《税收基础》项目一任务二 税收的职能与作用 45分钟专题训练（原卷版+解析版）

浙江省单独招生考试《税收基础》45分钟专题训练专辑，共27份试卷试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财会类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财会类高考的学生。与本专辑配套的还有浙江省单独招生考试《基础会计》《企业财务会计》《财务管理》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《税收基础》 项目一：税收基础知识 任务二： 税收的职能与作用 时间:45分钟 总分:100分 班级________ 姓名________ 学号________ 成绩_________ 一、选择题(本题共15小题,每题2分，共30分) 1.税收最基本的职能是( ) A.组织收人职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.调节收人分配职能 2.“税收作为经济杠杆,通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益,引导企业、个人的经济行为,对资源配置和社会经济发展产生影响,从而达到调控经济运行的目的”,这体现的是税收职能的( ) A.组织收人职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.监督惩罚职能 3.体现税收的组织收入职能的是( ) A.税收收人占国家财政收入的 90% 以上,在财政收入中占有主要地位 B.利用税收规范政府、企业和个人之间的分配关系 C.通过税收收人的增减及税源的变化,及时掌握宏观经济的发展变化趋势 D.在税收征管活动中了解微观经济状况,发现并纠正纳税人在生产经营及财务管理中存在的问题 4.“税收涉及社会生产、流通、分配、消费各个领域,能够综合反映国家经济运行的质量和效率”这体现了税收的( ) A.组织收入职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.监督惩罚职能 5.体现税收的社会管理职能的是( ) A.税收是财政收人的主要来源 B.税收是调控经济运行的重要手段 C.社会管理贯穿于税收活动的全过程 D.政府运用税收手段,既可以调节宏观经济总量,也可以调节微观经济结构 6. 税收用于国防建设、公共教育等方面体现了税收的（ ） A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 社会职能 7.税收可以对宏观经济进行调控，当经济过热时，以下哪种税收措施可能会被采用？（ ） A. 降低企业所得税税率 B. 减免消费税 C. 提高增值税税率 D. 取消关税 8.在经济衰退时期，税收的（ ）职能可以通过减税政策来刺激经济复苏。 A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 调节职能 9.税务部门对企业纳税申报情况进行核查，这主要体现税收的（ ） A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 分配职能 10.以下关于税收职能的说法正确的是（ ） A. 税收的三种职能是相互独立的，没有联系 B. 经济职能是税收的核心职能 C. 财政职能是实现其他职能的基础 D. 监督职能主要是监督税务机关自身的行为 11.税收调节经济的职能主要通过（ ）来实现。 A. 确定税率 B. 确定征税对象 C. 税收征管 D. 税收优惠政策 12.当国家希望鼓励企业进行技术创新时，可能会采取的税收措施是（ ） A. 提高企业所得税税率 B. 对研发费用加计扣除 C. 征收技术转让税 D. 增加增值税税负 13.税收在促进社会公平方面最主要的作用是（ ） A. 调节个人收入分配 B. 调节企业利润分配 C. 促进地区均衡发展 D. 支持社会保障体系建设 14.税收的监督职能对市场经济的健康发展至关重要，以下不属于税收监督范围的是（ ） A. 企业的生产经营活动 B. 市场商品价格波动 C. 