8.2解读信用证(课件）-《跨境电商基础》同步教学（高教版）

跨境电商单据制作 1 01 解读合同 目录 CONTENTS 02 解读信用证 03 单据制作 知识目标 学习目标 掌握合同、信用证的解读 熟悉信用证分析表、订舱单、商业发票、装箱单、海运提单、汇票的填制方法 技能目标 掌握信用证分析表、订舱单、商业发票、装箱单、海运提单、汇票的制作 素养目标 培育社会主义核心价值观 培养诚实守信、遵纪守法的职业道德、精益求精的工匠精神 培养认真严谨的制单态度 思维导图 任务背景 2020年6月30日，李亮是金华奥力集团(JINHUA AOLI GROUP)的业务员，与日本NICHI贸易公司(NICHICO.，LTD.)的业务代表在跨境电商平台阿里巴巴国际站经过磋商谈判后，初步达成一笔出口5000双女式皮鞋的协议，李亮负责该笔业务的交易磋商、审证、制单、审单、交单和归档等一系列工作，现李亮代表奥利集团制作此笔出口合同和全套单据。 任务探讨： 现在，请以李亮的身份，完成相关单据制作。 解读信用证 02 一、国际商务单证的概念 国际商务单证（Documents）是指外贸结算中应用的各种单据、证书与文件。包括信用证和其他有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等工作。包括审证、制单、审单、交单和归档五个环节，它贯穿于外贸业务的成交、运输、收汇的全过程。具有工作量大、涉及面广、时间性强和要求高等特点。 国际商务单证的概念 二、认识信用证 信用证是开证银行根据进口商的要求开给出口商，在单证相符的条件下承诺付款的书面文件。信用证是国际贸易活动中最常见的支付方式之一。 （一）信用证的含义 1.信用证是一项自足文件 信用证不依附于买卖合同,银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证; 2.信用证方式是纯单据业务 信用证是凭单付款,不以货物为准。只要单据相符,开证行就应无条件付款; 3.开证银行负首要付款责任 （二）信用证的特点 信用证的当事人包括开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行（或者交单行）、付款行。 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 2. 开证行（OpeningBank/ Issuing Bank） 开证行是接受开证申请人的开证申请，开立信用证的银行； 3.信用证通知行（Advising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 4. 信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 5.信用证议付行（Negotiating Bank） 议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。 6.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。 （三）信用证基本当事人 信用证的当事人包括开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行（或者交单行）、付款行。 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 2. 开证行（OpeningBank/ Issuing Bank） 开证行是接受开证申请人的开证申请，开立信用证的银行； 3.信用证通知行（Advising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 4. 信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 5.信用证议付行（Negotiating Bank） 议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。 6.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。 （三）信用证基本当事人 信用证的当事人包括开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行（或者交单行）、付款行。 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 2. 开证行（OpeningBank/ Issuing Bank） 开证行是接受开证申请人的开证申请，开立信用证的银行； 3.信用证通知行（Advising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 4. 信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 5.信用证议付行（Negotiating Bank） 议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。 6.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。 （三）信用证基本当事人 信用证偿付行（Reimbursing Bank）：偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。 信用证保兑行（Confirming Bank）：保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 （四）其他当事人 开证申请人与受益人之间签订有买卖合同，并约定以信用证的方式付款，于是开证申请人向开证行提出开证申请，并与开证行签订开立信用证的合同，并向开证行交纳开证保证金或相关的抵押物，并保证在开证行收到受益人提交的与信用证相符的单据后，保证对开证行付款，以换取受益人提交的单据。 开证行接受开证申请人的申请，并在开证申请人对开证行履行相关开证手续后，以开证行自己的信誉作为担保，向受益人开立一个有条件的付款承诺的书面文件——信用证，并在受益人交单相符的情况下，保证对受益人付款。 （五）当事人之间的关系 三、信用证项下出口单证工作流程 1. 备货。 2. 货、证、船的衔接。 3. 缮制商业发票和包装单据。 4. 缮制出口货物报关单。 5. 缮制保险单证。 6. 缮制提单。 7. 缮制装船通知。 8. 审单与交单兑用 （一）业务流程 1. 双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2. 买方通知进口地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。 3. 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4. 通知行通知卖方，信用证已开立。 5. 