任务9：收付结算(练习）《中等职业学校教学用书：会计信息化基础》（电子工业出版社)

一、单项选择题（每题3分，共30分） 1. 在会计信息系统中，收付结算的子任务不包括以下哪项？（ ） A. 结算方式 B. 付款条件 C. 凭证类别 D. 本单位开户银行 答案：C 2. 以下哪种结算方式一旦被引用，便不能进行修改和删除操作？（ ） A. 现金结算 B. 银行转账结算 C. 支票结算 D. 已在系统中使用的结算方式 答案：D 3. 在“基础档案—收付结算—付款条件”设置时，每种付款条件最多可以设置几个时间段的优惠天数与相应的折扣率？（ ） A. 3 B. 4 C. 5 D. 6 答案：B 4. 企业设置收付结算信息时，应在以下哪个菜单中进行操作？（ ） A. 基础设置—基础档案—账务处理 B. 基础设置—基础档案—系统管理 C. 基础设置—基础档案—收付结算 D. 基础设置—系统管理—收付结算 答案：C 5. 以下关于本单位开户银行设置的说法，错误的是（ ）。 A. 需选择【基础设置－基础档案－收付结算－本单位开户银行】菜单进行操作 B. 点击【增加】按钮可填写本单位开户银行信息并保存 C. 银行档案的修改与本单位开户银行设置无关 D. 开户银行信息的准确设置有助于反映企业银行存款的往来情况 答案：C 6. 收付结算信息是企业财务管理的重要组成部分，以下哪项不属于收付结算信息？（ ） A. 固定资产折旧 B. 现金收入 C. 银行转账 D. 票据结算 答案：A 7. 以下哪种支付方式不属于电子支付结算？（ ） A. 网上银行 B. 信用卡还款 C. 手机银行 D. 委托收款 答案：D 8. 在会计信息系统中，设置收付结算信息的主要目的不包括（ ）。 A. 便于银行对账 B. 清晰反映资金的来龙去脉 C. 方便进行成本核算 D. 加强资金的管理 答案：C 9. 对于需要进行票据管理的结算方式，在设置时应（ ）。 A. 勾选相应选项 B. 无需任何特殊操作 C. 联系系统管理员进行设置 D. 在备注中注明 答案：A 10. 企业给予客户的信用条件应在以下哪个收付结算子任务中设置？（ ） A. 结算方式 B. 本单位开户银行 C. 付款条件 D. 银行档案 答案：C 二、判断题（每题1分，共10分） 1. 收付结算信息设置是企业会计信息化基础工作的重要内容之一。（ ） 答案：√ 2. 结算方式的设置与财务结算方式无需保持一致。（ ） 答案：× 3. 本单位开户银行信息设置后，无法进行修改。（ ） 答案：× 4. 付款条件的设置有助于企业对应收账款进行管理。（ ） 答案：√ 5. 收付结算信息只包括企业的收入和支出信息。（ ） 答案：× 6. 会计信息系统中的收付结算功能可以实现资金收付和结算信息的自动化处理。（ ） 答案：√ 7. 在设置结算方式时，如果票据不需要进行票据管理，则无需进行任何设置。（ ） 答案：√ 8. 企业的开户银行基本信息设置对于会计信息系统的资金管理模块没有影响。（ ） 答案：× 9. 付款条件一旦设置完成，便不能再进行修改。（ ） 答案：× 10. 收付结算信息的准确、及时、完整对于企业财务管理至关重要。（ ） 答案：√ 三、填空题（每题2分，共20分） 1. 收付结算信息设置包括结算方式、付款条件和（本单位开户银行）的设置。 2. 企业在经营活动中的经济往来必须涉及银行信息及结算方式，应在日常业务开展前将其录入（信息化系统）。 3. 选择【基础设置——基础档案——收付结算——（结算方式）】菜单，可以设置和收付结算相关的信息。 4. 结算方式一旦被（引用），便不能进行修改和删除操作。 5. 通过设置结算方式，便于进行银行对账，同时在业务往来中可依照所选结算方式自动带出（结算科目）。 6. 