纳税人的纳税行为 D. 税收征管人员的执法行为 15.下列关于税收职能的表述中，错误的是（ ） A. 税收的财政职能是其最原始、最基本的职能 B. 税收的经济职能可以有效调节宏观经济运行 C. 税收的监督职能只针对纳税人，不包括税务机关自身 D. 税收的三种职能相互联系、相互影响 二、判断题(正确的填A，错误的填B。本题共10小题,每题2分，共20分) 1.税收并不具有调节经济运行、保持经济效率和稳定增长的能力。（ ） 2.组织财政收入是税收的最基本职能。（ ） 3.税收决定经济,经济反作用于税收。（ ） 4.税收是调节收入分配的重要工具。（ ） 5.税收保证财政收入来源的广泛性,是其他任何一种财政收人形式不能比拟的。（ ） 6.税收的财政职能是指税收能够调节经济主体的利益分配，促进经济的稳定和发展。（ ） 7. 税收的监督职能只体现在对纳税人纳税情况的监督上。（ ） 8.税收的经济职能主要通过强制征收税款来实现。（ ） 9. 税收在调节社会分配不公方面主要依靠其财政职能。（ ） 10. 税收的三个职能（财政职能、经济职能、监督职能）是相互独立、互不关联的。（ ） 三、多选题(本题共10小题,每空3分，共30分) 1. 作为税收的“体现产业政策,促进结构调整”这一作用,主要体现在（ ） A.促进产业结构合理化 B.促进产品结构合理化 C.促进消费结构合理化 D.促进社会经济组织结构合理化 2. 税收在“维护国家权益,促进对外开放”中的作用,主要表现在（ ） A.根据独立自主、平等互利的原则,与各国进行税收谈判,签订避免双重征税协定,以利于发展中国的对外贸易和国际经济技术交往 B.根据国家经济建设发展的需要,对进口商品征收进口关税,保护国内市场和新兴产业,维护国家的经济独立和经济利益 C.根据中国的实际情况,对某些出口产品征收出口关税,以限制国内紧缺资源的外流,保证国内生产、生活的需要 D.为扩大出口,实行出口退税制度,鼓励国内产品走向国际市场,增强出口产品在国际市场上的竞争力 3.税收职能包括（ ） A.组织收入职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.调节收入分配职能 4.在总需求过多引起经济膨胀时,选择紧缩性的税收政策。体现税收紧缩政策的有（ ） A.提高税率 B.增加税种 C.取消某些税收减免 D.降低税率 5.关于税收的作用,表述正确的有（ ） A.筹集财政资金,满足公共需要 B.体现公平税负,促进平等竞争 C.调节经济总量,保持经济稳定 D.合理调节分配,促进共同富裕 6.税收的财政职能主要体现在以下哪些方面？（ ） A. 为国家筹集资金用于国防建设 B. 为公共教育事业提供资金支持 C. 为社会保障体系的运转提供资金 D. 用于政府行政机构的经费开支 7.税收的经济职能包括以下哪些作用？（ ） A. 调节产业结构，促进资源合理配置 B. 调节社会总供求关系，稳定宏观经济 C. 刺激经济增长，提高经济效率 D. 平衡区域经济发展差异 8.税收的监督职能主要通过以下哪些方式实现？（ ） A. 税务机关检查纳税人的财务会计资料 B. 审查企业纳税申报的真实性和准确性 C. 监督纳税人是否依法使用发票 D. 监管税收资金的使用方向和效率 9.以下关于税收职能之间关系的描述，正确的有（ ） A. 财政职能是税收最基本的职能，是经济职能和监督职能的基础 B. 经济职能的有效发挥可以促进财政职能更好地实现 C. 监督职能是保证财政职能和经济职能顺利实施的重要保障 D. 经济职能和监督职能的实施可以增加财政职能的收入来源 10.税收在以下哪些方面发挥着重要的调节作用？（ ） A. 调节个人收入分配，缩小贫富差距 B. 调节企业之间的利润水平，促进公平竞争 C. 调节产业结构，鼓励或限制某些产业的发展 D. 调节地区之间的经济发展不平衡 四、简答题(本题共4小题，每题5分，共20分) 1. 请简要阐述税收的财政职能。 2. 简述税收的职能及作用。 3. 税收的监督职能在税收征管中有何重要意义？ 4. 举例说明税收在促进社会公平方面的作用。