任务13：总账系统选项设置(练习）《中等职业学校教学用书：会计信息化基础》（电子工业出版社)

一、单项选择题（每题3分，共30分） 1. 账套名称、单位名称、行业性质、会计主管等账套信息若要修改，可到（ ）中去修改。（C） A. 总账工具 B. 系统修改 C. 系统管理 D. 设置--选项 2. 总账系统选项中的（ ）包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。（B） A. 账簿参数设置 B. 凭证参数设置 C. 其他参数设置 D. 工作参数设置 3. 选择（ ），当使用银行科目制单时，录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。（C） A. 序时控制 B. 赤字控制 C. 支票控制 D. 银行控制 4. 如果企业有外币业务，在制单时按当日汇率折算本位币金额的汇率方式是（ ）。（B） A. 固定汇率 B. 浮动汇率 5. 在用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是（ ）。（A） A. 结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额 B. 结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额 C. 结账就是终止本月的账务处理工作 D. 结账工作每月进行一次 6. 在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？（C） A. 本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账 B. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账 C. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账 D. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账 7. 在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？（A） A. 凭证号 B. 凭证类别 C. 摘要 D. 借贷方向 8. 总账系统初始设置不包括以下哪项内容？（C） A. 会计科目 B. 结算方式 C. 单据设置 D. 数据权限分配 9. 对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，以下哪项信息不能修改？（B） A. 凭证类别 B. 账套启用日期 C. 会计科目 D. 期初余额 10. 在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ ）界面进行。（B） A. 凭证/填制凭证 B. 凭证/查询凭证 C. 凭证/常用凭证 D. 账表/科目账 二、判断题（每题1分，共10分） 1. 一般情况下应在制单控制中设置制单序时控制。（√） 2. 凭证编号方式包括系统编号和手工编号两种。（√） 3. 采用按月排页打印明细账，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号有可能不是从“1页”开始排。（√） 4. 在畅捷通T3版软件要求不可修改或作废别人填制的凭证。（√） 5. 总账系统的业务参数设定后一般不能随意更改。（√） 6. 未审核凭证和作废凭证不能记账。（√） 7. 如果有不平衡凭证时不能记账。（√） 8. 第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账。（√） 9. 记完账后不能整理凭证断号 。（√） 10. 填制凭证后，计算机自动检查借贷双方是否平衡，不平衡的凭证不能保存。（√） 三、填空题（每题2分，共20分） 1. 总账模块主要完成的基本会计核算功能有设置账户、（填制凭证）、（审核凭证）、（记账）、（统计账表）等内容生成凭证、账簿和（报表）. 2. 总账系统可以接受固定资产模块传递来的（计提折旧）凭证，工资系统传来的（工资分摊）凭证，应收系统传来的（收款）凭证. 3. 总账系统根据记账凭证自动生成相应的账簿，例如（总分类账）、（明细分类账）和（科目余额表）. 4. 总账系统必须设置的公共资料有科目设置、（币别设置）、（凭证类型设置）、客户、供应商等资料. 5. 总账系统不仅可以查询常用账簿，还可以查询有核算项目的（核算项目分类总账）、（核算项目明细账）、（核算项目余额表）、（核算项目汇总表）等各种组合表. 6. 总账系统的初始设置包括（基础资料）、（系统参数）、（初始化数据录入）等内容. 7. 选中“现金银行存款赤字报警”，则录入凭证时，现金银行存款为负值则（系统自动发出警告）. 8. 选中“双敲审核”，则凭证审核时（必须双敲才能审核）. 9. 如果启用账套在年初1月1日，则只需录入科目的年初余额，如果在其他月份启用，则需要录入（期初余额）、（本年累计借方发生额）、（本年累计贷方发生额）. 10. 期初余额录入涉及外币的要录入（本位币）、（原币金额），涉及数量核算的科目要录入（数量）、（金额），涉及核算项目的科目要录入（明细核算项目的数据）. 四、论述题（每题10分，共40分） 1. 请阐述总账系统选项设置中制单控制的重要性及包含的主要内容。 答案：制单控制在总账系统中非常重要，它能够规范和约束凭证的填制过程，保证会计信息的准确性和一致性。其主要内容包括：制单序时控制，可确保凭证按照时间顺序填制，防止凭证日期的混乱；凭证编号方式的选择，系统编号能保证凭证编号的连续性和唯一性，手工编号则更具灵活性；外币核算的设置，确定企业在涉及外币业务时的核算方式和汇率使用规则；凭证控制中的诸多选项，如是否允许修改、作废他人填制的凭证等，有助于明确凭证的修改权限，保证会计数据的安全性和责任明确；预算控制可对企业的费用支出等进行有效的管控，确保各项支出在预算范围内；合并凭证显示与打印的设置则方便了会计凭证的查看和打印输出，提高工作效率。 2. 简述总账系统中支票控制的作用及使用条件。 答案：支票控制的作用在于加强企业对银行支票的管理。当选择支票控制选项后，在使用银行科目制单时，如果录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能，从而详细记录支票的领用、报销等情况，便于企业对支票的流向和使用状态进行跟踪和监控，有效防止支票的滥用和管理混乱。其使用条件包括：已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志，已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目，只有满足这些条件，支票控制功能才能正常发挥作用，实现对支票的有效管理. 3. 说明总账系统中凭证参数设置与账簿参数设置的区别与联系。 答案：区别：凭证参数设置主要侧重于对凭证填制、审核、编号等方面的控制和规范，如制单控制、凭证编号方式等，其目的是确保凭证的准确性和合法性，以及凭证处理流程的顺畅；而账簿参数设置则更关注账簿的打印格式、显示方式等，例如采用按月排页还是按年排页打印明细账等，主要是为了满足企业对账簿输出和查看的不同需求。联系：两者都是总账系统参数设置的重要组成部分，共同影响着总账系统的运行和会计信息的呈现。合理的凭证参数设置是准确生成账簿的前提，只有凭证填制和处理规范，才能保证账簿数据的正确；而账簿参数设置则是在凭证数据基础上，对会计信息的进一步整理和展示，两者相互配合，共同为企业的财务管理提供有力支持。 4. 阐述总账系统结账前需要进行哪些检查和准备工作。 答案：总账系统结账前需要进行多项检查和准备工作。首先，要检查本期所有凭证是否已经全部审核并记账，确保账务处理的完整性；其次，需进行试算平衡，检查期初余额、本期发生额和期末余额之间的勾稽关系是否正确，以保证账目的准确性；再者，要完成期末调汇、自动转账、结转损益等期末处理工作，将相关的成本、费用、收入等科目进行结转，生成相应的转账凭证并记账，以正确反映企业的财务状况和经营成果；此外，还需检查是否存在未处理完的业务事项，如未核销的往来款项等，确保所有经济业务都已得到妥善处理。只有在完成这些检查和准备工作后，才能进行结账操作，保证结账数据的准确性和可靠性。 学科网（北京）股份有限公司 $$