项目3 基础档案设置（教案）-《会计信息化》同步教学（电子工业版）

会计信息化教学设计 项目3共需 课时 授课时间 20 年 月 日 课题 基础档案设置 课 型 新授课 教学 目标 知识目标：1.了解基础档案设置的重要性。 2.理解各项基础档案的含义。 3.掌握基础档案整理的基本方法。 技能目标：掌握不同类别的基础档案的输入方法。 德育目标：通过实训任务的操作，培养学生仔细认真的工作作风，深刻认知基础工作的重要性。 教学重点难点关键 教学重点：理解各项基础档案的含义并能熟练录入基础档案。 教学难点：熟练录入基础档案。 教学关键：理解各项基础档案的含义，通过在平台反复练习，熟悉相关操作。 教具资源 多媒体课件、 T3财税云平台 教学方法 讲练测评结合 教 学 环 节 及 教 学 内 容 设 计 思 路 导入新课： 用T3处理企业日常业务需要用到大量的基础档案信息，如部门、会计科目等，因此项目实施小组需要结合企业的实际情况和T3数据设置的基本要求做好基础档案的整理准备，并正确地输入到系统中，作为系统运行的基本条件。 为了逐步深入理解和掌握T3的功能，华宇电脑项目实施小组准备采用循序渐进的策略，先学习财务模块，再学习业务模块。在本项目中，我们就随同项目实施小组做好与财务模块相关的基础档案的整理，并输入到T3中。 讲授新课： 一、整理基础档案 1.机构设置 部门档案、职员档案。 2.往来单位 客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类。 3.存货 存货分类、存货档案。 4.财务 会计科目、凭证类别、外币种类、项目目录。 5.收付结算 结算方式、付款条件、开户银行。 6.购销存 仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型、产品结构 二、输入基础档案 任务1 注册信息门户 信息门户是进入T3系统的唯一入口，是T3系统的集成应用平台。进入T3主界面后，登录操作员只能看到已经启用且自己有权限操作的子系统。 任务2 机构设置 1.部门档案 部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现存部门一一对应。设置部门档案的作用在于：企业的收入、费用通常以部门为单位归集；职工薪资按部门统计；企业购置的固定资产需要按部门进行管理。 2.职员档案 职员是指与企业业务活动有关的企业员工，如采购员、销售员等。设置职员档案的作用在于：按职员记录借款还款情况；按职员统计销售业绩；追踪订单，等等。 任务3 往来单位设置 1.客户和供应商分类 当企业客户和供应商较多时，可以按照一定的标准对客户和供应商进行分类，以便对业务数据进行统计和分析。例如，可以按照行业、地区、规模等分类。只有在建立账套时选择了对客户和供应商进行分类，才能在基础设置中建立客户分类档案和供应商分类档案。 2.客户和供应商档案 客户是企业的重要资源，建立客户分类后，必须将客户设置在最末级的客户分类之下。如果对客户和供应商没有进行分类管理的需求，可以直接建立客户和供应商档案。 任务4 存货设置 1. 存货分类 如果企业存货较多，就需要按照一定的方式进行分类管理。存货分类是指按照存货固有的特征或属性将存货划分为不同的类别，以便分类核算和统计。例如，工业企业可以将存货划分为原材料、产成品、应税劳务，商业企业可以将存货分为商品、应税劳务等。 在企业日常购销业务中，经常会发生一些劳务费用，如运输费、装卸费等。这些费用也是构成企业存货成本的一个组成部分，并且它们可以拥有不同于一般存货的税率。为了能够正确反映和核算这些劳务费用，一般在存货分类中单独设置一类，如“应税劳务”或“劳务费用”。 2. 存货档案 在“存货档案卡片”对话框中包括5个选项卡：基本、成本、信用、其他和发票。 （1）存货属性 在“基本”选项卡中，有6个复选框，用于设置存货属性。设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围。 ① 销售。“销售”复选框用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用，表示该存货可用于销售。 ② 外购。“外购”复选框用于购货时所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据可以参照。在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用，也应设置为外购属性。 ③ 生产耗用。“生产耗用”复选框使存货可在生产过程被领用、消耗。生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。 ④ 自制。“自制”复选框用于由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，在开具产成品入库单时参照。 ⑤ 在制。“在制”复选框用于尚在制造加工中的存货。 ⑥ 劳务费用。“劳务费用”复选框用于在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。 （2）存货价格 在“成本”选项卡中，可以设置计划价/售价、参考成本、参考售价、最新成本、最低售价、最低批发价、最高进价、主要供货单位等。 （3）开票信息 在“发票”选项卡中，可设置开票名称、税收分类编码等。 任务5 财务设置 1. 外币设置 如果企业有外币核算业务，需要事先进行外币和汇率的设置。