收付结算信息是指企业在经营活动中产生的各种资金收付和结算信息，包括现金结算、银行结算、（票据结算）等。 7. 在会计信息系统中，设置企业的开户银行基本信息，以便于反映企业（银行存款）的往来情况。 8. 企业给予客户的信用条件应在（付款条件）中进行设置。 9. 会计信息系统中的收付结算功能有助于提高资金管理的（效率）和准确性。 10. 收付结算信息的准确、及时、完整是企业财务管理的（关键）。 四、论述题（每题10分，共40分） 1. 请详细阐述收付结算在企业财务管理中的重要性。 答案：收付结算在企业财务管理中具有极其重要的地位。首先，它是企业资金流动的直接体现，准确记录和管理收付结算信息能够清晰地反映企业资金的来源与去向，为企业资金的合理安排和有效运用提供依据。其次，收付结算的及时性和准确性关系到企业财务数据的质量，影响着财务报表的真实性和可靠性，进而影响企业管理层的决策制定。再者，良好的收付结算管理有助于加强企业与供应商、客户之间的信任与合作，保障企业经营活动的顺利进行。例如，通过合理设置付款条件，可以在不影响合作关系的前提下，优化企业自身的资金周转。同时，准确的收付结算信息也便于企业进行银行对账，及时发现和纠正可能存在的资金问题，防范财务风险，确保企业资金的安全与稳定。 2. 论述在会计信息系统中设置结算方式的作用和意义。 答案：在会计信息系统中设置结算方式具有多方面的重要作用和意义。其一，它能够规范企业的资金收付行为，使每一笔资金的流动都有明确的记录方式和对应的结算途径，提高财务管理的规范化程度。其二，便于进行银行对账工作，系统可以根据设定的结算方式自动匹配银行对账单中的交易记录，快速准确地找出未达账项，提高对账效率和准确性，及时发现资金管理中的问题。其三，在业务往来中，设置结算方式可依照所选结算方式自动带出结算科目，减少了会计人员在填制凭证时的手工录入工作量，降低出错概率，提高工作效率。其四，结算方式的设置为企业财务分析提供了重要的数据基础，通过对不同结算方式下的资金流动情况进行分析，可以了解企业与各合作伙伴之间的交易习惯和资金周转特点，为优化财务管理策略提供参考依据。 3. 说明付款条件设置对企业应收账款管理的影响。 答案：付款条件设置对企业应收账款管理有着重要影响。一方面，合理的付款条件能够吸引客户，促进销售业务的达成。例如，给予适当的现金折扣优惠，可以鼓励客户提前付款，加快企业资金回笼速度，提高资金的使用效率。另一方面，付款条件的明确设定有助于企业对应收账款进行有效的监控和管理。通过在会计信息系统中设置付款条件，系统可以自动根据客户的付款时间和相应的折扣政策计算应收账款的账龄和应享有的现金折扣金额，帮助财务人员及时掌握应收账款的回收情况，对于逾期未付的款项能够及时采取催款措施，降低坏账风险。同时，付款条件的设置也体现了企业的信用政策，合理的信用政策能够在扩大销售与控制风险之间取得平衡，维护企业的财务健康和良好的商业信誉。 4. 简述如何确保收付结算信息在会计信息系统中的准确性和完整性。 答案：要确保收付结算信息在会计信息系统中的准确性和完整性，需从多个方面入手。首先，在信息录入环节，要确保操作人员严格按照相关规定和实际业务情况准确录入每一笔收付结算数据，包括收款单位、付款单位、结算金额、结算方式等详细信息，避免因人为疏忽导致数据错误。其次，建立完善的数据审核机制，对录入的收付结算信息进行严格审核，审核人员应具备专业的财务知识和严谨的工作态度，确保数据的合法性、合理性和准确性。再者，定期对系统中的收付结算数据进行核对和清理，及时发现并纠正可能存在的错误数据或不完整信息。同时，要加强对系统的安全管理，防止数据被篡改或丢失，保障收付结算信息的完整性和可靠性。此外，还应加强对相关操作人员的培训，提高其业务水平和责任意识，从源头上保证收付结算信息的质量。 学科网（北京）股份有限公司 $$