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 6. 卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、 承兑或议付银行。 7. 该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8. 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9. 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 10. 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 （二）信用证支付流程 四、信用证种类 （一）按照是否附有货运单据划分、为跟单信用证及光票信用证。 （二）按开证行所负的责任为标准划分 不可撤销信用证（Irrevocable L/C） 可撤销信用证(Revocable L/C) （三）按有无另一银行加以保证兑付划分保兑信用证(Confirmed L/C)和不保兑信用证(Unconfirmed L/C) （四）根据付款时间不同划分 即期信用证(Sight L/C) 、远期信用证(Usance L/C)、 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight) 信用证种类 信用证种类 (五)根据受益人对信用证的权利可否转让划分 可转让信用证(Transferable L/C)和不可转让信用证 （六）按照作用来分 1.循环信用证(Revolving L/C) 2.对开信用证(Reciprocal L/C) 3.背对背信用证(Back to Back L/C) 4.预支信用证/打包信用证(Anticipatory credit/Packing credit) 5.备用信用证（Standby credit） 五、信用证格式 （一）跟单信用证的开立（MT700格式） （二）跟单信用证实例 信用证格式 跟单信用证的开立（MT700格式） 108：编号Reference 113：优先级Priority 27：报文页次 sequence of total 40A：跟单信用证类型 form of documentary credit 20：跟单信用证号码 documentary credit number 23：预通知编号 Reference to Pre-Advice 31C：开证日期date of issue 31D：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry 51A：开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC 50：开证申请人 applicant 跟单信用证的开立（MT700格式） 59：受益人 beneficiary 32B：币别代号与金额 currency code, amount 40E：适用规则 applicable rules 41D：向银行押汇…押汇方式为 available with … by … name/address 42C：汇票汇款期限 drafts at… 42A：汇票付款人——银行代码 drawee-BIC 43P：分批装运条款 partial shipments 43T：转运条款 transshipment 44A：装船/发运/接受监管的地点 loading on board / dispatch/taking in charge 44B：货物发送最终目的地 for transportation to … 44C：最迟装运日期 latest date of shipment 跟单信用证的开立（MT700格式） 45A：货物/商品描述 description of goods and/or services 46A：单据要求 documents required 47A：附加条款 additional conditions 71D：费用负担 charges 48：交单期限 period for presentation 49：保兑指示 confirmation instructions 78：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to pay/accept/negotiate bank 72 ：附言 sender to receiver information 1.Draft(Bill of Exchange) （汇票） （1）free from particular average（F.P.A.）（平安险）。（2）with particular average（W.A.）（水渍险）。 （3）all risk （一切险）。 （4）war risk（战争险）。 2.signed commercial invoice （已签署的商业发票） （1）signed commercial invoices in 5 copies issued in the name of the buyer indicating the merchandise, country of origin.（以买方名义开具、注明商品名称、原产国，并经签署的商业发票一式5份）。 3.Bill of Loading（提单） full set clean on board bill of lading marked "Freight Prepaid" made out to order of shipper endorsed blank, notify buyer（全套清洁已装船提单，注明“运费预付”，以装船人指示为抬头、空白背书，通知买方） （三）documents required 单据要求（跟单文句） 4.Insurance Policy (or Certificate)（保险单） （1）available by draft at sight：凭即期汇票付款。 （2）draft to be drawn at 30 days sight：开立30天的汇票。（3）sight draft：即期汇票 time draft：远期汇票。 5.Certificate of Origin （原产地证书） certificate of origin of China（中国原产地证明书） 6.Packing List and Weight List（装箱单和重量单） weight list（重量单） （三）documents required 单据要求（跟单文句） 7.Inspection Certificate （质检证书） certificate of inspection certifying quality & quantity in triplicate issued by C.I.B.C.（由中国商品检验局出具的品质和数量检验证明书一式三份）。 【实训活动】 【职业体验】 【五星工匠】 $$