项目5 编制财务报表（教案）-《会计信息化》同步教学（电子工业版）

会计信息化教学设计 项目5共需 课时 授课时间 20 年 月 日 课题 编制财务报表 课 型 新授课 教学 目标 知识目标：1.了解财务报表子系统的主要功能。 2.认知报表格式设计的主要工作事项。 3.认知报表数据处理的主要工作内容。 4.掌握自定义报表的基本工作流程。 技能目标：1.掌握自定义报表的基本操作。 2.学会利用报表模板生成资产负债表、利润表。 德育目标：通过财务报表的编制，提高学生为决策提供信息的服务意识。 教学重点难点关键 教学重点：利用模板生成资产负债表和利润表。 教学难点：掌握自定义报表的基本操作。 教学关键：理解并熟练操作报表表样、单元各类型、单元格风格、等内容 教具资源 多媒体课件、 T3财税云平台 教学方法 讲练测评结合 教 学 环 节 及 教 学 内 容 设 计 思 路 导入新课： 会计账簿记录的会计信息，虽然比会计凭证反映的信息更具条理化、系统化，但就某一会计期间的经济活动的整体情况而言，其所能提供的信息仍然是分散的、部分的，不能集中反映和揭示该会计期间经营活动及财务收支的全貌。为了更全面地体现华宇电脑各项经济业务的全貌，项目实施小组需要调研各部门的需求，编制企业内部管理报表和对外财务报表，以便企业做出更合理、准确、有效的决策。 讲授新课： 一、认识财务报表子系统 财务报表子系统是T3中一个独立的子系统，为企业内部各管理部门及外部相关机构提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。 财务报表子系统既可编制对外报表，也可编制各种内部报表。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账管理子系统或其他业务子系统中取得相关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。 财务报表子系统具有文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能和图表管理功能。 二、 基本概念 1.格式设计和数据处理 我们可以把报表拆分为相对固定的内容和相对变化的内容两部分：相对固定的内容包括报表的结构、报表中的数据来源等；相对变化的内容主要是指报表中的数据。与此相适应，编制报表主要分为报表格式设计和报表数据处理。 ① 报表格式设计是在T3中建立一张报表中相对固定的部分，主要包括设置表尺寸、行高和列宽、单元格属性、组合单元格、关键字、可变区、报表各类公式等。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行报表数据的输入、计算等操作。 ② 报表数据处理是根据预先设定的公式进行数据的采集、计算、汇总等，以便生成会计报表。此外，还可以进行表页管理、审核、舍位平衡、制作图形、汇总和合并报表等。在数据状态下，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。 2.单元格 单元格是组成报表的最小单位，单元格名称由所在行、列标识。单元格的行号用数字1至9 999表示，列标用字母A至IU表示。 例如，A4表示第1列第4行所在的单元。 3.单元格属性 单元格属性包括单元格类型、对齐方式、字体颜色等。 其中，单元格类型分为数值型、字符型和表样型。 ① 数值型单元格中存放报表的数据，在数据状态下（“格式/数据”按钮显示为“数据”时）可进行输入和修改。数值型单元格的内容可以是1.7×10-308至1.7×10308之间的任何数（15位有效数字），数字可以直接输入或由单元格中存放的单元格公式运算生成。建立一个新表时，所有单元格的类型默认为数值型。数值型单元格中可以有逗号、百分号、货币符号和小数位数等。 ② 字符型单元格需要先在格式设计状态下定义，然后在数据状态下输入和修改。字符型单元格的内容可以是汉字、字母、数字和各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单元格中最多可输入63个字符或31个汉字。字符型单元格的内容也可由单元格公式生成。 ③ 表样型单元格是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元格被定义为表样型，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样型单元格在格式状态下（“格式/数据”按钮显示为“格式”时）输入和修改。 4.区域 区域是由一张表页上的相邻单元格组成的，自起点至终点单元格是一个完整的长方形矩阵。 在财务报表中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元格（整个表页），最小的区域是一个单元格。 区域的表示方法是“开始区域:结束区域”，如A4:B36表示第4行第1列至第36行第2列的一个区域。 5.组合单元格 组合单元格是由相邻的两个或更多的单元格组合而成的单元格。这些单元格必须是同一种单元格类型（表样型、数值型、字符型），财务报表子系统在处理报表时将组合单元格视为一个单元格。 可以组合同一行相邻的几个单元格，也可以组合同一列相邻的几个单元格，还可以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元格。 组合单元格的名称可以用区域的名称或区域中的单元格的名称来表示。 6.关键字 关键字是游离于单元格之外的特殊对象，可以唯一地标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。在格式状态下，可以对关键字进行设置、取消。在格式和数据状态下，均可以对关键字的位置进行设置。 财务报表共提供了以下6种关键字。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下输入。每个报表可以定义多个关键字。 ① 单位名称。单位名称为字符型（最大28个字符），是该报表表页编制单位的名称。 ② 单位编号。单位编号为字符型（最大10个字符），是该报表表页编制单位的编号。 ③ 年。年为数值型（1980～2099），是该报表表页反映的年度。 ④ 季。季为数值型（1～4），是该报表表页反映的季度。 ⑤ 月。月为数值型（1～12），是该报表表页反映的月份。 ⑥ 日。日为数值型（1～31），是该报表表页反映的日期。 除此之外，财务报表有自定义关键字的功能，可以用于业务函数中。 7.公式 财务报表中的公式共有3种，即单元公式、审核公式、舍位公式。 ① 单元公式。单元公式可定义报表数据间的运算关系。 ② 审核公式。审核公式用于审核报表内或报表间的钩稽关系是否正确。 ③ 舍位公式。舍位公式用于报表数据进行进位或小数取整后重新调整平衡关系。 三、编制报表的工作流程 任务1 新建报表 在财务报表子系统中新建报表时，系统自动建立一张空表，默认表名为report1，并自动进入格式设计状态。新报表中默认所有单元格均为数值型，在保存文件时按照文件命名的基本规定为此报表命名。 任务2 设计报表格式 不同的报表格式定义的内容也会有所不同，但一般情况下报表格式应该包括报表表样、单元格类型、单元格风格等内容。 ① 报表表样包括格式线、标题、表头、表体、表尾等内容。通过设置报表的表样可以确定整张报表的大小和外观。 报表表样设置的具体内容一般包括设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、定义组合单元格、输入表头表体表尾等内容、定义显示风格。 在定义报表的表样的时候，注意状态栏应为格式状态。报表表样定义完之后，在格式状态下可以查看和修改，在数据状态下则只能查看，不能修改。 ② 单元格类型在报表管理系统里一般可以分为数值型单元格、字符型单元格和表样型单元格。 1 单元格风格是指报表表样和数据的显示风格，如字体、颜色图案、对齐方式等。 ④ 设置关键字是报表格式设计中非常关键的一项内容，关键字在格式状态下设置，在数据状态下录入关键字值。 ⑤ 定义各类公式。公式定义了报表中的数据来源，因为涉及内容较多，单独在任务3中介绍。 任务3 定义报表公式 报表公式定义也属于报表格式定义的范畴，本书将其独立列作一个任务是为了强调报表公式定义的重要性。财务报表系统提供了丰富的计算公式，可以完成几乎所有的计算要求。 1. 单元公式 单元公式的定义在格式状态下进行，在报表单元格中输入“=”就可直接定义计算公式。计算公式可以取本表页的数据，可以取其他表页中的数据，也可以取其他报表的数据。 单元公式中最常用的是账务函数，账务函数的作用是从总账中获取数据。其基本格式为： 函数名（〈科目编码〉,〈会计期间〉,〈方向〉,[〈账套号〉],[〈会计年度〉],[〈编码1〉],[〈编码2〉],[〈是否包含未记账〉]） 其中，科目编码可以是科目名称，但必须加用双引号；会计期间可以是“年”“季”“月”等变量，也可以是用具体数字表示的年、季、月；方向即“借”或“贷”，可以省略；账套号为数字，默认为第1套账；会计年度即数据取数的年度，可以省略；编码1和编码2与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员编码、项目编码等，如果无辅助核算则省略。 账务函数主要包括以下几种。 总账函数 金额式 数量式 币式 期初余额函数 QC( ) SQC( ) WQC( ) 期末余额函数 QM( ) SQM( ) WQM( ) 发生额函数 FS( ) SFS( ) WFS( ) 累计发生额函数 LFS( ) SLFS( ) WLFS( ) 条件发生额函数 TFS( ) STFS( ) WTFS( ) 对方科目发生额函数 DFS( ) SDFS( ) WDFS( ) 净额函数 JE( ) SJE( ) WJE( ) 汇率函数 HL( ) 2. 审核公式 审核公式用于审核报表内或报表之间的钩稽关系是否正确。 报表中的各个数据之间一般都存在着某种核算关系，利用这种核算关系可以定义审核公式。审核公式的格式为： <表达式><逻辑运算符><表达式>[MESS"说明信息"] 其中，逻辑运算符有=、>、<、>=、<=、< >；“说明信息”为一字符串，最大长度64字，用于表示某一审核公式不通过时警告框中的提示信息。 3. 舍位平衡公式 舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据，以避免破坏原数据平衡。 在报表汇总或合并时，如以“元”为单位的报表上报，可能会转换为以“千元”或“万元”为单位的报表，原来的数据平衡关系可能会被破坏，因此需要调整，使之符合指定的平衡公式。报表经舍位后，重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。 任务4 报表数据处理 报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等工作。数据处理工作必须在数据状态下进行。处理时，计算机会根据已定义的单元格公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核及舍位平衡等操作。 报表数据处理一般是针对某一特定的表页进行的，因此在数据处理时还涉及表页的操作，如增加、删除、插入和追加表页等。 报表的数据包括报表单元格的数值和字符及游离于单元格之外的关键字。数值型单元格只能生成数字，而字符型单元格既能生成数字又能生成字符。数值型单元格和字符型单元格可以由公式生成也可以由键盘输入，而关键字则必须由键盘输入。 任务5 利用报表模板制作报表 T3财务报表子系统提供了常用的报表模板，主要包括以下几种类型。 1. 常用报表模板 常用报表模板提供了工业、商品流通、农业等行业的企业报表模板，包括资产负债表、利润分配表、损益表等报表的模板，用户可以根据实际情况选择。当然，也可以在报表模板的基础上进行修改，使之能够适合企业财务报告的要求。 2. 对应不同会计制度的报表模板 系统提供了一般企业（2007年新会计准则）、2013小企业会计准则和2017新会计准则等报表模板。企业需要按照本企业建账时选择的行业性质来调用对应的报表模板。 实训练习： 学生完成华宇电脑的报表编制。 展示项目背景，明确本节课的任务。 教师通过平台演示，让学生了解财务报表子系统。 通过过教师在平台演示，让学生充分认识到格式状态和数据状态的不同。 教师边演示边讲解。 学生跟着老师的演示操作练习。 教师演示，学生跟着操作。 引导学生思考如何记各函数。 教师演示，后学生练习 课堂小结 1.制作报表的方式。 2.制作报表应注意的问题。 学生总结 教师评价 作业 设置 1.完成通关测试题 2.登录云博课堂，练习报表编制。 学科网（北京）股份有限公司 $$