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$ 浙江省单独招生考试《税收基础》45分钟专题训练专辑，共27份试卷试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财会类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财会类高考的学生。与本专辑配套的还有浙江省单独招生考试《基础会计》《企业财务会计》《财务管理》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《税收基础》 项目一：税收基础知识 任务二： 税收的职能与作用 时间:45分钟 总分:100分 班级________ 姓名________ 学号________ 成绩_________ 一、选择题(本题共15小题,每题2分，共30分) 1.税收最基本的职能是( ) A.组织收人职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.调节收人分配职能 答案：A。 解析：税收最基本职能是组织收入，因为税收主要用于为国家筹集财政资金。 2.“税收作为经济杠杆,通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益,引导企业、个人的经济行为,对资源配置和社会经济发展产生影响,从而达到调控经济运行的目的”,这体现的是税收职能的( ) A.组织收人职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.监督惩罚职能 答案：B。 解析：题干描述的是税收对经济的调节作用，所以体现的是调节经济职能。 3.体现税收的组织收入职能的是( ) A.税收收人占国家财政收入的 90% 以上,在财政收入中占有主要地位 B.利用税收规范政府、企业和个人之间的分配关系 C.通过税收收人的增减及税源的变化,及时掌握宏观经济的发展变化趋势 D.在税收征管活动中了解微观经济状况,发现并纠正纳税人在生产经营及财务管理中存在的问题 答案：A。 解析：A 选项表明税收是财政主要收入来源，体现组织收入职能。 4.“税收涉及社会生产、流通、分配、消费各个领域,能够综合反映国家经济运行的质量和效率”这体现了税收的( ) A.组织收入职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.监督惩罚职能 答案：C。 解析：税收综合反映经济运行体现其社会管理职能。 5.体现税收的社会管理职能的是( ) A.税收是财政收人的主要来源 B.税收是调控经济运行的重要手段 C.社会管理贯穿于税收活动的全过程 D.政府运用税收手段,既可以调节宏观经济总量,也可以调节微观经济结构 答案：C。 解析：C 选项体现社会管理贯穿税收活动全过程，符合社会管理职能。 6.税收用于国防建设、公共教育等方面体现了税收的（ ） A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 社会职能 答案：A。 解析：税收用于公共事务体现财政职能。 7.税收可以对宏观经济进行调控，当经济过热时，以下哪种税收措施可能会被采用？（ ） A. 降低企业所得税税率 B. 减免消费税 C. 提高增值税税率 D. 取消关税 答案：C。 解析：经济过热时，提高增值税税率可抑制经济。 8.在经济衰退时期，税收的（ ）职能可以通过减税政策来刺激经济复苏。 A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 调节职能 答案：B。 解析：经济衰退减税刺激经济复苏体现经济职能。 9.税务部门对企业纳税申报情况进行核查，这主要体现税收的（ ） A. 财政职能 B. 经济职能 C. 监督职能 D. 分配职能 答案：C。 解析：核查纳税申报体现税收监督职能。 10.以下关于税收职能的说法正确的是（ ） A. 税收的三种职能是相互独立的，没有联系 B. 经济职能是税收的核心职能 C. 财政职能是实现其他职能的基础 D. 监督职能主要是监督税务机关自身的行为 答案：C。 解析：财政职能是基础，三种职能相互联系。 11.税收调节经济的职能主要通过（ ）来实现。 A. 确定税率 B. 确定征税对象 C. 税收征管 D. 税收优惠政策 答案：D。 