3.2 现金的管理（同步练习）《财务管理》（高等教育出版社）

3.2 现金的管理 **一、选择题（每题4分，共40分）** 1. 企业持有现金的动机不包括以下哪种？（ ） A. 交易动机 B. 预防动机 C. 投机动机 D. 消耗动机 答案：D。 2. 现金管理的目的主要是（ ）。 A. 满足日常生产经营需要、降低成本、提高资金使用效率 B. 大量囤积现金 C. 随意使用现金 D. 只用于投资 答案：A。 3. 现金管理规定中，现金的使用范围不包括（ ）。 A. 职工工资、津贴 B. 个人劳务报酬 C. 购买固定资产 D. 出差人员必须随身携带的差旅费 答案：C。 4. 以下关于现金余额控制方法的说法，正确的是（ ）。 A. 不需要进行控制 B. 随意设定余额即可 C. 采用科学的方法确定合理的现金余额 D. 余额越大越好 答案：C。 5. 企业为了应付突发事件而持有现金的动机是（ ）。 A. 交易动机 B. 预防动机 C. 投机动机 D. 其他动机 答案：B。 6. 在现金收支日常管理中，下列哪种做法不利于现金管理？（ ） A. 加速收款 B. 推迟付款 C. 随意使用现金 D. 控制现金浮游量 答案：C。 7. 现金管理规定中，结算起点以下的零星支出可以使用现金，这个结算起点一般是（ ）。 A. 500元 B. 1000元 C. 1500元 D. 2000元 答案：B。 8. 企业持有现金主要是为了满足日常经营中的交易需求，这体现了现金的（ ）。 A. 交易动机 B. 预防动机 C. 投机动机 D. 存储动机 答案：A。 9. 以下关于现金管理目的的描述，错误的是（ ）。 A. 确保企业有足够的现金来满足支付需求 B. 提高现金的闲置率 C. 降低现金持有成本 D. 合理安排现金收支 答案：B。 10. 现金收支日常管理中，控制现金浮游量的目的是（ ）。 A. 增加企业现金持有量 B. 减少企业现金持有量 C. 准确掌握现金收支时间 D. 随意安排收支 答案：C。 **二、判断题（每题2分，共20分）** 1. 企业持有现金只有一种动机，就是交易动机。（×） 2. 现金管理的目的之一是提高资金使用效率。（√） 3. 企业可以用现金购买任何物品，不受规定限制。（×） 4. 现金余额不需要控制，越多越好。（×） 5. 预防动机下持有现金是为了抓住有利的投资机会。（×） 6. 在现金收支日常管理中，加速收款可以提高资金使用效率。（√） 7. 现金的结算起点是500元。（×） 8. 企业持有现金用于投机动机是为了满足日常交易需求。（×） 9. 现金管理的规定是一成不变的。（×） 10. 控制现金浮游量有助于更好地管理现金收支。（√） **三、填空题（每题2空，共20分）** 1. 企业持有现金的动机包括（交易动机）、（预防动机）和投机动机。 2. 现金管理的目的是满足日常生产经营需要、（降低成本）和提高资金使用效率。 3. 现金管理规定中，现金的使用范围包括职工（工资）、（津贴）等。 4. 现金余额的控制方法有（成本分析模式）、（存货模式）等。 5. 在现金收支日常管理中，企业应（加速收款）、（推迟付款）来提高资金使用效率。 6. 企业为预防突发事件而持有的现金是基于（预防）动机，为抓住有利投资机会持有的现金是基于（投机）动机。 7. 现金的结算起点一般为（1000元），结算起点以上的支出应通过（银行转账）等方式支付。 8. 现金管理中，合理确定现金余额有助于（满足支付需求）和（降低成本）。 9. 现金收支日常管理中，控制（现金浮游量）可以准确掌握现金收支时间。 10. 企业持有现金的交易动机主要是为了满足（日常交易）和（经营活动）的现金需求。 **四、论述题（每题10分，共20分）** 1. 论述企业持有现金的三种动机及其意义。 答案： - 交易动机：企业在日常生产经营活动中，需要用现金进行购买原材料、支付工资、缴纳税款等交易活动。其意义在于确保企业的正常运营，如果没有足够的现金用于交易，企业的生产经营将受到阻碍。 - 预防动机：企业为了应对突发事件，如自然灾害、市场波动等情况而持有现金。这有助于企业在面临突发状况时仍能维持基本的运营，避免因资金短缺而陷入困境。 - 投机动机：企业持有现金是为了抓住有利的投资机会，例如在市场上出现低价的原材料或者有潜力的投资项目时，能够及时利用现金进行投资，从而获取收益。 2. 阐述现金收支日常管理的主要内容及其对企业财务管理的重要性。 答案： - 主要内容： - 加速收款：通过优化收款流程、采用合适的收款方式等尽快收回款项，增加企业可用资金。 - 推迟付款：在不影响企业信誉的前提下，合理安排付款时间，延长资金在企业内部的停留时间。 - 控制现金浮游量：准确掌握现金收支在企业账户和银行账户之间的时间差，合理利用这一差额提高资金使用效率。 - 重要性： - 有助于提高企业资金的使用效率，使企业有更多的资金用于生产经营、投资等活动。 - 能够降低企业的资金成本，减少资金闲置和不必要的资金占用，从而提高企业的经济效益。 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$