递和对账关系，需谨慎操作并确保相关系统的设置协调一致。 3. 对比用友ERP-U8和金蝶软件在制单科目权限设置方面的异同点。 答案：相同点：两者都重视制单科目权限设置，将其作为保证财务数据安全和规范财务操作的重要手段。都可以通过系统的设置功能对不同操作员的制单科目权限进行控制和管理，以满足企业财务管理的需求。不同点：在用友ERP-U8中，主要通过总账系统的“设置”——“选项”中的相关参数来控制制单科目权限，如允许使用应收受控科目等；而金蝶软件则是在“设置”——“科目设置”界面中，找到要设置权限的科目，右键单击选择“设置权限”来进行具体科目的权限设置，并且金蝶软件还需注意权限的继承关系，即父级科目的权限会自动继承到子级科目。 4. 阐述制单科目权限设置与企业内部控制制度的关系。 答案：制单科目权限设置是企业内部控制制度在会计信息化中的重要体现。企业内部控制制度要求对财务活动进行严格的授权和审批，以确保财务信息的真实、准确和完整。制单科目权限设置通过明确各操作员对不同科目的使用权限，实现了对财务数据录入环节的有效控制，与内部控制制度中的授权审批控制相契合。合理的制单科目权限设置能够防止财务人员越权操作，避免因权限混乱导致的财务风险，从而保障企业财务活动的合法合规性，促进企业内部控制目标的实现，是企业加强财务管理、防范财务风险的重要措施之一。 学科网（北京）股份有限公司 $$