此后，如果在填制凭证时使用了外币核算科目，系统会自动调用在此处设置的汇率，从而既减轻了用户重复输入汇率的工作量，又可有效避免差错的发生。 2. 会计科目设置 设置会计科目是会计核算方法之一，用于分门别类地反映企业经济业务，是登记账簿、编制会计报告的基础。T3预置了现行会计制度规定的一级会计科目和部分二级会计科目，企业可根据本单位实际情况修改科目属性并补充明细科目。 在设置会计科目时，应该注意以下问题：首先，会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需要从系统取数的，必须设立相应的科目；其次，会计科目要保持相对稳定；最后，设置会计科目要考虑各个子系统的衔接。在总账管理子系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。 会计科目的常用操作包括增加会计科目、修改会计科目和指定会计科目。如果在建账时选择了按行业预置科目，那么由于系统内已预置了行业一级科目，因此企业需要增加的主要是明细科目。系统预置的科目没有设置任何辅助核算，企业需要利用修改会计科目功能为科目设置合适的辅助核算；为了加强对现金收付及其管理，需要通过指定会计科目功能指定出纳的专管科目，包括现金科目、银行科目和现金流量科目。 3. 凭证类别设置 在手工环境下，企业多采用收、付、转3类凭证或银、现、转3类凭证，或者划分为银收、银付、现收、现付、转5类凭证。当然，还有更复杂的分类。为什么要对凭证分类呢？其深层原因在于：一是不同类别的凭证可以印制成不同的颜色，有些凭证只需要填写对方科目，从而节省书写的工作量；另一个原因是便于分类统计汇总。在信息化环境下实现了计算机自动记账，且各类查询是以科目编号为检索条件的，因此凭证分类的意义已不复存在，为简化起见，可采用单一凭证类别。 4. 项目目录设置 在所有类别的辅助核算中，项目是最灵活、最不好理解的一个概念。项目可以是工程，可以是订单，也可以是产品。总之，我们可以把需要单独计算成本或收入的对象都视为项目。在企业中通常存在多种不同的项目，对应地在软件中可以定义为多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义为一个项目大类。为了便于管理，对每个项目大类还可以进行明细分类，在最末级明细分类下再建立具体的项目档案。为了在业务发生时将数据准确归入对应的项目，需要在项目和已设置为项目核算的科目间建立对应关系。 ① 定义项目大类。定义项目大类包括指定项目大类名称、定义项目级次和定义项目栏目3项工作。项目级次是确定该项目大类下所管理的项目级次和每级的位数；项目栏目是针对项目属性的记录。例如，定义项目大类“工程”，“工程”下又分了一级，则设置1位数字即可，而“工程”要记录的必要内容，如“工程号”“工程名称”“负责人”“开工日期”“完工日期”等可作为项目栏目。 ② 指定核算科目。这是指指定设置了项目辅助核算的科目具体要核算哪一个项目，以建立项目和核算科目之间的对应关系。 ③ 定义项目分类。例如，将工程分为“自建工程”和“外包工程”。 ④ 定义项目目录。定义项目目录是指将每个项目分类中所包含的具体项目输入系统。具体每个项目输入哪些内容取决于项目栏目的定义。 任务6 收付结算设置 1. 结算方式 设置结算方式的目的一是为了提高银行对账的效率，二是在根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。T3中需要设置的结算方式与财务上的结算方式基本一致，如现金结算、支票结算等。手工系统中一般设有支票登记簿，因业务须借用支票时，需要在支票登记簿上签字，回来报销支票时再注明报销日期。在计算机信息系统中同样提供票据管理的功能，如果某种结算方式需要进行票据管理，只需要选中“票据管理方式”复选框即可。 2．付款条件 付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户提前偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠。设置付款条件的作用是规定企业在经营过程中与往来单位的收、付款折扣优惠方法。例如，折扣条件通常可表示为“5/10，2/20，n/30”，意思是客户在10天内偿还贷款，可得到5%的折扣；在20天内偿还贷款，可得到2%的折扣；在30天内偿还贷款，则须按全额支付货款；在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额支付贷款，还可能要支付延期付款利息或违约金。系统最多同时支持4个时间段的折扣。 3. 开户银行 开户银行用于设置本企业在收付结算时使用的银行信息。T3支持多个开户行。 实训练习： 学生完成华宇电脑的基础档案设置 展示项目背景，明确本节课的任务。 教师通过平台展示，引导学生找出要设置哪些档案？ 强调登录操作员和登陆时间 引导学生思考为什么要设立部门档案和职员档案？ 强调先建立分类后建立档案。 引导学生思考客户档案和供应商档案与电票的关系。 教师详细介绍每一步的意义，先教师演示，后学生练习。 教师先强调设置会计科目的意义，演示增加、修改会计科目的操作，然后学生练习。 首先让学生理解项目的含义，然后演示项目目录设置，学生在练习中进一步体味设置项目目录的意义。 边演示边讲解收付结算设置的意义，然后学生练习进一步体味。 课堂小结 1.设置基础档案的意义。 2.要设置哪些基础档案？如何设置？ 学生总结 教师评价 作业 设置 1.完成通关测试题 2.登录云博课堂，练习基础档案的设置。 学科网（北京）股份有限公司 $$