解析：税收调节经济主要靠税收优惠政策。 12.当国家希望鼓励企业进行技术创新时，可能会采取的税收措施是（ ） A. 提高企业所得税税率 B. 对研发费用加计扣除 C. 征收技术转让税 D. 增加增值税税负 答案：B。 解析：对研发费用加计扣除能鼓励创新。 13.税收在促进社会公平方面最主要的作用是（ ） A. 调节个人收入分配 B. 调节企业利润分配 C. 促进地区均衡发展 D. 支持社会保障体系建设 答案：A。 解析：税收调节个人收入分配促进社会公平。 14.税收的监督职能对市场经济的健康发展至关重要，以下不属于税收监督范围的是（ ） A. 企业的生产经营活动 B. 市场商品价格波动 C. 纳税人的纳税行为 D. 税收征管人员的执法行为 答案：B。 解析：市场商品价格波动不属于税收监督范围。 15.下列关于税收职能的表述中，错误的是（ ） A. 税收的财政职能是其最原始、最基本的职能 B. 税收的经济职能可以有效调节宏观经济运行 C. 税收的监督职能只针对纳税人，不包括税务机关自身 D. 税收的三种职能相互联系、相互影响 答案：C。 解析：税收监督职能也包括对税务机关自身监督。 二、判断题(正确的填A，错误的填B。本题共10小题,每题2分，共20分) 1.税收并不具有调节经济运行、保持经济效率和稳定增长的能力。（ ） 答案：B。 解析：税收可以调节经济运行，有保持经济效率和稳定增长的能力。 2.组织财政收入是税收的最基本职能。（ ） 答案：A。 解析：税收最基本职能是组织财政收入。 3.税收决定经济,经济反作用于税收。（ ） 答案：B。 解析：经济决定税收，税收反作用于经济。 4.税收是调节收入分配的重要工具。（ ） 答案：A。 解析：税收可以调节收入分配。 5.税收保证财政收入来源的广泛性,是其他任何一种财政收人形式不能比拟的。（ ） 答案：B。 解析：税收虽有广泛来源，但 “任何” 表述太绝对。 6.税收的财政职能是指税收能够调节经济主体的利益分配，促进经济的稳定和发展。（ ） 答案：B。 解析：题干描述的是经济职能，不是财政职能。 7. 税收的监督职能只体现在对纳税人纳税情况的监督上。（ ） 答案：B。 解析：税收监督职能还包括对征管过程等监督。 8.税收的经济职能主要通过强制征收税款来实现。（ ） 答案：B。 解析：经济职能主要靠税收政策实现，不是强制征收。 9. 税收在调节社会分配不公方面主要依靠其财政职能。（ ） 答案：B。 解析：调节分配不公主要靠调节职能，不是财政职能。 10.税收的三个职能（财政职能、经济职能、监督职能）是相互独立、互不关联的。（ ） 答案：B。 解析：税收三个职能相互联系，不是独立无关的。 三、多选题(本题共10小题,每空3分，共30分) 1. 作为税收的“体现产业政策,促进结构调整”这一作用,主要体现在（ ） A.促进产业结构合理化 B.促进产品结构合理化 C.促进消费结构合理化 D.促进社会经济组织结构合理化 答案：ABCD。 解析：税收对产业、产品、消费结构和社会组织结构调整都有作用。 2. 税收在“维护国家权益,促进对外开放”中的作用,主要表现在（ ） A.根据独立自主、平等互利的原则,与各国进行税收谈判,签订避免双重征税协定,以利于发展中国的对外贸易和国际经济技术交往 B.根据国家经济建设发展的需要,对进口商品征收进口关税,保护国内市场和新兴产业,维护国家的经济独立和经济利益 C.根据中国的实际情况,对某些出口产品征收出口关税,以限制国内紧缺资源的外流,保证国内生产、生活的需要 D.为扩大出口,实行出口退税制度,鼓励国内产品走向国际市场,增强出口产品在国际市场上的竞争力 答案：ABCD。 解析：A 是协定利交往，B 是关税保市场，C 是控资源，D 是退税促出口，ABCD 都体现税收对外作用。 3.税收职能包括（ ） A.组织收入职能 B.调节经济职能 C.社会管理职能 D.调节收入分配职能 答案：ABC。 解析：税收职能有组织收入、调节经济、社会管理。 4.在总需求过多引起经济膨胀时,选择紧缩性的税收政策。体现税收紧缩政策的有（ ） A.提高税率 B.增加税种 C.取消某些税收减免 D.降低税率 答案：ABC。 解析：紧缩政策是提高税率、增加税种、减少减免。 5.关于税收的作用,表述正确的有（ ） A.