项目八 营运资金管理（教案）-《财务管理》同步教学（电子工业版）

《财务管理》电子教案 项目八 营运资金管理 课题 财务管理 授课日期 授课类型 理论课 课时 项目介绍 营运资金管理 思政目标 ·正确核算营运资金，对企业资产进行合理分配，培养学生的分析能力 ·对企业资本结构正确认识，培养学生统筹兼顾的能力 ·学会控制资金，量入为出 知识目标 ·了解营运资金管理的相关基础概念 ·了解现金管理的概念 ·了解应收账款管理的概念 ·了解存货管理的概念 实践目标 ·能够进行现金持有量决策 ·掌握应收账款的信用政策及日常控制 ·掌握存货的日常控制 教学方法 学生通过课前预习、查阅资料，课上小组讨论、课后实践、反思总结等方法，掌握常用的教学策略，并能根据不同课型选择恰当的教学策略完成教学任务，落实教学目标。 教学资源 教材及配套的课件、教案、微课，投影仪，计算机。 教学步骤及主要内容 备注 教学环节 教学内容 任务引入 【教师】结合“场景引入”谈一谈： 什么是运营资金管理？ 【学生】小组讨论并回答问题。 【教师】归纳学生提出的主要想法，发现小组之间意见不一，引起学生好奇心，激发学习新知的兴趣。 讲授新知 任务1 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资金，即企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。本任务讲述的是狭义的营运资金概念。 二、营运资金的特点 （一）周转时间短 （二）流动性较强 （三）实物形态具有变动性和易变现性 （四）数量具有波动性 三、营运资金的分类 （一）流动资产 （二）流动负债 四、营运资金的管理原则 （1）认真分析生产经营状况，合理确定营运资本的需要数量。 （2）在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金。 （3）加速营运资本的周转，提高资金的利用效率。 （4）合理安排短期资产与短期负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力。 五、营运资金的管理策略 （一）流动资产投资策略 （二）流动资产融资策略 任务2 现金管理 一、现金管理的动机与内容 （一）现金的概念 （二）持有现金的动机 1.交易动机 2.补偿动机 3.预防动机 4.投机动机 （三）现金管理的内容 二、现金持有量决策 （一）成本分析模型 1.机会成本 2.短缺成本 （二）存货模型 （三）随机模型（米勒-欧尔模型） 三、现金的日常控制 （一）现金收入的管理 （二）现金支出的管理 （三）闲置现金的利用 （四）力争现金流量同步 任务3 应收账款管理 一、应收账款概述 （一）应收账款的功能 （二）应收账款的成本 1.机会成本 2.管理成本 3.坏账成本 二、应收账款信用政策 （一）信用标准 1.信用的定性分析 2.信用的定量分析 （二）信用条件 1.信用期限 2.现金折扣和折扣期限 （三）收账政策 三、应收账款的日常控制 （一）监控应收账款 （二）催收拖欠款项 任务4 存货管理 一、存货概述 （一）存货的概念和作用 （二）存货成本 1.进货成本 2.储存成本 3.缺货成本 二、存货的日常控制 （一）存货规划 1.经济批量 2.再订货点 3.保险储备 （二）存货控制 1.A类材料物资存货的管理 2.B类材料物资存货的管理 3.C类材料物资存货的管理 问题解决 【教师】询问学生是否有尚未理解的地方 【学生】提出疑问 【教师】【学生】共同探讨解决 整体回顾 【教师】通过项目小结带领学生复习本项目的知识脉络 【学生】简要复述本项目的知识框架 布置作业 1. 完成项目练习 2. 扫描二维码进行线上专项练习 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$