筹集财政资金,满足公共需要 B.体现公平税负,促进平等竞争 C.调节经济总量,保持经济稳定 D.合理调节分配,促进共同富裕 答案：ABCD。 解析：A 是筹集资金，B 是公平税负，C 是调节经济，D 是调节分配，ABCD 正确表述税收作用。 6.税收的财政职能主要体现在以下哪些方面？（ ） A. 为国家筹集资金用于国防建设 B. 为公共教育事业提供资金支持 C. 为社会保障体系的运转提供资金 D. 用于政府行政机构的经费开支 答案：ABCD。 解析：财政职能体现为筹集资金用于国防、教育、社保、行政开支等。 7.税收的经济职能包括以下哪些作用？（ ） A. 调节产业结构，促进资源合理配置 B. 调节社会总供求关系，稳定宏观经济 C. 刺激经济增长，提高经济效率 D. 平衡区域经济发展差异 答案：ABCD。 解析：A 是调节产业，B 是调节供求，C 是刺激增长，D 是平衡区域，ABCD 都是经济职能作用。 8.税收的监督职能主要通过以下哪些方式实现？（ ） A. 税务机关检查纳税人的财务会计资料 B. 审查企业纳税申报的真实性和准确性 C. 监督纳税人是否依法使用发票 D. 监管税收资金的使用方向和效率 答案：ABC。 解析：A 查资料、B 审申报、C 监督发票使用体现监督职能，D 监管资金使用方向不符合。 9.以下关于税收职能之间关系的描述，正确的有（ ） A. 财政职能是税收最基本的职能，是经济职能和监督职能的基础 B. 经济职能的有效发挥可以促进财政职能更好地实现 C. 监督职能是保证财政职能和经济职能顺利实施的重要保障 D. 经济职能和监督职能的实施可以增加财政职能的收入来源 答案：ABCD。 解析：A 财政是基础，B 经济促财政，C 监督作保障，D 后两者能增加收入来源。 10.税收在以下哪些方面发挥着重要的调节作用？（ ） A. 调节个人收入分配，缩小贫富差距 B. 调节企业之间的利润水平，促进公平竞争 C. 调节产业结构，鼓励或限制某些产业的发展 D. 调节地区之间的经济发展不平衡 答案：ABCD。 解析：A 调个人收入，B 调企业利润，C 调产业，D 调地区差异，税收在这些方面都有调节作用，ABCD 正确。 四、简答题(本题共4小题，每题5分，共20分) 1. 请简要阐述税收的财政职能。 答案：税收的财政职能是税收首要的、最基本的职能。国家通过征税，将社会资源从纳税人手中转移到国家手中，形成财政收入。这些财政收入用于满足国家各种公共需要，如提供国防、治安等公共安全保障，建设交通、水利等基础设施，支持教育、医疗、社会保障等公共服务事业的发展。税收的财政职能具有强制性、无偿性和固定性的特点，能够为国家提供稳定、可靠的资金来源，保障国家机器的正常运转和各项公共事业的顺利进行，是国家实现其职能的重要经济基础。 2. 简述税收的职能及作用。 答案：(1)一般来说,税收具有组织收人、调节经济和社会管理三项职能。组织财政收入是税收的最基本职能。 (2)税收的作用:①筹集财政资金,满足公共需要；②体现公平税负,促进平等竞争；③调节经济总量,保持经济稳定;④体现产业政策,促进结构调整；⑤合理调节分配,促进共同富裕；⑥维护国家权益,促进对外开放。 3. 税收的监督职能在税收征管中有何重要意义？ 答案：确保税收法规的正确执行：监督纳税人是否依法纳税，包括是否如实申报纳税、是否按照规定的税率和计税依据计算纳税等，防止纳税人偷逃税款等违法行为，保证税收法规在经济活动中的有效实施，维护税收秩序。 保障国家财政收入：及时发现和纠正税收征管中的问题，防止税收流失，确保国家财政收入的足额征收，为国家提供稳定的资金支持。 4. 举例说明税收在促进社会公平方面的作用。 答案：税收在促进社会公平方面有诸多作用，例如： 财产税：对房产、车辆等财产征收财产税，可以在一定程度上调节财富分配。拥有较多财产的人需要缴纳更多的税，有助于缩小贫富差距。 社会保障税（费）：国家通过征收社会保障税（费），为社会保障体系提供资金支持，用于养老、医疗、失业救济等方面，保障弱势群体的基本生活权益，促进社会公平稳定。例如，为低收入人群提供基本生活保障金、医疗保险补贴等，减轻他们的生活负担，实现社会的公平与和谐。 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$